SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE

Az SGHTHERMÁL Ingatlan Üzemeltető és Fejlesztő Korlátolt Felelősségű Társaság (a “Társaság”) egy

korlátolt felelősségű társaság. A Társaság 2012. december 5-én kezdte meg tevékenységét. A társaság fő
tevékenysége szállodai szolgáltatás. A szolgáltatás tényleges helye: Zalacsány. A létesítmény, ahol a
szolgáltatás teljesítése történik: Batthyány Kastélyszálló

A Társaság bejegyzett székhelye:

8782 Zalacsány, Csány László utca 24.

A Társaság jegyzett tőkéje: 2022. december 31-én 203.000 E Ft

A Társaság tulajdonosa: SGH Vagyonkezelő Kft

8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100.

2. SZÁMVITELI POLITIKA

a) Az elszámolás alapja

A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit.

A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év február utolsó napja.

Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával
készült.

A Társaság összköltség eljárással, „A” típusú eredménykimutatást készít.

A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett.

Az éves beszámoló adatai – a megjegyzett kivételektől eltekintve – ezer forintban értendők.

b) A számviteli politika főbb elemei

A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint vezeti könyveit. A számviteli törvénnyel összhangban
kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési szabályzatát.

Számviteli politikájában rögzítette, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a
(teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás,
egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a
költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését.
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a Társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a
végrehajtás várható költségeinek háromszorosát.

Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának minősül a mérleg főösszegének 2 %-át vagy 1
millió Ft összeget meghaladó hiba.

Az éves beszámoló aláírására Széles Kinga Julia 1124, Budapest, Vércse utca 4/B. ügyvezető jogosult.

Az éves beszámoló összeállításáért Pongrácz Zita mérlegképes könyvelő felelős. reg.szám: MK 169707

A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgáló a Standard Könyvelő és Könyvvizsgáló Kft, 8900

Zalaegerszeg, Eötvös u. 6-10. eng.szám: 00764

Könyvvizsgáló: dr Pais Józsefné eng.szám: 001053

Főbb értékelési elvek:

A tárgyi eszközök értékelése aktiváláskor tényleges bekerülési értéken történik. Az amortizáció elszámolása
lineáris, az eszközök hasznos élettartamának és a szakmai sajátosságoknak figyelembevételével kerültek
kialakításra az amortizációs kulcsok. A 10.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök és
immateriális javak értéke aktiválást követően költségként kerül elszámolásra, nyilvántartása mennyiségben
történik. A 200.000,- Ft egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenése 3 év alatt történik.

A vagyoni értékű jogok leírása szerződés illetve megállapodás alapján kerül meghatározásra.

Az alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év alatt kerül leírásra.

A vásárolt készletek értékét az év közben vezetett analitikus nyilvántartások alapján állapítja meg, melyet év
végén leltározással támaszt alá. Az értékelés alapjául a tényleges beszerzési ár szolgál. Az elfekvő és a
csökkent értékű készleteket minden évvégén felülvizsgálja a Társaság.

A saját termelésű készleteket normatív közvetlen önköltségen értékelik. A normatív közvetlen önköltséget az
egyedi árkalkulációk tartalmazzák.

A követeléseket és kötelezettségeket a mérlegben könyv szerinti értékben mutatja ki.

Értékvesztés elszámolása a követelések egyedi minősítése , illetve csoportos módszer alapján történik.

c) Immateriális javak

Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az

ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris

2
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához
szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján.

d) Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve
kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök
értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az
eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul:

Ingatlanok 2,0 %
Műszaki berendezések 14,5 %
Egyéb berendezések 14,5 %

Kivételek:
- 10.000 Ft alatti tárgyi eszközök esetében egyösszegű leírás
- 200.000 Ft alatti tárgyi eszközök esetében 3 év alatti leírás
- számítástechnikai berendezéseknél 33%
- könnyű szerkezetes ingatlanok: 3 %
- bérbe adott eszközök: 30 %
- bérbe adott ingatlan: 5 %
- bérelt ingatlanon végzett beruházás: 6 %
- gépjárművek: 20 %
- szállodai berendezések : 20 %
- konyhai berendezések, gépek: 20 %
- éttermi berendezések: 20 % e) Befektetett pénzügyi eszközök
A gazdasági társaságokban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás
esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci
értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron
kerülnek értékelésre.

3
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

f) Készletek

A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbikon kerülnek kimutatásra.
A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és munkaköltséget és a
felosztott közvetett költségek megfelelően arányosított részét.

g) Pénzeszközök

A pénzeszközök a készpénzt, az elektronikus pénzeszközöket és a csekkeket, továbbá a bankbetéteket foglalják

magukban.

A mérlegben a pénztár, csekkek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévő

forintpénzkészlet értékét, az elektronikus pénzeszközök értékét, a kapott csekkek értékét kell kimutatni.

A mérlegben a bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét

bankkivonattal egyező értékét kell kimutatni.

h) Értékpapírok

A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig,
míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Ekkor a tőzsdei értékpapírok az év utolsó közzétett
tőzsdei árfolyamán kerülnek értékelésre.

i) Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása

A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek az ügylet napján érvényes MNB középárfolyamon kerülnek
elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam
különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredmény-kimutatásban a Pénzügyi műveletek
egyéb bevételei illetve Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kerül kimutatásra.

j) Árbevétel

Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános
forgalmi adót.

4
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

k) Céltartalékok

Folyamatban lévő peres eljárások esetén cégünk céltartalékot képez.

l) Társasági adó

A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredmény kimutatásban elszámolásra,
a minimum adó szabályainak alkalmazásával. Társaságunk minimum adót nem fizet.

m) Változások a számviteli politikában

A számviteli politikában szabályozásra kerültek a kivételes nagyságú és előforduló bevételek és ráfordítások.

A 2022. évi számviteli törvény módosításából eredő változások átvezetése a számviteli politikában megtörtént.

n) A 2022. évi beszámoló, ezen belül az üzleti jelentés összeállításánál különös figyelmet fordítottunk
a koronavírus járvány miatt kialakult rendkívüli gazdasági helyzet beszámolóra gyakorolt hatásának
bemutatására.

A 2022. évi beszámoló összeállításánál (a mérlegkészítés időpontjában) a 2022. február hónapban

kezdődött ukrán-orosz konfliktusok tartanak. A bevezetett szankciók (pl. a forint árfolyam alakulása, az
energia és üzemanyag árak, kamatlábak emelkedése, ingadozása) a vállalkozásokra hatással van.
A társaság ukrán, illetve orosz érdekeltségű üzleti kapcsolattal jelenleg, a mérlegkészítés időpontjában nem
rendelkezik, ilyen irányú tárgyalásokat nem folytat.

A vállalkozás vezetése felmérte és elkészítette a becslését a számviteli előírások szerinti vállalkozás

folytatása elve érvényesülésének vonatkozásában. A társaságnál a vállalkozás folytatására való képesség
fennáll, a belátható jövőben (a mérleg fordulónapját követő 12 hónapos időszakban) a tevékenységét
folytatni tudja.

A mérlegtételek értékelésénél nem vált szükségessé a számviteli politikában meghatározott értékelési

eljárásoktól eltérő értékelés alkalmazása.

3 IMMATERIÁLIS JAVAK

2021.év 396 E Ft
2022.év 174 E Ft

5
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Az immateriális javak állománya a következők szerint alakult

adatok E Ft

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

megnevezés
nyitó Növekedés Csökkenés 2022.12.31 nyitó Növekedés Csökkenés 2022.12.31 nyitó 2022.12.31

Vagyoni értékű jogok 3 671 29 0 3 700 3 275 251 0 3 526 396 174

Összesen 3 671 29 0 3 700 3 275 251 0 3 526 396 174

4. TÁRGYI ESZKÖZÖK

A tárgyi eszközök állománya 2022. év során az alábbiak szerint alakult:

2021.év 219 576 E Ft

2022.év 252 260 E Ft

adatok E Ft

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Megnevezés
nyító Növekedés Csökkenés 2022.12.31 nyító Növekedés Csökkenés 2022.12.31 nyító 2022.12.31

Ingatlanok 236 440 12 620 0 249 060 37 577 15 394 0 52 971 198 863 196 089

Műszaki ber 159 651 6 261 0 165 912 147 669 4 780 0 152 449 11 982 13 463

Egyéb 37 075 1 683 38 758 32 959 1 937 0 34 896 4 116 3 862

Összesen 433 166 20 564 0 453 730 218 205 22 111 0 240 316 214 961 213 414

beruházás 4 050 74 872 40 076 38 846 0 0 0 0 4 050 38 846

Tárgyi eszköz beszerzések a szállodai szolgáltatás célját szolgáló beruházások voltak.

A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja a számviteli politika szerint került megállapításra.

6
 SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

5. PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSEK

Társaságunknak pénzügyi befektetése nincs.

6. KÉSZLETEK

2021.év 13 879 E Ft
2022.év 27 423 E Ft
A készletek három csoportba soroljuk:

Az éttermi szolgáltatás alapanyagai. Mennyiségét és értékét tényleges leltározással állapította meg a Társaság.

A szállodai szolgáltatás és vendéglátásnál a következő üzleti évben felhasználásra kerülő, vásárolt anyagok
képezték a készlet értéket. A fordulónapi leltározással került megállapításra a mennyiségük és az értékük.

A Park Vegyeskereskedés árukészletét. Mennyiségét és értékét tényleges leltározással állapította meg a

Tárasság.

7. KÖVETELÉSEK

2021.év 9 921 E Ft
2022.év 11 366 E Ft

adatok E Ft

Követelések áruszállításból és 2022.

szolgáltatásból (vevők) december 31.
E Ft
Határidőn belüli követelések 5 190
ebből: kapcsolt vállalkozás 0
Határidőn túli követelések 7 609
Elszámolt értékvesztés - 7 609
Összesen 5 190

7
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2022.
Egyéb követelések
december 31.
E Ft
munkavállalókkal szembeni köv 190
bankkártyás követelés 1 440
szép kártyás követelés 98
NAV-val szembeni követelés 2 546
egyéb 1 902
Összesen 6 176

A követelések jelentős része a szállás-vendéglátás üzletág szolgáltatásából eredő követelések.

A követelésekre 7 609 e Ft értékvesztést számoltunk el, ebből tárgyévi összeg 571 e Ft.

A fizetési határidőn túli követelések jogi úton történő behajtására intézkedés nem történt.

8. ÉRTÉKPAPÍROK

Társaságunk 2022. évben értékpapírral nem rendelkezett.

9. PÉNZESZKÖZÖK

2021.év 192 226 E Ft

2022.év 109 507 E Ft

Pénzeszközök megoszlása a következő

2021.év 2022.év

Pénztár 3 939 E Ft 2 675 E Ft

Bankszámla 188 287 E Ft 106 832 E Ft

A pénzeszközök értéke a banki egyenleg értesítővel és a 2022. december 31-i pénztárjelentés záró
egyenlegével azonos értéket tartalmaz.

8
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

10. SAJÁT TŐKE

2021.év 242 583 E Ft

2022.év 209 614 E Ft

A saját tőkén belüli változások 2022. év során az alábbiak voltak:

Megnevezés 2021.12.31 2022.12.31 Változás

E Ft E Ft E Ft
Jegyzett tőke 203.000 203 000 0
Tőketartalék
Eredménytartalék -876 288 -880 288 4 000
Lekötött tartalék 919 871 919 871 0
Értékelési tartalék
Adózott eredmény -4 000 -32 969 28 969
Összesen 242 583 209 614

A lekötött tartalék a tulajdonos által teljesített pótbefizetés összegével azonos. Egyéb tekintetben csak az
adózott eredmény hatása jelenik meg a saját tőke változásában. 2022. évi pótbefizetés összege 0 e Ft volt.

11. CÉLTARTALÉKOK

2022. évben céltartalék képzés nem történt.

12. KÖTELEZETTSÉGEK

2021.év 111 603 E Ft

2022.év 121 328 E Ft

Társaságunknak csak rövidlejáratú kötelezettsége van.

Rövidlejáratú kötelezettségek részletezése a következő:

2021.12.31. 2022.12.31
Rövidlejáratú kötelezettség
E Ft E Ft
Szállítói kötelezettség 15 899 20 413
Vevőktől kapott előleg 21 204 14 069
Adókötelezettség 1 699 6 807
Munkaváll. szembeni kötelezettség 9 644 17 904

9
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Pályázati előleg – Bethlen alapkezelő 62 000 62 000

Egyéb kötelezettség 1 157 135
összesen 111 603 121 328
összesenből kapcsolt váll. szembeni 0 0
köt.

13. IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Aktiv időbeli elhatárolások

2021.év 9 571 E Ft
2022.év 15 061 E Ft

Passziv időbeli elhatárolások

2021.év 91 383 E Ft
2022.év 84 849 E Ft

Az összemérés elvének megfelelően kerültek elhatárolása a tárgyévet, érintő tételek.

Az időbeli elhatárolások összetétele a következők szerint alakult:

2021. 2022.
Időbeli elhatárolások
december 31. december 31.
E Ft E Ft
Aktív időbeli elhatárolások megoszlása
Bevételek elhatárolása 9 202 6 876

Költség elhatárolás (biztositás, előfizetés) 369 8 185

Passzív időbeli elhatárolások megoszlása 91 383 97 459

Fizetendő jutalékok 0 0
Szolgáltatások 381 282
Közüzemi dijak 0 0
Egyéb költségek 0 0
Halasztott bevételek 91 002 84 567

10
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

14. NETTÓ ÁRBEVÉTEL

2021.év 337 708 E Ft

2022.év 586 427 E Ft

A vállalkozásnál elért nettó árbevétel kizárólag belföldön teljesített szolgáltatásból származik.

A nettó árbevétel megoszlása:

adatok E Ft
Megnevezés 2021 év 2022. év
Szállás 150 890 295 219
Vendéglátás 150 800 229 624
Szabadidő szolgáltatás 12 925 14 412
Egyéb 23 093 47 172
Összesen 337 708 586 427

15. EGYÉB BEVÉTEL

2021.év 35 918 E Ft

2022.év 10 615 E Ft

Egyéb bevétel részletezése

Értékesített tárgyi eszközök bevétele 11 E Ft

Kapott támogatás 6 858 E Ft
Egyéb 3 746 E Ft

16. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDITÁS

2021.év 181 632 E Ft
2022.év 294 623 E Ft

11
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2021.év 2022. év
Anyagjellegű ráfordítás
E Ft E Ft
Anyagköltség 102 041 163 249
Igénybevett szolgáltatások 66 880 116 652
Egyéb szolgáltatások 6 897 9 344
Eladott áruk beszerzési értéke 4 684 5 224
Eladott közvetített szolgáltatások értéke 1 130 154
Összesen 181 632 294 623

17. EGYÉB RÁFORDITÁS

2021.év 7 499 E Ft
2022.év 26 141 E Ft

2021.év 2022. év
Egyéb ráfordítások
E Ft E Ft
Selejtezett tárgyi eszköz nettó értéke 0 4 050
Adók, illetékek 5 366 20 240
Káresemények miatti kifizetések 518 0
Céltartalék 0 582
Egyéb 971 698
Vevői értékvesztés 644 571
Összesen 7 499 26 141

18. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

2021.év 301 E Ft
2022.év 1580 E Ft
Pénzügyi művelet részletezése

2021.év 2022. év
Megnevezés
E Ft E Ft
Pénzügyi műveletek ráfordításai 204 617
árfolyamveszteség 204 617
Pénzügyi műveletek bevételei 505 2 197
árfolyamnyereség 505 2 197
Pénzügyi eredmény 301 1 580

12
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

19. KIVÉTELES NAGYSÁGÚ ÉS ELŐFORDULÁSÚ BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK

2022. évben a számviteli politika szerint meghatározott mértékben nem fordult elő tétel.

20. ADÓZÁS

A számviteli és adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata:

2021. 2022.
Megnevezés december 31. december 31.
E FT E Ft
Adózás előtti eredmény -4 000 -32 969
Növekedések
Szt. szerinti écs és kivez. eszk. értéke 21 549 22 363
Nem vállalkozási tevékenységgel összefüggő ráford 0 0
Vevői értékvesztés 644 571
adott támogatás 0 0
Céltartalék képzés 0 0
Csökkenések
Adótörv.szerinti écs és kivez. eszk. értéke 21 549 22 363
Adóalap -3 356 -32 398
Tárgyévi társasági adó 0 0

21. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK

A Társaság ellen folyamatban lévő peres ügy van folyamatban, de nem jelentős.

A Társaságnak mérlegen kívüli egyéb tétele nem volt.

Jelzáloggal terhelt vagyontárgy nincs.

22. KÖRNYEZETVÉDELEM

A Társaságnál környezetvédelmi károk miatti kötelezettség nem keletkezett.

23. ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG

A vállalkozásnál felügyelő bizottság nem működik.

13
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Az ügyvezető részére 2022. évben elszámolt munkabér, bérjellegű kifizetés nem volt.

24. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDITÁSOK

2021.év 168 145 E Ft

2022.év 290 094 E Ft
Megnevezés 2021.év 2022. év
Átlagos statisztikai állományi létszám fő fő
E Ft E Ft
Bérköltség 146 594 251 093
betegszabadság, táppénz 784 1 437
Kiküldetés 78 0
Munkába járás költsége 4 934 5 130
üzemi étkezés 1 140 2 039
Egyéb személyi jellegű kifizetés 509 203
Szociális hozzájárulás 10 455 24 089
Egészségügyi hozzájárulás 0 0
Szakképzési hozzájárulás 1 151 0
Rehabilitációs hozzájárulás 1 606 4 035
alkalmi munkavállalók közterhe 781 2 030
Természetbeni juttatás Szja 113 38
Egyéb 0 0
Összesen 168 145 290 094

14
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

25. CASH-FLOW KIMUTATÁS

Sorszám A tétel megnevezése 2022.

I. Működési cash flow (1-13. sorok) -25 754

1.a. Adózás előtti eredmény ± -32 969

ebből: működésre kapott/adott, pénzügyileg rendezett támogatás 0
1.b. Korrekciók az adózás előtti eredményben ± 1 569
1 Korrigált adózás előtti eredmény (1.a.+1.b.) -31 400
2 Elszámolt amortizáció + 22 363
3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 571
4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 0
5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 0
Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) 0
Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) 0
6 Szállítói kötelezettség változása ± 4 514
7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 5 211
8 Passzív időbeli elhatárolások változása ± -6 534
9 Vevőkövetelés változása ± -2 695
10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± -12 294
11 Aktív időbeli elhatárolások változása ± -5 490
12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - 0
13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0
Korrekció: kapott osztalék - 0
II. Befektetési cash flow (14-18. sorok) -54 825
14 Befektetett eszközök beszerzése -54 825
15 Befektetett eszközök eladása + 0
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése,
16
megszüntetése, beváltása +
17 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -
18 Kapott osztalék, részesedés +
III. Finanszírozási cash flow (19-26. sorok) 0
19 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +
20 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsát. bevétele +
21 Hitel és kölcsön felvétele +
22 Véglegesen kapott pénzeszköz +
23 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -
24 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -
25 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -
26 Véglegesen átadott pénzeszköz - 0
Korrekció: befektetett eszköz értékesítés +
IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± -80 579
27 Devizás pénzeszközök átértékelése +/- 1 569
V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (IV+27. sorok)+ -79 010

15
SGHTHERMÁL Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Zalacsány, 2023. május 24.

Széles Kinga Julia

ügyvezető

16