KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Tutti Drink
Korlátolt Felelősségű Társaság

2021. évi

egyszerűsített éves beszámolójához

Budapest, 2022. május 31. ……………………………………..

-1-
 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ

Alapítás időpontja: 2018. november 29.

Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság

A Társaság székhelye: 1047 Budapest, Attila u. 32-34.

Tulajdonosok:

Név Törzsbetét összege Tulajdoni

(Ft) hányad %
Jánosik Gergő 3.000.000,- 100

Összesen 3.000.000,- 100

Jegyzett tőke: 3.000.000,-

- Nyitó állomány 2021. január 01-én 3.000.000,- Ft

- Záró állomány 2021. december 31-én 3.000.000,-Ft

Ügyvezető: Jánosik Gergő

Tevékenységek: A Kft. fő tevékenysége 1107’08 Üdítőital, ásványvíz gyártása

Működési terület: Magyarország

A Társaság a számviteli törvény előírásai alapján elkészítette:

- Számviteli politikáját
- Pénzkezelési szabályzatát
- Leltározási szabályzatát

-2-
 A SZÁMVITELI POLITIKA KIEMELT ELEMEI

A.) ÉRTÉKELÉSI MÓDOK

1. Befektetett eszközök.
- Immateriális javak, szellemi termékek, tárgyi eszközök:
ÁFA nélküli bekerülési áron abban az esetben, ha az előzetesen felszámított áfa teljes
egészében levonható.
- Tárgyi eszközök
Rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett eszközök, amelyek tartósan
szolgálják a tevékenységet ÁFA nélküli bekerülési értéken, ha az előzetesen
felszámított áfa teljes egészében levonható.
- Befektetett pénzügyi eszközök
Bekerülési értéken tartjuk nyilván, értékhelyesbítésként a bekerülési értéket
meghaladó piaci értéke és a bekerülési érték közötti különbözet mutatható ki.

2. Követelések
Vevőkövetelés: a vevő által elismert értéken.
Egyéb követelések: analitikus nyilvántartással egyeztetett értéken

3. Pénzeszközök
Bankkivonattal, pénztárjelentéssel egyeztetett értéken.

4. Saját tőke
jegyzett tőke: társasági szerződésben meghatározott értéken
eredménytartalék: társasági adóbevallás szerinti értéken

5. Kötelezettségek
Analitikus nyilvántartásokkal egyeztetett könyv szerinti értéken

B.) ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁS MÓDSZERE

- Vagyoni értékű jogok: 6 év alatt, lineáris módszerrel

- Szellemi termékek: 3 év alatt, lineáris módszerrel

- Épületek:
- tartós szerkezetű épületek leírási kulcs 2%
- közepes élettartamú épületeknél 3%

- Termelő és nem termelő gépek, berendezések, járművek

- ügyvitel-technikai és számítástechnika eszközök 33 %
- járművek 20 %
- egyéb 14,5%

- A 200 000 Ft egyedi értéket el nem érő tárgyi eszközöket azonnal költségként számolja el
a vállalkozás és végső elhasználódásukig összevont analitikus kartont vezet róluk. Minden
más tárgyi eszközről és immateriális javakról egyedi nyilvántartó karton kerül kiállításra.

Az értékcsökkenés elszámolásánál a társaság nem határozott meg maradvány értéket.

Az értékcsökkenés elszámolásának kezdete a beszerzést, illetve az aktiválást követő nap. Az
immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenését az eszköz bruttó értéke alapján, lineáris
kulccsal, a várható elhasználódási idő alapján egyedileg állapította meg a társaság.

C.) AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS VÁLASZTOTT FORMÁJA

-3-
 A Kft. az összköltséges eljárással készülő eredmény-kimutatás „A” változatát választotta, amelyben
az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt
- az értékesítés nettó árbevétele,
- az eszközök között állományba vett saját teljesítmények,
- az egyéb bevételek,
- az anyagjellegű ráfordítások,
- a személyi jellegű ráfordítások,
- az értékcsökkenési leírás,
- az egyéb ráfordítások
értelemszerűen összevont összege adja.

D.) MÉRLEGKÉSZÍTÉS IDŐPONTJA

Az éves beszámoló készítésének (a mérlegkészítés) időpontja: tárgyévet követő év május 31.

E.) BESZÁMOLÓ FAJTÁJA

Egyszerűsített éves beszámoló A. változat.

II. JÖVEDELMEZŐSÉG ÉS VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA

JÖVEDELMEZŐSÉGRE ÉS A VAGYONI HELYZETRE VONATKOZÓ MUTATÓK

Sorsz Megnevezés 2020. 2021.

1. Tőkeerősség 38,61% 86,01%
2. Saját tőke növekedés aránya 10,52 84,51
3. Tárgyi eszközök hatékonysága 8393,78% 14796,89%
4. Likviditási mutató 159,42% 698,05%
5. Tárgyi eszközök aránya 1,5% 2,2%
6. Forgóeszközök aránya 97,88% 97,64%
7. Tőkefeszültség mutató 159,02% 16,26%
8. Árbevétel arányos üzemi eredmény 33,56% 25,31%
9. Hitelfedezettségi mutató 61,03% 400,5%
10. Befektetett eszközök fedezete 1817,39% 3644,59%
11. Tőkemultiplikátor 2,59 1,16
12. Tőkearányos üzemi eredmény 109,03% 95,56%
13. Tőkearányos adózott eredmény - 0,88

III. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása 2021-ben

A bruttó érték változása

Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átso- Záró
rolás érték eFt
I. Immateriális javak 345 0 0 0 345
Alapítás, átszervezés
Szellemi termékek 277
Vagyoni értékű jogok 68
II. Tárgyi eszközök 3299 8753 0 0 12052
Ingatlanok
Műszaki berendezések 2112 2112

-4-
Egyéb berendezések, 3299 6641 9940
járművek
Beruházások

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása 2021-ben

Az értékcsökkenés változása
Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró
érték
eFt
I. Immateriális javak 123 28 0 0 151
Alapítás, átszervezés
Szellemi termékek 54 28 82
Vagyoni étékű jogok 69 69
II.Tárgyi eszközök 2076 3506 0 0 5582
Ingatlanok
Műszaki berendezések 382 382
Egyéb berendezések, 2076 3124 5200
járművek

Készletek részletezése

A Kft-nek 2021-ben 6.414 e Forint értékben van készlete.

Követelések részletezése

A Kft 2021. december 31-i fordulónapon az alábbi követeléseket tartja nyilván (eFt):

Áruszállításból, 153 688

szolgáltatásból
Egyéb követelések 11 432
Összesen: 165 120

Pénzeszközök részletezése (eFt)

Pénztár 7 136
Bankszámla 33 046
Összesen: 40 182

Aktív időbeli elhatárolás részletezése (eFt)

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0

Költségek, ráfordítások aktív időbeli 0
elhatárolása
Összesen: 0

Saját tőke részletezése (eFt)

Jegyzett tőke 3000

Tőketartalék 0
Eredménytartalék 28 568
Lekötött tartalék 0
-5-
2021. évi adózott eredmény 221 950
Összesen: 253 518

A 2021. üzleti évben fizetendő osztalék nem került könyvelésre.

Céltartalékok

Nincs céltartalék.

Hosszú lejáratú kötelezettségek részletezése (eFt)

Tagi kölcsönök 0
Beruházási és fejlesztési hitel 0
Egyéb hitelek és kölcsönök 0
Összesen: 0

Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (eFt)

Tagi kölcsön 8 570

Áruszállításból, szolgáltatásból 8 480
Rövid lejáratú hitelek
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 24 178
Vevőktől kapott előleg
Összesen: 41 228

Passzív időbeli elhatárolás részletezése

Költségek passzív időbeli elhatárolása 0

Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0
Összesen: 0

A társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének változása

Megnevezés 2020.12.31 2021.12.31 Változás

Saját tőke 31 568 253 518 221 950

Jegyzett tőke 3 000 3 000 0
Tőketartalék 0 0 0
Eredménytartalék -2 903 28 568 31 471
Lekötött tartalék 0 0 0
Értékelési tartalék 0 0 0
Adózott eredmény 31 471 221 950 190 479

IV. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

IV/1. Az össze nem hasonlítható adatok közlése és indokolása:

Az eredmény kimutatás összehasonlíthatóságának feltételeit biztosítottuk.

IV/2. Az aktivált saját teljesítmények értékének részletezése:

A saját termelésű készletek állományváltozását és a saját előállítású eszközök értékét
kalkulált tényleges közvetlen bekerülési költség elvet alkalmazva külön főkönyvi számlákon
-6-
tételenként mutatjuk ki.

IV/3. A költségek költség nemenkénti megbontása:

A költségek költség nemenkénti alakulása az eredmény kimutatásból és részletező számlákra
alábontott főkönyvi kivonatból a kellő mélységgel megismerhető.

IV/4. A nem anyagjellegű szolgáltatások értékének bemutatása:

A IV/3. pontban foglaltakat biztosítottuk.
IV/5. A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése:
A IV/3. pontban foglaltakat biztosítottuk.

IV/6. A támogatási program keretében kapott, folyósított, illetve elszámolt összegek

támogatásonként: -
A IV/3. pontban foglaltakat biztosítottuk.

V. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

Az átlagos statisztikai létszámunk 2021. évben nem volt alkalmazott. Egy fő volt alkalmazva
tanulmányi szerződés alapján.

Bérköltség állomány csoportonként

- direkt/fizikai 0 eFt
- indirekt/szellemi 277 eFt
összesen 0 eFt

Egyéb személyi jellegű ráfordítások állomány csoportonként.

- direkt/fizikai 0 eFt
- indirekt/szellemi 362 eFt
összesen 0 eFt

-7-