Adószám:

11959128-2-07

Cégjegyzék szám:
07-10-001315

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

FKKF Fehérvárcsurgói Károlyi Kastély Fejlesztő és Üzemeltető ZRT

Fordulónap: 2022. december 31.

Beszámolási időszak: 2022.01.01- 2022.12.31

Székesfehérvár, 2023-05-11.

Szabó Szabolcs László

cégvezető

1
1. A Társaság bemutatása

1.1 Alakulás, a gazdálkodó fő célja

A Társaságot a cégbíróság 1999.december 1.-én jegyezte be. A Társaság létrehozásának

célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szinten tartáshoz
szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez
igazodóan működjön.

1.2 Tevékenységi kör

A Társaság fő-tevékenységi köre a Károlyi Kastély fejlesztése, üzemeltetése.

Számos egyéb tevékenység közül kiemelendő:

TEÁOR: 55.10 szállodai szolgáltatás

22.11 könyvkiadás
91.01 könyvtári, levéltári tevékenység
92.52 múzeumi tevékenység

1.3 Cím

A Társaság cégbejegyzés szerinti székhelye: 8052 Fehérvárcsurgó, Petőfi u. 2.

1.4 Tulajdonosok, cégvezetés

A jegyzett tőke: 150 000 eFt.

A Társaság tulajdonosai:

Névérték eFt Tulajdonosi arány(%)

2021 2022 2021 2022

Károlyi György 140 000 140 000 93 % 93 %

Károlyi Angelica 6 000 6 000 4% 4%
Hubertus V. Sulkowski 4 000 4 000 3% 3%

Összesen: 150 000 150 000 100 % 100 %

A részvények száma: 15 000 db

Részvények névértéke: 10 000 Ft

Részvények megoszlása:
7 500 db „A” részvény, mely törzsrészvény
7 500 db „B” részvény, mely osztalékelsőbbségi részvény.

2
 A Társaság ügyvezetői: Károlyi Györgyné
vezérigazgató
8052 Fehérvárcsurgó, Petőfi u. 2.
Szabó Szabolcs
cégvezető
8000 Székesfehérvár, Géza nagyfejedelem tér 2.

1.5 A vállalkozás folytatásának elve

A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény

nem állt fenn, a Társaság a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni
tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.

2. A számviteli politika alkalmazása

2.1 Könyvvezetés módja

A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása

Megbízott külső szolgáltató feladata. A kettős könyvvitelt vezet.

2.2 Könyvvezetés pénzneme

A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai

szerint vezeti.

2.4 Beszámoló formája és típusa

A Társaság éves beszámolót készít.

Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás.

A Társaság a beszámolóban a mérleget „A”, az eredmény-kimutatást „Összköltséges

eljárás” változatban állította össze.

2.5 Üzleti év

Jelen beszámoló a 2022.01.01.– 2022.12.31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja

2022.12.31.

2.6 Mérlegkészítés időpontja

A mérlegkészítés választott időpontja 2023. március 31. Az ezen időpontig ismertté vált, a
tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a
beszámoló tartalmazza.

3
2.7 Jelentős összegű hibák értelmezése

Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák
hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre
készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2%-át, vagy az 500 mFt-ot meghaladja.
Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok
között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.

2.8 Lényeges hibák értelmezése

A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák,

ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében
kimutatott saját tőke legalább 20% -kal változik.

2.9 Ismételt közzététel alkalmazása

A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása

esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok
bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően
ismételten közzé kell tenni.
A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló
kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

2.10 Jelentős összhatás értelmezése

Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként
nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által
valamely mérleg- vagy eredmény-kimutatás sor értéke 1 millió forintot meghaladó
értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.

2.11 Értékcsökkenési leírás elszámolása

Értékcsökkenési leírás módja

Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése – az egyedi eszköz várható

használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és
a tervezett maradványérték figyelembevételével – általában az eszköz bekerülési (bruttó)
értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan
(lineáris leírási módszerrel) történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása

A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi
termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési
leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást
tervezni nem kell.

4
Nem jelentős maradványérték

A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése

során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke
valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 eFt-ot.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása

Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték

akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet
meghaladja a 100 eFt-ot.

Értékcsökkenési leírás változásának hatása

Az értékcsökkenési leírás módjában a jogszabályi változásokon túl további változások az

előző üzleti évhez képest nem történtek.

2.12 Értékhelyesbítések alkalmazása

A Társaság az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem

értékhelyesbítés, sem értékelési tartalék nem szerepel.

2.13 Ki nem emelt tételek értékelése

Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek

értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt.

2.14 Számviteli politika más változásainak hatása

A számviteli politika más, meghatározó elemiben a jogszabályi változásokon túl jelentős
módosítás nem történt
.

2.15 Leltározási szabályok

Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik.

2.16 Pénzkezelési szabályok

A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik.

5
2.17 Eltérés a törvény előírásaitól

A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvény

előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.

3.Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

3.1. A mérleg tagolása

Új tételek a mérlegben

A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek.

Tételek továbbtagolása a mérlegben

A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Társaság a tárgyidőszakban nem élt.

3.2. Kezelésbe vett eszközök a mérlegben

A mérlegben kezelésbe vett, a kincstári vagyon részét képező eszköz szerepelnek 22 500
eFt értékben.

A 2008. január 1-én üzembe helyezett terület a kastély összterületének 34,96 %-át teszi ki.
A koncessziós joggal terhelt ingatlanokat a koncessziós szerződés lejártakor vissza kell
adni az államnak.
Ezért a koncessziós eszközökre értékcsökkenést nem mutatunk ki a mérlegben. Vagyis a
tételes tárgyi eszköz nyilvántartásban elszámoljuk azt – legyen információnk az amortizált
értékről – de a főkönyvben visszakönyveljük, számvitelileg eredeti értéken tartjuk
nyilván.

6
 3.3. Befektetett eszközök

Tárgyi eszköz nyilvántartás FKKF 2021

Bruttó érték nyitó növekedés csökkenés z.egyenleg Nettó érték

11. immat javak 1 537 000 0 1 537 000

12.koncessziós
eszközök 692 334 749 0 0 692 334 749
12 ingatlanok 23 552 000 1 519 791 25 071 791

13 koncessziós
eszközök 8 084 978 0 8 084 978

13 műszaki eszk 5 116 404 36 374 338 0 41 490 742

14 egyé berend. 56 984 011 3 633 542 0 60 617 553
összesen 787 609 142 41 527 671 0 829 136 813

értékcsökkenés nyitó növekedés csökkenés z.egyenleg

11 immat. écs 1 537 000 0 1 537 000 0
12 konc. écs 135 618 202 12 456 700 0 148 074 902 544 259 847
12 ing. écs 612 711 61 809 674 520 24 397 271
13. konc. écs 8 084 978 0 8 084 978 0
13 műsz écs 3 175 264 2 553 593 5 728 857 35 761 885
14 egyéb écs 54 666 378 2 878 873 0 57 545 251 3 072 302
összesen 230 986 152 19 060 972 0 203 694 533

egyenleg konc écs beruházás főkönyv

607 491 205 156 082 580 1 423 913 764 997 698

A fenti egyenleg nem tartalmazza a koncessziós eszközök értékcsökkenését. Amely az alábbi

táblázatban van:

7
Tárgyi eszközök 2022

Leltár 607491205 egyező

TE összesítő analitika 607491205 egyező

Főkönyv 764997698
le: 161 beruházás 1423913

1291 koncessziós écs 148074902

1391 koncessziós écs 8007678
Korrekció összesen 157506493

Főkönyv nettó korrigált 607491205 egyező

Befektetett pénzügyi eszközök:

A Társaság befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezik.

Forgóeszközök

3.4. Készletek

A társaság készlétként a fordulónapi leltár alapján felvett anyagokat mutatja ki 6494 eFt
értékben. (konyha, étterem, ajándékbolt, minibár)

3.5. Követelések alakulása

A Társaság követelései az alábbiak:

eFt
Összesen 45060
Ebből: vevők 14387
KJA adott kölcsön 26624
Egyéb (adók, száll) 4049

8
3.6. Pénzeszközök
eFt
Összesen 3557
Ebből: Bankszámla 2358
Pénztár 1199

3.7. Időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások elszámolására 10433 eFt. összegben került sor. Ezek a 2022
évet érintő bevételek.

Passzív időbeli elhatárolások elszámolására 115854 eFt összegben került sor, oka:

16610 eFt 2022 évet terhelő költség

99244 eFt fejlesztési támogatásra kapott halasztott bevétel.

3.8. Saját tőke

Saját üzletrészek

A Társaságnak visszavásárolt saját üzletrésze nincs.

A saját tőke változása

eFt
nyitó átvezetés, pótbefizetés tárgyév záró
növekedés
jegyzett tőke 150 000 0 0 0 150 000
tőketartalék 414 230 0 0 0 414 230
eredménytartalék -626869 37130 0 -7000 -596739
lekötött tartalék 636077 -10000 0 7000 633077
mérleg szerinti 27131 -27131 0 13933 13933
eredmény
saját tőke 600569 -1 0 13933 614500

9
Lekötött tartalék jogcímei

A Társaságnak lekötött tartaléka a pótbefizetésekből és fejlesztési tartalékból származik.

eFt
Lekötött tartalék 2021 2022
Tulajdonosi pótbefizetés 614 074 614 077
2017-2022
Fejlesztési tartalék 2017 0 0
Fejlesztési tartalék 2019 10 000 0
Fejlesztési tartalék 2021 12 000 12 000
Fejlesztési tartalék 2022 7 000 7 000
Összesen 336 077 633 077

Értékhelyesbítések alakulása

A Társaság a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott

értékhelyesbítése nincs.

3.9. Kötelezettségek

Hosszú lejáratú kötelezettségek

Hosszú lejáratú kötelezettség a Társaságnál tárgyévben változatlanul a 22 500 eFt értékű

Kincstári Vagyonkezelői kötelezettség volt.
Hosszú lejáratú kötelezettség még a 2021 évben felvett 29 400 eFt értékű Széchenyi
likviditási hitel.

Rövid lejáratú kötelezettségek

Rövid lejáratú kötelezettségek az alábbiak:

eFt
Összesen: 48288
Ebből: Szállítók 10199
vevői előleg 14474
egyéb rövid kötelez 19406
Egyéb kötelez. 2 760
tulajdonos felé

kapott kölcsön 1449

10
3.10. Mérlegen kívüli tételek

A mérleg fordulónapja után nem történt a 2022 gazdasági év szempontjából lényeges

esemény. Mérleg alatti tételek, követelések, kötelezettségek nincsenek.

4. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

4.1. Előző évek módosítása

A Társaságnál korábbi időszakra módosítás nem volt.

4.2. Össze nem hasonlítható adatok

A Társaság eredmény-kimutatásában össze nem hasonlítható adatok nincsenek.

4.3. Az eredmény-kimutatás tagolása

Új tételek az eredmény-kimutatásban

A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek.

Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban

Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Társaság a

tárgyidőszakban nem élt.

4.4. Bevételek

Árbevétel tevékenységenként

A Társaságnál az árbevételek megoszlása az alábbiak szerint alakult:

eFt
Összesen: 377 227
Ebből:
belföldi nettó árbevétel szolgáltatásból 377 227

Export árbevétel 0

11
4.5. Ráfordítások

Költségek költség nemenkénti bontásban

A költségek, költség nemenkénti megosztását mutatja be az alábbi táblázat:

eFt
Összeg Megoszlás
Költségnem
(eFt) (%-a)
Anyagjellegű ráfordítások 208300 55,81
Személyi jellegű ráfordítások 146078 39,14
Értékcsökkenési leírás 5494 1,47
Egyéb ráfordítás 13392 3,58
Költségnem összesen 373264 100,00

Az igénybevett szolgáltatások főbb tételei:

- bérleti díjak: 22482 eFt

- karbantartási kgt: 6773 eFt
- hirdetés, marketing: 4630 eFt
- utazás, kiküldetés: 4525 eFt
- könyvelés, könyvvizsg., jogi szolgálat, üzlv.tanácsad: 5073 eFt
- management szolgáltatás: 14339 eFt

4.6. Pénzügyi eredmény

A Társaságnál a pénzügyi műveletek eredményeként 93 eFt összegű nyereség keletkezett.

Ennek oka: 536 eFt ráfordítás, 629 eFt pénzügyi bevétel.

4.7. A törvényi változások miatt megszűnt a rendkívüli bevételek és ráfordítások

kimutatása, amennyiben lett volna ilyen, azt egyéb bevételek és ráfordítások között
mutatnánk ki, de 2022 üzleti évben nem volt ilyen gazdasági esemény.

12
4.8. Adófizetési kötelezettség

Társasági adó:
Sor- Értékadatok
Megnevezés
szám (eFt-ban)
1 A Társaság adózás előtti eredménye 14 749
2 Adóalapot növelő tételek összesen
Sztv szerinti écs(eladott eszk.nettó) 17 951
nem vállalkozási kiadás 1 318
3 Adóalapot csökkentő tételek összesen
Adótv.szerinti écs.(eladott eszk.nettó) 17 951
Fejlesztési tartalék 7 000
Elhatárolt veszteség 0
4 Adóalap (1+2-3) 9 067
5 Társasági adó (%) 816

5. Tájékoztató adatok

5.1. Bér-és létszámadatok

Létszámadatok

A tárgyévben a Társaság 24 fő alkalmazottat foglalkoztatott. Az éves átlagos statisztikai

átlaglétszám: 23,5 Fő.
Ebből: 12 fő férfi, 12 fő nő.

Béradatok:

eFt
Személyi jell. kifizetés összesen: 146068
Ebből: Bérköltség 131269
Bérjárulékok 11911
Egyéb szem jell kifizetések 2888

13
5.2 A vezető tisztségviselők részére előleg, kölcsön folyósítása

A vezető tisztségviselők részére a Társaság előleget, kölcsönt nem folyósított, nevükben

garanciát nem vállalt.

5.3 Felügyelőbizottság

A Társaságnál Felügyelő Bizottság nem működik.

5.4 Kapott támogatások bemutatása

A Társaság részben fejlesztésre kapott támogatást tartalmaz.

Fejlesztésre kapott támogatás feloldása écs arányában: 2 201 eFt, ebben benne van az
eladott ingatlannal kapcsolatos feloldás is.
Bértámogatás: 710 eFt

5.5 Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költsége

Kutatás, kísérleti fejlesztés a tárgyévben nem volt.

5.6 Környezetvédelem

A Társaság környezetre káros tevékenységet nem folytat, így környezetvédelemmel

kapcsolatos eszközei és kiadásai nincsenek. A működés során veszélyes hulladék nem
keletkezik, nincs veszélyes hulladék nyitó-zárókészletünk.

5.7. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok

A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése

elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történő
bemutatásához.
A beszámoló jelentősen érintő egyéb tételek: Az energiaválság érintette a 2022 évben
felmerült rezsiköltségeinket, melyek jelentős mértékben meghaladták a 2021 évit.
Igyekeztünk az energiatakarékosságra hozott intézkedési tervet betartani. (Irodák
összevonása, nem használt helységek fűtésének korlátozása)

14
5.8. A mérleget regisztrált könyvelő állította össze:

Neve: Rada Jánosné

Székesfehérvár, Zámoly u. 75.
MKVK: 006368

5.9. Könyvvizsgálat

Könyvvizsgáló: Heiter Auditoring Kft

8000 Székesfehérvár, József A. utca 13.
Heiter Szilvia (8000 Székesfehérvár, József Attila u. 13).

A tárgyévben a könyvvizsgálói díjon felül egyéb kifizetés nem történt a könyvvizsgáló

részére.

15
 6. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi mutatók
Adatok eFt-ban!

Saját tőke aránya = Saját tőke = 614501 : 100188 = 613,35%

idegen tőke

Likviditási mutató = Forgóeszköz = 55112 : 48288 = 114,13%

rövid kötelez.

likvid gyorsráta = forgóe-készlet = 48618 : 48288 = 100,68%

rövid kötelez.

eladósodási mutató = kötelezettség = 100188 : 614501 = 16,30%

saját tőke

tőkeerősség = saját tőke = 614501 : 830543 = 73,99%

mérlegfőösszeg

tőkear.jövedelmez. = adózott eredm. = 13933 : 614501 = 2,27%

saját tőke

árbev.arányos
jöved. = adózott eredm. = 13933 : 377227 = 3,69%
nettó árbev.

eszközarányos jöv. = adózott eredm. = 13933 : 764998 = 1,82%

B.eszközök

16
1 1 9 5 9 1 2 8 - 5 5 1 0 - 1 1 4 - 0 7
Statisztikai számjel:

- -
0 7 1 0 0 0 1 3 1 5
Cégjegyzék szám

2022. Január. 01. - 2022.december.

31.
Cash Flow FKKF ZRT

Sor
A tétel megnevezés 2021 2022
szám
1 Szokásos tevékenységböl származó pénzeszköz-változás (1-13.) -42849 51910
2 Adózás elötti eredmény 28620 14749
3 Elszámolt amortizáció 3471 5494
4 Elszámolt értékvesztés 0 0
5 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0
6 Befektetett eszközök értékesítésénel eredménye -21077 0
7 Szállítói kötelezettség változása 1724 5981
8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 16273 -15571
9 Passzív idöbeli elhatárolások változása -40214 24388
10 Vevökövetelés változása -3456 9613
11 Forgóeszközök (vevö és pénzeszköz nélkül) változása -27181 -584
12 Aktív idöbeli elhatárolások változása -1853 7024
13 Fizetett adó (nyereség után) 844 816
14 Fizetett osztalék, részesedés 0 0
15 Befektetési tev. származó pénzeszköz-változás (14-16.) -2444 -39975
16 Befektetett eszközök beszerzés -2444 -39975
17 Befektetett eszközök eladása 0 0
18 Kapott osztalék 0 0
19 Pénzügyi müveletekböl származó pénzeszköz-változás (17-24.) 42000 -12600
20 Részvénykibocsátás bevétele (tökebevonás) 0 0
21 Kötvénykibocsátás bevétele 0 0
22 Hitelfelvétel 42000 0
23 Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0
24 Részvénybevonás (tökeleszállítás) 0 0
25 Kötvényvisszafizetés 0 0
26 Hiteltörlesztés, -visszafizetés 0 -12600
27 Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0
28 Pénzeszközök változása (˝I˝II˝III. sorok) -3293 -665

17