JÁSZ-PLASZTIK KFT. Cgj.

sz: 16-09-000-656
5100 Jászberény, Necső telep 1. KSH: 10 370 782 2720 113 16
Adószám: 10 370 782 2 16

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2017. december 31-i fordulónappal elkészített

konszolidált éves beszámolóhoz

Jászberény, 2018. június 19.

Kasza Lajos
Ügyvezető
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2

I. Bevezető ismertetés

1. Konszolidált éves beszámolóról általában

A Jász-Plasztik Kft.-nek a 2017-es gazdasági évre konszolidált éves beszámoló készítési

kötelezettsége is van, mivel két vállalkozáshoz fűződő viszonyában anyavállalatnak minősül,
és az üzleti évet megelőző két – egymást követő – üzleti évben az alábbi mutatószámok
meghaladták a 2000.évi C. törvény 117.§ (1) bekezdése szerinti határértéket.

2015. 2016.
Mérleg főösszeg ezer Ft 92 889 587 96 737 161
Nettó árbevétel ezer Ft 65 762 683 65 849 571
Létszám fő 2 732 2 751

A Jász-Plasztik Kft. konszolidálásba bevont leányvállalatai:

1. JASPLASTIK-SK spol.s.r.o.

1.1. Székhely: SK - 924 00 Galanta, SIDL.-SNP 997/18.

1.2. Tevékenységi kör: Műanyag alkatrészek gyártása
1.3. Jegyzett tőke: 8.079.401 EUR
1.4. Jász-Plasztik Kft. részesedése: 4.039.701 EUR, azaz 50%

A szlovákiai leányvállalat a termelő tevékenységet 2001. novemberben kezdte meg, 2017-ben

egész évben működött, ezért a 2017. évről a szlovák leányvállalat bevonásával konszolidált
éves beszámoló is készül.

2. Jász-Plasztik Autócentrum Kft.

2.1. Székhely: 5100 Jászberény, Jákóhalmi út 11.

2.2. Tevékenységi kör: új és használt, személy és haszon gépjárművek forgalmazása
2.3. Jegyzett tőke: 400.000 ezer Ft
2.4. Jász-Plasztik Kft. részesedése: 400.000 ezer Ft azaz 100 %

A Jász-Plasztik Autócentrum Kft. cégbírósági bejegyzése 2002. november 29-én megtörtént,

működését a cégbírósági bejegyzést követően megkezdte, így a konszolidált éves
beszámolóban a Jász-Plasztik Autócentrum Kft. adatai is szerepelnek.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 3

3. JASZ PLASZT RO S.R.L.

3.1. Székhely: RO – 417330 Madaras, Nr. 478.

3.2. Tevékenységi kör: Műanyag alkatrészek gyártása
3.3. Jegyzett tőke: 15.140.000 RON
3.4. Jász-Plasztik Kft. részesedése: 15.140.000 RON azaz 100 %

A romániai leányvállalat a termelő tevékenységet 2010. szeptemberben kezdte meg, 2017-ben

egész évben működött, ezért a 2017. évről a román leányvállalat bevonásával konszolidált
éves beszámoló is készül.

4. Jász-Plasztik Rent Kft.

4.1. Székhely: 5100 Jászberény, Necső telep 1.

4.2. Tevékenységi kör: gépjármű bérbeadás
4.3. Jegyzett tőke: 290.000 ezer Ft
4.4. Jász-Plasztik Kft. részesedése: 200.000 ezer Ft, azaz 69%

A Jász-Plasztik Rent Kft. cégbírósági bejegyzése 2011-ben megtörtént, működését a

cégbírósági bejegyzést követően megkezdte, 2015-től a konszolidált éves beszámolóban a
Jász-Plasztik Rent Kft. adatai is szerepelnek.

A leányvállalatoknak nincs részesedése más vállalkozásokban.

A konszolidálásba be nem vont társaságok:

1) Agria-Vino 2010. Kft.

a) Székhely: 5100 Jászberény, Necső telep 1.

b) Tevékenységi kör: borászat
c) Jegyzett tőke: 271.500 ezer Ft
d) Jász-Plasztik Kft. részesedése: 171.500 ezer Ft, azaz 63%.

2) Jász-Plasztik Pack Kft.

a) Székhely: 3214 Nagyréde, Kettőscsárda 2.

b) Tevékenységi kör: műanyag csomagolóanyag gyártás
c) Jegyzett tőke: 11.900 ezer Ft
d) Jász-Plasztik Kft. részesedése: 2.900 ezer Ft azaz 24%

A vállalkozás konszolidált éves beszámolója - mérlegből,

- eredmény kimutatásból,
- kiegészítő mellékletből és
- üzleti jelentésből áll.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4

A konszolidált mérleg és összköltség eljárás szerint készült „A” jelű eredménykimutatás

megbízott könyvvizsgáló által hitelesített.

A kiegészítő melléklet a könyvvizsgálói hitelesítés mellett úgy készült, hogy a benne foglalt
adatok egyeznek, és összhangban állnak a
- főkönyvi számlák,
- főkönyvi kivonatok,
- mérleg,
- eredmény-kimutatás,
- adóbevallások adataival, valamint
- a vállalkozás konszolidációs számviteli politikájában megfogalmazottakkal és az
- üzleti jelentésben
- megjelenített különféle mutatókkal.
- A fenti dokumentumokban szerepelő adatok és jelen irat közötti (külső) összefüggések
számszerűen ill. logikailag ellenőrzöttek.

2. A számviteli alapelvek érvényesüléséről és a cég összevont számvitel-politikai céljáról

A vállalkozás az összevont éves beszámoló elkészítésénél a számviteli alapelvek teljes körű

megtartásával járt el.

A könyvvizsgálói záradék nem utal a számviteli alapelvek hiányos érvényesülésére.

A vállalkozás a konszolidációs számviteli politikáját úgy alakította ki, hogy az így készült
konszolidált éves beszámoló valós képet adjon a vállalkozás helyzetéről.

Konszolidációs számviteli politikájában rögzítette, hogy

- a gazdasági események elszámolása és dokumentálása a kettős könyvvitel és a

hozzákapcsolódó analitikus nyilvántartások alkalmazásával történik
- az eredménykimutatás „A” jelű összköltség eljárással készül

- a számlarend csak a számviteli törvény előírása szerinti számlaosztályokat tartalmazza

- az összevont mérleg zárlat időpontja a számviteli politika szerint május 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 5

II. Az összevont mérlegbeszámoló elkészítése során alkalmazott eljárások

A konszolidált mérlegbeszámoló elkészítése során az egységes értékelés elvét követve,

valamennyi bevont vállalkozás az anyavállalat számviteli politikájának megfelelően értékelte
a mérlegbe bekerülő eszközöket és forrásokat.

A konszolidálásba bevont Szlovákiában és Romániában működő vállalkozás az egységes

értékelés elveinek megfelelően EUR-ban illetve RON-ban elkészített éves beszámoló tételeit a
2000.évi C.Tv. 123.§ (6)-(9) bekezdésének megfelelően számította át Forintra.

Az adósságkonszolidálás különbözete az egyéb bevételek illetve ráfordítások között került

elszámolásra.

Az összevonásban szereplő vállalkozások egymás közötti szállításaiból, és szolgáltatás

teljesítéséből származó közbenső eredmény az összevonáskor kiszűrésre került.

A ráfordítások és bevételek konszolidálásával az egymás közötti árbevételek és költségek,

egyéb bevételek, pénzügyi műveletek bevételei és rendkívüli bevételek valamint ezek
ráfordításai kerültek kiszűrésre.

A konszolidálás során társasági adó különbözetet nem lehetett kimutatni a következők miatt:

a. a magyarországi székhelyű leányvállalatok társasági adózással kapcsolatos

körülményei nem egyeznek meg az anyavállalat társasági adózásának
feltételeivel (az anyavállalat adókedvezményt vesz igénybe), ezért nem
keletkezett olyan társasági adó különbözet, amely a későbbiekben
kiegyenlítődhetne

b. a szlovákiai és romániai székhelyű vállalkozás társasági adó rendszere nem

hasonlítható össze az anyavállalat társasági adójának feltétel rendszerével, így
nem keletkezhet olyan társasági adó különbözet, amely a későbbiekben
kiegyenlítődhetne.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 6

III. A vagyoni-, pénzügyi-, jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése

Az alábbi adatok célja, hogy átfogó képet mutasson a vállalkozás gazdasági helyzetéről.

2016. 2017. Változás

Eszközök
ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft %
Befektetett eszközök 71 645 484 56% 74 334 414 58% 2 688 930 4%
Forgóeszközök 52 423 089 41% 53 383 283 42% 960 194 2%
Aktív időbeli
elhatárolások 466 269 0% 617 366 0% 151 097 32%
Összesen 124 534 842 97% 128 335 063 100% 3 800 221 3%

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke a mérlegbe a folyamatosan vezetett analitikus

és főkönyvi nyilvántartás adatait egyeztetve került be.

A vállalkozás a saját előállítású tárgyi eszközök és a saját termelésű készletek értékét azonos
módon, a ténylegesen felmerült közvetlen önköltség figyelembevételével határozza meg.

A tárgyi eszközökkel és immateriális javakkal kapcsolatos elszámolások legfőbb elvei:

- a vállalkozás az értékcsökkenési leírást az eszközök használatba vételének napjától

számítja
- valamennyi 50. 000,- Ft alatti egyedi beszerelési értéket meg nem haladó tárgyi eszköz
amortizációja a használatba vételkor egy összegben kerül elszámolásra
- az 50. 000,- és 200. 000 Ft közötti egyedi értékű tárgyi eszközöket a vállalkozás két
adóév alatt írja le
- az értékcsökkenés a meglévő tárgyi eszközök és immateriális javak állományi
érékének figyelembe vételével kerül elszámolásra.
- a vállalkozás a számviteli politikájának megfelelően a lineáris értékcsökkenést
alkalmazza, döntően a társasági adó törvény által elfogadott kulcsok, mértékek
figyelembevételével
- a társaság tulajdonában lévő, bérbe adott ingatlanok után a társasági adótörvénytől
eltérően évi 10% értékcsökkenést számol el, így a számviteli törvény és a társasági adó
törvény szerinti amortizáció eltérő
- az értékcsökkenési leírás alapja minden esetben a tárgyi eszközök illetve immateriális
javak bruttó értéke.

- A készletek értéke mennyiségi leltárfelvétellel került a mérlegbe.

A vállalkozás a vásárolt készletek értékét utolsó beszerzési áron alapján állapítja meg.
A társaság a saját termelésű készletek értékét a ténylegesen felmerült közvetlen önköltség
megállapításával tünteti fel.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 7

A tárgyidőszakban a készletek, az immateriális javak és a tárgyi eszközök között átsorolás

nem volt.
A vállalkozás a beszámolási évben a mérlegben szereplő eszközökre, készletekre értékvesztést
nem számolt el.
A befejezetlen és félkész termékállománnyal kapcsolatban hosszú lejáratú szerződés nincs.
A készletek eladását, felhasználását semmilyen körülmény (telekkönyvi teher, jelzálog,
bírósági határozat, lefoglalás stb.) nem tiltja.

2016. 2017. Változás

Források
ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft %
Saját tőke 92 516 569 72% 98 008 558 76% 5 491 989 6%
Céltartalékok 98 712 0% 106 385 0% 7 673 8%
-
Kötelezettségek 27 038 672 21% 25 479 793 20% - 1 558 879 6%
Passzív időbeli -
elhatárolások 4 880 889 4% 4 740 327 4% - 140 562 3%
Összesen 124 534 842 97% 128 335 063 100% 3 800 221 3%

A vállalkozásnak olyan pénzügyi kötelezettsége, mely a mérlegben nem jelenik meg, de a

gazdálkodásra jelentőséggel bír, nem volt.

A vállalkozás, ahogyan arról már korábban szó esett összköltség eljárás szerinti „A” jelű
eredmény-kimutatást készített.

Az eredmény kimutatás főbb adatai:

2016. 2017. Változás

ezer Ft ezer Ft ezer Ft %
Nettó árbevétel 125 810 310 126 506 188 695 878 1%
Egyéb bevételek 4 151 470 3 722 714 - 428 756 -10%
Üzemi tevékenység
eredménye 6 297 311 6 317 093 19 782 0%
Adózás előtti eredmény 6 272 237 5 975 934 - 296 303 -5%
Adózott eredmény 5 492 763 5 622 867 130 104 2%
Korrigált adózott eredmény 3 556 976 4 738 192 1 181 216 33%
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 8

Export értékesítés árbevételének földrajzilag elhatárolt piaconkénti bontása:

Megnevezés Export árbevétel

EU tagállamok 25 758 951
Nem EU tagállamok 6 790 026
Összesen 32 548 977

IV. Egyéb tájékoztatás

Átlagos állományi Személyi jellegű

Kereset
létszám egyéb kifizetés
( ezer Ft )
( fő ) ( ezer Ft )
Dolgozók összesen 4 023 11 323 836 1 001 248
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 9

V. A vállalkozás gazdálkodására jellemző mutatók

Tartósan Befektetett eszközök 74 334 414

befektetett = * 100 = * 100 = 58%
eszközök aránya Összes eszköz 128 335 063

Saját tőke 98 008 558

Saját tőke aránya = * 100 = * 100 = 76%
Összes forrás 128 335 063

Forgótőke 33 279 814

Forgótőke = * 100 = * 100 = 34%
Saját tőke 98 008 558

Forgóeszközök 53 383 283

Likviditási
= Rövid lejáratú * 100 = * 100 = 266%
mutató
kötelezettségek 20 103 469

Tárgyi eszköz Hozzáadott érték 33 146 039

= * 100 = * 100 = 45%
hatékonyság Tárgyi eszköz 74 008 033

1 főre jutó Hozzáadott érték 33 146 039 ezer

= * 100 = * 100 = 8 239
hozzáadott érték Átlagos állományi létszám 4 023 Ft

Árbevétel Üzemi eredmény 6 317 093

arányos = * 100 = * 100 = 5,0%
jövedelmezőség Értékesítés nettó árbevétele 126 506 188
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 10

JÁSZ-PLASZTIK Kft.
CASH FLOW KIMUTATÁS
2017. december 31.
ssz Megnevezés / E Ft
1 Adózás előtti eredmény 5 975 934
2 Elszámolt amortizáció 8 887 585
3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 9 920
4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 7 673
5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye - 253 165
6 Szállítói kötelezettségek változása - 1 862 457
7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 50 668
8 Passzív időbeli elhatárolások változása - 140 562
9 Vevőkövetelések változása - 4 296 470
10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 96 411
11 Aktív időbeli elhatárolások változása - 151 097
12 Fizetett adó (nyereség után) - 353 067
13 Fizetett osztalék, részesedés
I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN 7 971 373
14 Befektetett eszközök beszerzése - 13 324 070
15 Befektetett eszközök eladása 2 000 720
16 Kapott osztalék, részesedés
II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN - 11 323 350
17 Részvénykibocsátás bevétele (egyéb tőkebevételek)
18 Kötvény, hitelviszonyt megtest. ért.papír kibocsátás bevétele
19 Hitel és kölcsön felvétele 252 910
20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törl., bevált.
21 Véglegesen kapott pénzeszköz
22 Részvénybevonás (egyéb tőkeleszállítás)
23 Kötvény visszafizetés
24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése
25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek
26 Véglegesen átadott pénzeszköz 11 578
27 Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt. változása - 130 878
III. PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZESEN 133 610

IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA - 3 218 367