Statisztikai számjel: 10957013-0111-113-01

Cégjegyzék szám: 13-09-123337

Bio-Fungi Termelő és Kereskedelmi Kft.

vállalkozás megnevezése

2338. Áporka, Szabadság telep 030/10. hrsz

vállalkozás címe

2019. december 31.

Éves beszámoló

Áporka, 2020. március 30.

Scharf Zoltán és Lugosi Zsolt

ügyvezetők
Bio-Fungi Kft.

Bio-Fungi Kft.

Kiegészítő melléklet

A 2019. évi beszámolóhoz

I. Általános rész

Működési forma: Korlátolt felelősségű társaság. A Bio-Fungi Kft. jogelődjét 1994-ben

jegyezte be a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság, cégjegyzékszám: 01-09-363449. A 2008-
ban történt székhely változás miatt jelenleg új cégjegyzék számon: 13-09-123337 jegyzi a
Pest Megyei Bíróság mint Cégbíróság.

Az alapítás időpontja: 1991 év.

Tevékenységi kör: gombatermesztés és komposztgyártás, valamint ezen termékek értékesítése

hazai és külhoni piacokra.

A társaság jelenlegi tulajdonosa 65 %-ban magyar természetes személyek, 35 %-ban magyar

gazdasági társaság.

A beszámoló elkészítéséért felelős: Hajdu-Varga Szilvia (regisztrációs szám:195550).

A társaság számára kötelező a könyvvizsgálat, ennek keretében az éves beszámoló

auditálásával megbízott az Quercus Audit Kft., azon belül Tölgyes András bejegyzett
könyvvizsgáló (könyvvizsgálói kamaránál nyilvántartott bejegyzési szám: 005572). Éves díja
1.500.000.- Ft.

Vállalkozás székhelye: 2338 Áporka, Szabadság telep 030/10 hrsz.

A társaság képviseletére együttesen jogosult személyek:

Scharf Zoltán – ügyvezető (2310 Szigetszentmiklós Duna sor 3.)

Lugosi Zsolt – ügyvezető (2316 Tököl Pongártz Gergely u. 4)

Társaság által választott beszámoló formája éves beszámoló, az eredmény kimutatás

összköltség-eljárással készített eredmény kimutatás.

A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja. 2019. december 31.
a tényleges mérlegkészítés időpontja: 2020. március 15.

Az ellenőrzés során feltárt hibák nem haladták meg a számviteli politikában leírt jelentősnek
számító összeget, így az adott év tételei között elszámolhatóak voltak.

Kiegészítő melléklet Oldal 1

Bio-Fungi Kft.

Befektetési kapcsolatok

A társaságnak nincsenek más cégekkel, társaságokkal befektetési kapcsolatai.

A vezető tisztségviselő az ügyvezető, díjazása a szerződésnek megfelelően havi bruttó fix

összeg.

A számviteli politika főbb vonásai

A számviteli politika fő célja továbbra is olyan rendszer kialakítása és tovább fejlesztése,

amely kellően megalapozott információkkal segíti a gyors vezetői döntéseket, mind a
likviditási helyzet, mind pedig a jövedelemtermelő képesség tekintetében illetve a vagyoni
helyzet alakulásának elemzéséhez.

A társaság számviteli politikájában rögzítésre kerültek a számviteli politikával kapcsolatos

általános követelmények, a jelentős hibahatár meghatározása, az alkalmazott értékelési elvek,
az értékvesztés elszámolásának feltételrendszere, az árfolyam-különbözetek elszámolásának
rendje, a céltartalék-képzés szabályai, az aktív és passzív elhatárolások rendje, a számviteli
rend, a számlatükör és a számlarend kialakítása, a bizonylati rend meghatározása, a
mérlegkészítés rendje, a beszámoló készítés feladatai, a kiegészítő melléklet tartalmi
követelményei.

II. Mérleg elemzése

Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése

A társaság az eszközöket bekerülési értéken értékeli, csökkentve az elszámolt

értékcsökkenéssel.

Eszközök értékelése

1. Tárgyi eszközök értékelése

A tárgyi eszközöket beszerzési áron értékeljük, figyelembe vesszük mindazon ráfordításokat,

melyek az eszközök beszerzése, üzembe helyezése érdekében felmerültek és az eszközökhöz
egyedileg hozzákapcsolhatók.
A gyártóüzemi ingatlanok és műszaki berendezések piaci értékre történő értékelés
lehetőségével a társaság 2019-es évben nem élt.

2. Készletek értékelése

A társaság az importból beszerzett anyagkészlet értékét a teljesítés napján érvényes MNB

deviza közép árfolyamán számított értéken tartja nyilván. A belföldről beszerzett
anyagkészletek értékét a tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A befejezetlen termelés és
a félkész termékek értékelése előállítási értéken történik.

Kiegészítő melléklet Oldal 2

Bio-Fungi Kft.

3. Az értékcsökkenés elszámolási módszerének ismertetése

Az értékcsökkenési leírás elszámolása az üzembe helyezés napjától kezdődik az egyedi

eszközönként meghatározott leírási idő megállapítása mellett. Az elszámolás havi
gyakorisággal történik, kizárólag lineáris leírási módot alkalmazunk.
A várható maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a hasznos élettartam függvényében
aktiváláskor állapítjuk meg az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegét, a
hozzárendelt számítási móddal. A maradványérték meghatározása a rendeltetésszerű
használatba vételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján
történik, ami átlagosan a bruttó érték 10%-a. Amennyiben ez az érték nem jelentős, akkor a
maradványértéket nulla forintban állapítjuk meg.
A társaság a számviteli politikájában határozza meg azt a jelentősnek minősített realizálható
értéket, amely a hasznos élettartam végén elsősorban érékesítéssel elérhető bevétel.
A 100.000.- forint egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöket használatba vételkor egy
összegben leírjuk.

Immateriális javak
adatok ezer Ft
Nyitó Záró Nyitó Záró
Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Nettó
bruttó bruttó érték- érték-
érték növ. csökk. érték csökk. növ. csökk. csökk. érték
Alapítás –
0 0 0 0 0 0 0 0 0
átszervezés
Vagyoni
0 0 0 0 0 0 0 0 0
értékű jogok
Kisérleti
116 218 0 0 116 218 116 218 0 0 116 218 0
fejlesztés
Szellemi
50 415 172 70 50 517 39 071 7 287 70 46 288 4 229
termékek
Összesen 166 633 172 70 166 735 155 289 7 287 70 162 506 4 229

Tárgyi eszközök
adatok ezer Ft
Nyitó Záró Nyitó Záró
Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Nettó
bruttó bruttó érték- érték-
érték növ. csökk. érték csökk. növ. csökk. csökk. érték
Ingatlanok,
vagyoni 8 356 238 75 256 0 8 431 494 2 348 990 341 296 0 2 690 286 5 741 208
értékű jogok
Műszaki
7 839 949 395 802 205 948 8 029 803 5 492 950 651 735 155 027 5 989 658 2 040 145
berendezések
Egyéb
1 063 518 53 860 2 055 1 115 323 582 340 121 773 1 907 702 206 413 117
berendezések
Összesen 17 259 705 524 918 208 003 17 576 620 8 424 280 1 114 804 156 934 9 382 150 8 194 470

Elszámolt értékcsökkenési leírás (eFt):

- lineárisan elszámolt écs. 1.112.983.-
- egy összegben elszámolt écs. 9.108.-

Kiegészítő melléklet Oldal 3

Bio-Fungi Kft.

- terven felül elszámolt écs. 175.-

- visszaírt terven felül elszámolt écs. 0.-

Befejezetlen beruházások

adatok ezer Ft
Megnevezés Összeg
Átszövető sátor 269
Energetikai pályázat 3.147
Felszíni csapadékvíz elvezetése 14.826
Gázbekötés Ócsa 3.402
Gombafeldolgozó 5.005
Gombaszállító szalag 3.745
I.fázis fejlesztés 5.541
Ládatöltő 2.687
Laska bunker 8.855
Laska párásítás 895
MI alkalmazása 981
Mikotoxin 88.285
Minta farm 6.020
Munkásszálló gombatelepen 1.636
Parkoló 93
Szalmabála locsolás 8.002
Szalmatároló 9.263
Tartalék matrica autóra 140
Telek vásárlás 1.553
Termesztő polc 651
Trágyalé elvezetése 2.201
Új gombaházak 6.238
Védjegy 50
Víztározó 911
Volvo 32.140
Új kút 580
Összesen 207.116

Beruházásokra adott előleg 6.592 e Ft.

Készletek

A pénzügyi év zárásakor készleten levő eszközök értéke 1.300.372 ezer Ft volt, mely a
termeléshez beszerzett és raktározott alapanyagok, a befejezetlen és félkész termékek
értékéből, valamint a mérleg fordulónapon meglévő és leltárral alátámasztott áru értékéből
tevődött össze.

Követelések, kötelezettségek értékelése

Az egységes értékelés a vevőkkel, szállítókkal, bankkal egyeztetett könyvszerinti értéken

történik. A beszámoló vevő által el nem ismert, vitatott követelést nem tartalmaz. Ebben az
évben 1.211 ezer Ft értékben számoltunk el értékvesztést, 164 ezer Ft a belföldi és 1.047 ezer
Ft értékben a külföldi vevőkre. A tárgyévben a korábban elszámolt értékvesztésből 267 ezer

Kiegészítő melléklet Oldal 4

Bio-Fungi Kft.

Ft került visszaírásra. 2019. év végén így az elszámolt értékvesztés egyenlege 74.126 ezer Ft,
amely a belföldi és külföldi vevőket érinti.

Az egyéb követelések a pénzügyi év végén a munkavállalókkal szembeni követeléseket,

különféle adó-, illetve járulék túlfizetést, valamint a visszaigényelhető általános forgalmi adó
év végi összegét tartalmazzák.

Nem realizált árfolyam elszámolása

A devizában számlázott tételek értékelése, könyvelése a törvény általános előírása alapján és a

számviteli politika rendelkezései szerint az Magyar Nemzeti Bank középárfolyamán történik.
2019. év végén az MNB 2019. december 31-ei deviza közép árfolyamának figyelembe
vételével került elszámolásra a nem realizált árfolyam különbözet, melynek eredményhatása
40.064.- ezer Ft veszteség volt.

Az árfolyam különbözet eredményhatása jelentős – a pénzügyileg rendezett tételek

vonatkozásában 2019. évben a ráfordítások között 81.759.- ezer Ft, a bevételek között pedig
86.939.- ezer Ft árfolyam különbözet elszámolására került sor.

Saját üzletrész

A társaság 2 részletben vásárolta vissza külföldi befektető cégtől az üzletrészét K&H Bank
által nyújtott kölcsön segítségével. Melyet kedvezőbb kamatfeltételek miatt először az EXIM
Bank által nyújtott kölcsönnel, majd 2016-ban az UniCredit Bank kölcsönével váltott ki a
társaság.

Visszavásárlás részletei:

Szavazatszám Névértéke (eFt) Ellenérték (eFt)

2013. szept. 12. 9,94 9.940 250.679
2014. márc. 14. 22,14 22.140 843.836

Visszavásárlást követően a szavazati jogok a következőképp alakultak:

Mutsy Árpád 65 (szavazatszám)

Mutsy Attila 25 (szavazatszám)
Sugár Attila 10 (szavazatszám)

Treasury műveletek részletezése 2019-ben

EUR eladás Dátum Összeg Árfolyam Year Month

swap 2019.03.20 110 000 320,0 2019 3
swap 2019.04.12 65 000 330,0 2019 4
Swap 2019.05.09 200 000 326,0 2019 5
Swap 2019.05.17 250 000 330,0 2019 5

Kiegészítő melléklet Oldal 5

Bio-Fungi Kft.

swap 2019.05.28 120 000 326,0 2019 5

swap 2019.06.06 250 000 320,0 2019 6
Swap 2019.06.11 100 000 330,0 2019 6
Swap 2019.06.17 100 000 330,0 2019 6
Swap 2019.07.03 200 000 326,0 2019 7
Swap 2019.07.09 200 000 330,0 2019 7
Swap 2019.08.09 200 000 330,0 2019 8
swap 2019.09.06 250 000 320,0 2019 9
swap 2019.09.19 250 000 319,9 2019 9
swap 2019.10.24 250 000 320,0 2019 10
swap 2019.10.28 100 000 326,0 2019 10
swap 2019.11.07 100 000 326,0 2019 11
swap 2019.11.13 100 000 330,0 2019 11
swap 2019.11.15 150 000 322,0 2019 11
swap 2019.11.20 100 000 330,0 2019 11
swap 2019.11.26 250 000 326,0 2019 11
swap 2019.12.06 200 000 326,0 2019 12
swap 2019.12.10 100 000 330,0 2019 12
swap 2019.12.18 100 000 330,0 2019 12

Mérlegkészítésig kötött treasury műveletek részletezése 2020-ban

EUR eladás Dátum Összeg Árfolyam Year Month

swap 2020.01.30 200 000 320,0 2020 1
swap 2020.02.05 200 000 326,0 2020 2
swap 2020.03.05 250 000 320,0 2020 3

Pénzeszközök értékelése

A házi pénztárban lévő záró pénzkészlet a házipénztári készpénzleltár, illetve jegyzőkönyv

alapján, a banki pénzkészletek a banki záró egyenlegekkel egyezően szerepelnek a mérlegben

Aktív időbeli elhatárolás

Aktív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a tárgyévben pénzügyileg rendezett,

következő évi eredményt érintő költségek, valamint a tárgyévet illető, de a tárgyévet követően
felmerülő bevételek.

adatok ezer Ft
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 104.858
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5.535
Összesen: 110.393

Források értékelése

Kiegészítő melléklet Oldal 6

Bio-Fungi Kft.

A saját tőkét és az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken mutatja ki a Kft.

A jegyzett tőke összege 2018-ban nem változott.
Lekötött tartalékként az elnyert pályázatok összegét (a fenntartási időszakra) 23.470.- eFt,
valamint a visszavásárolt saját részesedések bekerülési értékét 1.094.515.- eFt tartja nyilván a
társaság.

A saját tőke tárgyidőszaki változásait az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok eFt
Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
Jegyzett tőke 90.450 0 0 90.450
Tőketartalék 994.022 49.994 0 1.044.016
Eredménytartalék 5.231.632 0 41.311 5.190.321
Lekötött tartalék 1.167.979 0 49.994 1.117.985
Értékelési tartalék 0 0 0 0
Adózott eredmény -41.311 0 -131.528 -172.839

Kötelezettségek

A társaság a hosszú lejáratú hitelek között tartja nyilván a tulajdonosoktól kapott kölcsönt, a
beruházási és fejlesztési hiteleket, az MNB növekedési fejlesztési hitelt, illetve különböző
pénzügyi lízingeket.

Hosszú lejáratra kapott kölcsön:

Aktuális tartozás devizában Aktuális tartozás eFt

Mutsy Árpád 41.000 USD 12.084
Mutsy Árpád 0 52.855
Mutsy Attila 0 20.100
Sugár Attila 0 2.700
Összesen 41.000 USD 87.739

Beruházási és fejlesztési hitel

Átsorolás rövid lejáratú

Megnevezés Lejárat időpont Aktuális tartozás EUR Aktuális tartozás eFt
hitelek közé eFt
Beruházási hitel – 5 hőkezelő 2023.07.05 0 200.007 53.332
Beruházási hitel – 7 hőkezelő 2022.04.05 0 56.600 22.640
Beruházási hitel – Ócsa I. 2022.04.05 0 120.368 44.932
Beruházási hitel - Unicredit 2026.09.30 1.338.741 0 65.553
Beruházási hitel – 1.1 Mrd 2021.04.06 0 275.006 183.332
Beruházási hitel – 6 hőkezelő 2024.04.05 0 423.000 94.000
Beruházási hitel - Manitou 2021.09.08 49.875 0 9.420
Beruházási hitel – 500 e EUR 2020.12.04 357.140 0 118.042
Beruházási hitel –Ócsa szálló 2028.06.30 0 148.025 17.414
Beruházási hitel - Unicredit 2025.12.28 0 145.778 24.296
Föld vásárlás 2027.10.25 0 42.529 5.316
Összesen: 1.745.756 1.411.313 638.277

Kiegészítő melléklet Oldal 7

Bio-Fungi Kft.

Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között tartjuk nyilván a lízingtartozásainkat melynek

összege 783.891 ezer Ft, amelyből átsoroltuk a rövid lejáratú kötelezettségek közé a 2019.
évben fizetendő tőketörlesztéseket, melynek összege 293.461 ezer Ft.

A rövid lejáratú hitelek között tartjuk nyilván a hosszú lejáratú hitelek 2019. évi törlesztő
részleteit. Itt tartjuk még nyilván a folyószámlahitel tartozásunkat is, amelynek összege év
végén 911.444 ezer Ft volt.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból mérlegsoron tartjuk nyilván mind a

forintban, mind a devizában kiállított és leigazolt, és a fordulónapig ki nem egyenlített
szállítói számlákat. A devizában kiállított számlák a fordulónapi árfolyamon szerepelnek a
mérlegben.

A társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei között a mérleg fordulónapon fennálló adó és
társadalom-biztosítási kötelezettségeit, illetve a munkavállalókkal szembeni tartozásokat tartja
nyilván

Passzív időbeli elhatárolások

Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapja előtti időszakot

terhelő költségek, ráfordítások, melynek összege 24.764 ezer Ft-ot tett ki. A halasztott
bevételek értéke 1.128 ezer Ft volt.

Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolás

adatok ezer Ft
Szállítói kötelezettségek 18.973
Kölcsönök, hitelek, lízingek fizetendő kamata 5.791
Összesen: 28.698

III. Eredménykimutatás

A vagyoni,- pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése

A Társaság vezérterméke, a kiváló minőségű gombakomposzt iránti kereslet továbbra is

fennáll, ami megfelelő garanciát jelent arra, hogy a cég a belátható jövőben is folytatni tudja
tevékenységét.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Gomba értékesítés árbevétele: 1.039.201 41,69%
Komposzt értékesítés árbevétele: 1.116.620 44,80%
Egyéb értékesítés árbevétele: 231.000 9,27%
Teherfuvarozás árbevétele: 105.689 4,24%
Összesen: 2.492.510 100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 8

Bio-Fungi Kft.

Export értékesítés nettó árbevétele földrajzi piacok szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
EU-n belüli értékesítés 5.034.023 86,946%
Ausztria 1.847.353 31,907%
Bulgária 43.665 0,754%
Csehország 206.247 3,562%
Franciaország 34.382 0,594%
Görögország 40.031 0,691%
Hollandia 18.606 0,321%
Horvátország 371.038 6,408%
Lengyelország 215.467 3,721%
Olaszország 159.727 2,759%
Románia 1.888.042 32,610%
Szlovákia 198.365 3,426%
Szlovénia 11.099 0,192%
Eu-n kívül értékesítés 755.788 13,054%
Amerika 35 0,001%
Bosznia-Hercegovina 394.366 6,706%
Észak Macedónia
Köztársaság 2.546 0,043%
Koszovó 71.788 1,221%
Montenegro 4.949 0,084%
Oroszország 237.456 4,038%
Szerbia 45.074 0,766%
Törökország -425 -0,007%
Összesen 5.789.811 100,00%

Export értékesítés nettó árbevétele termék/szolgáltatás szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Termék export 5.662.380 97,80%
Szolgáltatás export 127.431 2,20%
Összesen 5.789.811 100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 9

Bio-Fungi Kft.

Export értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Gomba értékesítés árbevétele: 2.215.131 38,26%
Komposzt értékesítés árbevétele: 3.381.676 58,41%
Egyéb értékesítés árbevétele: 66.797 1,15%
Teherfuvarozás árbevétele: 126.207 2,18%
Összesen: 5.789.811 100,00%

Import beszerzés megoszlása földrajzi piacok szerinti bontásban (ezer Ft-ban)

Beszerzés Megoszlása %
EU-n belüli beszerzés 1.119.320 93,89%
Ausztria 223.249 18,72%
Bulgária 470 0,04%
Csehország 14.640 1,23%
Németország 15.448 1,30%
Spanyolország 229 0,02%
Franciaország 68.291 5,72%
Horvátország 150 0,01%
Írország 496 0,04%
Olaszország 7.616 0,64%
Hollandia 275.477 23,11%
Lengyelország 361.380 30,31%
Románia 87.940 7,38%
Szlovénia 7.711 0,65%
Szlovákia 56.223 4,72%
Eu-n kívül beszerzés 72.778 6,11%
Fehér-Oroszország 71.129 5,97%
Észak-Macedónia 328 0,03%
Amerikai Egyesült Államok 120 0,01%
Szerbia 202 0,02%
Ukrajna 999 0,08%
Összesen 1.192.098 100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 10

Bio-Fungi Kft.

Import beszerzések termék/szolgáltatás szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Beszerzés Megoszlása %
Termék import 828.436 69,49%
Szolgáltatás import 363.662 30,51%
Összesen 1.192.098 100,00%

Saját termelésű készletek állományváltozása:

adatok ezer Ft
Nyitó Záró Állományváltozás
Saját term. kész. áll. vált. szalma 566.185 338.987 -227.198
Befejezetlen termék komposzt 341.441 389.029 +47.588
Saját termelésű gomba áll. vált. 35.150 43.245 +8.095
Összesen: 942.776 771.261 -171.515

A saját termelésű készleteket a Bio-Fungi Kft. önköltség számítási szabályzata szerint számolt
önköltségen tartjuk nyilván.

Igénybevett szolgáltatások jogcímenkénti részletezése

adatok ezer Ft
Költségnem Összeg
Szállítás, rakodás, raktározási ktg. 270.613
Bérleti díjak 206.388
Karbantartási költségek 142.157
Alvállalkozói teljesítések 281.263
Távközlési és posta költségek 12.690
Marketing költségek 13.658
Szakértői díjak 45.382
Jóléti és szociális költségek 98.867
Egyéb igénybevett szolgáltatások 329.415
Összesen 1.400.433

Kötelezettségekkel kapcsolatos tájékoztatás

A társaságnak öt éven túli lejárt kötelezettségei nincsenek. A fő számlavezető bank a K&H

BANK ZRT több fajta hitelkonstrukciókkal segíti akár a forgóeszközök, akár pedig a
beruházási források előteremtését.

Kiegészítő melléklet Oldal 11

Bio-Fungi Kft.

Ezen hitelek biztosítékai:

- Társaság készfizető kezessége
- Vállalat garanciája
- Áporka komposztgyártó iroda
- Áporka komposztgyártó telep
- Ócsa gombatermelő üzem
- Követelésen alapított jelzálog

A társaságnak folyószámlát vezet még az MKB Bank Zrt-nél, ahol hiteltartozása nincs, ill. az
UniCredit Bank Zrt.-nél is ahol export előfinanszírozó hitele és beruházási hitele is van.

Hitelbiztosítéka:
- Követelésen alapított jelzálog

NVKP_16-1-2016-0035 K+F pályázat 2019. évi költségei, bevétele (eFt)

- Anyagköltség 143.373
- Bérköltség 47.512
- Járulékok 8.659
- Igénybe vett szolgáltatások 3.250
Költségek összesen 202.794

Kapott támogatás 96.947

Munkaügyi és bér adatok

adatok ezer Ft
2018. év 2019. év Változás (%)
Statisztikai átlagos
194 246 26,80%
létszám (fő)
fizikai 136 186 36,76%
szellemi 58 60 3,45%
szellemiből ügyvezetés 1 2 100,00%
Bérköltség 643 750 939 700 45,97%
fizikai 339 158 576 431 69,96%
szellemi 304 592 363 269 19,26%
szellemiből ügyvezetés 15 600 3 600 -76,92%
Személyi jellegű
171 815 123 019 -28,40%
egyéb kifizetés
fizikai 130 334 88 804 -31,86%
szellemi 41 481 34 215 -17,52%
szellemiből ügyvezetés 1 826 0 -100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 12

Bio-Fungi Kft.

Bérjárulékok 161 783 182 178 12,61%

fizikai 80 880 86 692 7,19%
szellemi 80 903 95 486 18,03%
szellemiből ügyvezetés 4 378 684 -84,38%
Összesen 977 348 1 244 897 27,37%

IV. Társasági adóalap korrekciók

adatok eFt-ban
Adózás előtti eredmény -171 368
Adótv. szerinti értékcsökkenés 1 140 058
Terven felüli értékcsökkenés Tao tv. szerint 98
Immat.javak, t.eszközök kivezetésének nyilv.szerinti értéke 36 542
Behajthatatlan köv. elszámolt ért.veszt visszaírása 267
Szv. tv. szerinti értékcsökkenés 1 122 091
Terven felüli értékcsökkenés SZv. tv. szerint 175
Immat.javak, t.eszközök kivezetésének könyv szerinti értéke 50 896
Bírságok 2 300
Elszámolt értékvesztés 1 211
Korrigált adóalap -171 660
Számított társasági adó 0

Az adózás utáni eredményt a Kft. az eredmény tartalékba könyveli.

V. A társaság mutatószámai:

Mutatószámok 2018. év 2019. év

Befektetett eszközök aránya 66,85% 65,63%
Forgóeszközök aránya 31,73% 33,51%
Saját tőke összes tőkéhez viszonyított aránya 55,22% 56,72%
Idegen tőke aránya 44,55% 43,08%
Befektetett eszközök fedezettsége I. 82,61% 86,42%
Fedezet II. mutató 111,33% 109,34%
Gyors ráta 5,78% 1,68%
Likviditási mutató 125,14% 119,51%

Kiegészítő melléklet Oldal 13

Bio-Fungi Kft.

VI. Cash-flow kimutatás /adatok ezer Ft. /

Sor-
A tétel megnevezése 2019
szám

a b d
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás
I. 904 563,00
(Működési cash flow, 1-13. sorok)
1.a Adózás előtti eredmény (+/-) -171 368,00

1.b Korrekciók az adózás előtti eredményben (+/-) -195,00

1. Korrigált adózás előtti eredmény -171 563,00

2. Elszámolt terv szerinti amortizáció (+) 1 122 091,00

3. Elszámolt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés és visszaírás (+/-) 944,00

4. Céltartalék-képzés és felhasználás különbözete (+/-) 0,00

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+) 987,00

6. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 52 563,00

7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+/-) -18 753,00

8. Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) -4 412,00

9. Vevőkövetelés változása (-/+) -283 371,00
10. Forgóeszközök (vevők és pénzeszközök nélkül) változása (-/+) 126 409,00

11. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) 81 139,00

12. Fizetendő adó (nyereség után) (-) -1 471,00

13. Fizetendő osztalék, részesedés (-) 0,00
Befektetési (beruházási) tevékenységből származó pénzeszköz-változás
II. -525 684,00
(Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
14. Befektetett eszközök beszerzése (-) -575 588,00

15. Befektetett eszközök eladása (+) 49 904,00

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése,
16. 0,00
megszűntetése, beváltása (+)
17. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 0,00
18. Kapott osztalék, részesedés (+) 0,00
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás
III. -515 963,00
(Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 0,00

20. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele (+) 0,00

21. Hitel és kölcsön felvétel (+) 362 763,00

22. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 181,00

23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 0,00

24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0,00

25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) -878 907,00

Kiegészítő melléklet Oldal 14

Bio-Fungi Kft.

26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0,00

IV. Pénzeszközök változása (+/-I.+/-II.+/-III. sorok) -137 084,00
27. Devizás pénzeszközök átértékelése -14,00

V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (+/-I.+/-II.+/-III. sorok) -137 070,00

Készült: Áporka, 2020. március 30.

Scharf Zoltán és Lugosi Zsolt
ügyvezetők

Kiegészítő melléklet Oldal 15