Statisztikai számjel: 10957013-0111-113-01

Cégjegyzék szám: 13-09-123337

Bio-Fungi Termelő és Kereskedelmi Kft.

vállalkozás megnevezése

2338. Áporka, Szabadság telep 030/10. hrsz

vállalkozás címe

2021. december 31.

Éves beszámoló

Áporka, 2022. május 31.

Lugosi Zsolt és Konát Gellért

ügyvezetők
Bio-Fungi Kft.

Bio-Fungi Kft.

Kiegészítő melléklet

A 2021. évi beszámolóhoz

I. Általános rész

Működési forma: Korlátolt felelősségű társaság. A Bio-Fungi Kft. jogelődjét 1994-ben jegyezte
be a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság, cégjegyzékszám: 01-09-363449. A 2008-ban történt
székhely változás miatt jelenleg új cégjegyzék számon: 13-09-123337 jegyzi a Pest Megyei
Bíróság mint Cégbíróság.

Az alapítás időpontja: 1991 év.

Tevékenységi kör: gombatermesztés és komposztgyártás, valamint ezen termékek értékesítése

hazai és külhoni piacokra.

A társaság jelenlegi tulajdonosa 65 %-ban magyar természetes személyek, 35 %-ban magyar

gazdasági társaság.

A beszámoló elkészítéséért felelős: Zentai Csaba Miklósné (regisztrációs szám:161859).

A társaság számára kötelező a könyvvizsgálat, ennek keretében az éves beszámoló

auditálásával megbízott az QUERCUS AUDIT RB Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó
Kft., azon belül Tölgyes András bejegyzett könyvvizsgáló (könyvvizsgálói kamaránál
nyilvántartott bejegyzési szám: 005572). Éves díja 2.000.000.- Ft.

Vállalkozás székhelye: 2338 Áporka, Szabadság telep 030/10 hrsz.

A társaság képviseletére együttesen jogosult személyek:

Lugosi Zsolt – ügyvezető (2316 Tököl Pongrátz Gergely u. 4.)

Konát Gellért – ügyvezető (2310 Szigetszentmiklós, Rév út 55/B) 2020.07.10-től

Kiss Gábor – ügyvezető (2700 Cegléd, Ősz u. 6.) 2020.07.10-től

Társaság által választott beszámoló formája éves beszámoló, az eredmény kimutatás

összköltség-eljárással készített A típusú eredmény kimutatás. A társaság a számviteli törvény
20. § (1) bekezdésének megfelelően az éves beszámolóhoz kapcsolódó – a számviteli törvény
1. sz. mellékletében előírt – „A” változat szerinti mérleget állítja össze. Az eredménykimutatás

Kiegészítő melléklet Oldal 1

Bio-Fungi Kft.

formája a számviteli törvény 2. sz mellékletében előírt összköltség-eljárással készült

eredménykimutatás. Az éves beszámolóhoz a társaság elkészíti az üzleti jelentést is.

A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja. 2021. december 31.
a tényleges mérlegkészítés időpontja: április 15.

Az ellenőrzés során feltárt hibák nem haladták meg a számviteli politikában leírt jelentősnek
számító összeget, így az adott év tételei között elszámolhatóak voltak.

Befektetési kapcsolatok

A társaságnak nincsenek más cégekkel, társaságokkal befektetési kapcsolatai.

A vezető tisztségviselő az ügyvezető, díjazása a szerződésnek megfelelően havi bruttó fix

összeg.

A számviteli politika főbb vonásai

A számviteli politika fő célja továbbra is olyan rendszer kialakítása és tovább fejlesztése, amely
kellően megalapozott információkkal segíti a gyors vezetői döntéseket, mind a likviditási
helyzet, mind pedig a jövedelemtermelő képesség tekintetében illetve a vagyoni helyzet
alakulásának elemzéséhez.

A társaság számviteli politikájában rögzítésre kerültek a számviteli politikával kapcsolatos

általános követelmények, a jelentős hibahatár meghatározása, az alkalmazott értékelési elvek,
az értékvesztés elszámolásának feltételrendszere, az árfolyam-különbözetek elszámolásának
rendje, a céltartalék-képzés szabályai, az aktív és passzív elhatárolások rendje, a számviteli
rend, a számlatükör és a számlarend kialakítása, a bizonylati rend meghatározása, a
mérlegkészítés rendje, a beszámoló készítés feladatai, a kiegészítő melléklet tartalmi
követelményei.

II. Mérleg elemzése

Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése

A társaság az eszközöket bekerülési értéken értékeli, csökkentve az elszámolt

értékcsökkenéssel.

Eszközök értékelése

1. Tárgyi eszközök értékelése

A tárgyi eszközöket beszerzési áron értékeljük, figyelembe vesszük mindazon ráfordításokat,

melyek az eszközök beszerzése, üzembe helyezése érdekében felmerültek és az eszközökhöz
egyedileg hozzákapcsolhatók.
A gyártóüzemi ingatlanok és műszaki berendezések piaci értékre történő értékelés
lehetőségével a társaság 2021-as évben nem élt.

Kiegészítő melléklet Oldal 2

Bio-Fungi Kft.

2. Készletek értékelése

A társaság az importból beszerzett anyagkészlet értékét a teljesítés napján érvényes MNB

deviza közép árfolyamán számított értéken tartja nyilván. A belföldről beszerzett
anyagkészletek értékét a tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A befejezetlen termelés és a
félkész termékek értékelése előállítási értéken történik.

3. Az értékcsökkenés elszámolási módszerének ismertetése

Az értékcsökkenési leírás elszámolása az üzembe helyezés napjától kezdődik az egyedi

eszközönként meghatározott leírási idő megállapítása mellett. Az elszámolás havi
gyakorisággal történik, kizárólag lineáris leírási módot alkalmazunk.
A várható maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a hasznos élettartam függvényében
aktiváláskor állapítjuk meg az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegét, a hozzárendelt
számítási móddal. A maradványérték meghatározása a rendeltetésszerű használatba vételkor az
üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik, ami átlagosan
a bruttó érték 10%-a. Amennyiben ez az érték nem jelentős, akkor a maradványértéket nulla
forintban állapítjuk meg.
A társaság a számviteli politikájában határozza meg azt a jelentősnek minősített realizálható
értéket, amely a hasznos élettartam végén elsősorban érékesítéssel elérhető bevétel.
A 200.000.- forint egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöket használatba vételkor egy
összegben leírjuk.

Immateriális javak
adatok ezer Ft
Nyitó Záró Nyitó Záró
Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Nettó
bruttó bruttó érték- érték-
érték növ. csökk. érték csökk. növ. csökk. csökk. érték
Alapítás –
0 0 0 0 0 0 0 0 0
átszervezés
Vagyoni
53 814 13 176 44 66 946 49 876 3897 44 53 729 13 217
értékű jogok
Kisérleti
116 218 0 0 116 218 116 218 0 0 116 218 0
fejlesztés
Szellemi
8 252 1 000 0 9 252 2 166 1 796 0 3 962 5 290
termékek
Összesen 178 284 14 176 44 192 416 168 260 5 693 44 173 909 18 507

Tárgyi eszközök

Kiegészítő melléklet Oldal 3

Bio-Fungi Kft.

adatok ezer Ft
Nyitó Záró Nyitó Záró
Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Nettó
bruttó bruttó érték- érték-
érték növ. csökk. érték csökk. növ. csökk. csökk. érték
Ingatlanok,
vagyoni 8 516 894 395 679 0 8 912 573 3 021 523 329 195 0 3 350 718 5 561 855
értékű jogok
Műszaki
8 389 971 1 059 463 146 934 9 302 500 6 514 009 565 967 128 269 6 951 707 2 350 793
berendezések
Egyéb
1 166 008 202 363 8 173 1 360 198 797 617 128 450 5 960 920 107 440 091
berendezések
Összesen 18 072 873 1 647 505 155 107 19 575 271 10 333 149 1 023 612 134 229 11 222 532 8 352 739

Elszámolt értékcsökkenési leírás (eFt):

- lineárisan elszámolt écs. 1.011.826.-
- egy összegben elszámolt écs. 17.480.-
- terven felül elszámolt écs. 10.694.-
- visszaírt terven felül elszámolt écs. 0.-

Befejezetlen beruházások

adatok ezer Ft
Megnevezés Összeg
Laskabunker építés 17 093
Elektromos rendszer és kapcsolótér – I. fázis 1 260
Új hőkezelők bővítése 600
Gombafeldolgozó 4 310
Gombaszállító szalag 3 745
Napelem kapacitás kiépítés 289 678
Átszövető sátor Áporka 269
3 db áztató bunker építése 2 771
MI alkalmazása 1 022
2 db érlelő bunker építése 12 624
Vízrendszer teljesítmény növelés 11 190
*1.fázis technológiai felújítás 525
Víztározó 13 540
1505 m3-es tárolótartály építése 778
Szálló bővítés - Ócsa 2 558
40 kW-os Napelemes rendszer 33
Gázbekötés - Ócsa 33 139
Vákumhűtő burkolás 496
Fásítás 793
Összesen 396 413

Beruházásokra adott előleg 400 e Ft.

Befektetett pénzügyi eszközök

Kiegészítő melléklet Oldal 4

Bio-Fungi Kft.

A pénzügyi év zárásakor egyéb tartósan adott kölcsön értéke 77.740 ezer Ft volt, melyet a
TIGÁZ részére fejlesztés- és csatlakozási díjként fizettük meg. Az összeg visszatérítésre kerül,
ha a beruházás aktiválásától kezdődően két egymást követő gázévben a gázévente tervezett
mennyiség átvételre kerül.

Készletek

A pénzügyi év zárásakor készleten levő eszközök értéke 1.377.429 ezer Ft volt, mely a
termeléshez beszerzett és raktározott alapanyagok, a befejezetlen és félkész termékek értékéből,
valamint a mérleg fordulónapon meglévő és leltárral alátámasztott áru értékéből tevődött össze.

Követelések, kötelezettségek értékelése

Az egységes értékelés a vevőkkel, szállítókkal, bankkal egyeztetett könyvszerinti értéken

történik. A beszámoló vevő által el nem ismert, vitatott követelést nem tartalmaz. Ebben az
évben 6.576 ezer Ft értékben számoltunk el értékvesztést, behajthatatlan követelésként leírtunk
8.415 ezer Ft-t, valamint az elengedett követelés értéke 1.139 ezer Ft. A tárgyévben a korábban
elszámolt értékvesztésből 1.495 ezer Ft került visszaírásra. 2021. év végén így az elszámolt
értékvesztés egyenlege 39.632 ezer Ft, amely a belföldi és külföldi vevőket érinti.

Követelések

Az egyéb követelések a pénzügyi év végén a munkavállalókkal szembeni követeléseket,

különféle adó-, illetve járulék túlfizetést, valamint a visszaigényelhető általános forgalmi adó
év végi összegét tartalmazzák.

Egyéb követelések
adatok eFt
Szállítóknak adott előleg 899
Munkavállalókkal szembeni követelések 1 893
Rövid lejáratú kölcsön 30 125
Letétek 45 950
Egyéb követelések 5 796
Társasági adó 44 932
Általános forgalmi adó 331 631
Összesen: 461 226

Nem realizált árfolyam elszámolása

A devizában számlázott tételek értékelése, könyvelése a törvény általános előírása alapján és a

számviteli politika rendelkezései szerint az Magyar Nemzeti Bank középárfolyamán történik.
2021. év végén az MNB 2021. december 31-ei deviza közép árfolyamának figyelembe vételével
került elszámolásra a nem realizált árfolyam különbözet, melynek eredményhatása 10.442
ezer Ft veszteség volt.

Kiegészítő melléklet Oldal 5

Bio-Fungi Kft.

Az árfolyam különbözet eredményhatása jelentős – a pénzügyileg rendezett tételek

vonatkozásában 2021. évben a ráfordítások között 156.678 ezer Ft, a bevételek között pedig
97.600 ezer Ft árfolyam különbözet elszámolására került sor.

Saját üzletrész

A társaság 2 részletben vásárolta vissza külföldi befektető cégtől az üzletrészét K&H Bank által
nyújtott kölcsön segítségével. Melyet kedvezőbb kamatfeltételek miatt először az EXIM Bank
által nyújtott kölcsönnel, majd 2016-ban az UniCredit Bank kölcsönével váltott ki a társaság.

Visszavásárlás részletei:

Szavazatszám Névértéke (eFt) Ellenérték (eFt)

2013. szept. 12. 9,94 9.940 250.679
2014. márc. 14. 22,14 22.140 843.836

Visszavásárlást követően a szavazati jogok a következőképp alakultak:

Mutsy Árpád 65 (szavazatszám)

Mutsy Attila 25 (szavazatszám)
Gomba Invest Kft. 10 (szavazatszám)

Pénzeszközök értékelése

A házi pénztárban lévő záró pénzkészlet a házipénztári készpénzleltár, illetve jegyzőkönyv

alapján, a banki pénzkészletek a banki záró egyenlegekkel egyezően szerepelnek a mérlegben

Aktív időbeli elhatárolás

Aktív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a tárgyévben pénzügyileg rendezett,

következő évi eredményt érintő költségek, valamint a tárgyévet illető, de a tárgyévet követően
felmerülő bevételek.

adatok ezer Ft
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 271.662
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 31.557
Összesen: 303.219

Források értékelése

A saját tőkét és az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken mutatja ki a Kft.

A jegyzett tőke összege 2021-ben nem változott.
Lekötött tartalékként az elnyert pályázatok összegét (a fenntartási időszakra) 13.490.- eFt,
valamint a visszavásárolt saját részesedések bekerülési értékét 1.094.515.- eFt tartja nyilván a

Kiegészítő melléklet Oldal 6

Bio-Fungi Kft.

társaság. Az eredménytartalék terhére 2021-ben 250.000 e Ft került lekötésre a következő 4 év

beruházásaira, így a lekötött tartalék értéke 1.358.005 e Ft-ra nőtt.

A saját tőke tárgyidőszaki változásait az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok eFt
Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
Jegyzett tőke 90.450 0 0 90.450
Tőketartalék 1.061.716 0 0 1.061.716
Eredménytartalék 5.017.485 0 708.632 4.308.852
Lekötött tartalék 1.108.005 250.000 0 1.358.005
Értékelési tartalék 0 0 0 0
Adózott eredmény -458.632 0 0 253.483

Kötelezettségek

A társaság a hosszú lejáratú hitelek között tartja nyilván a tulajdonosoktól kapott kölcsönt, a
beruházási és fejlesztési hiteleket, az MNB növekedési fejlesztési hitelt, illetve különböző
pénzügyi lízingeket.

Hosszú lejáratra kapott kölcsön:

Aktuális tartozás devizában Aktuális tartozás eFt

Mutsy Árpád 41.000 USD 13.354
Mutsy Árpád 0 52.855
Mutsy Attila 0 20.100
Sugár Attila 0 2.700
Dr. Horváth Mihály 0 3.000
Összesen 41.000 USD 92.009

Kiegészítő melléklet Oldal 7

Bio-Fungi Kft.

Beruházási és fejlesztési hitel

Átsorolás rövid lejáratú

Megnevezés Lejárat időpont Aktuális tartozás EUR Aktuális tartozás eFt
hitelek közé eFt
Beruházási hitel – 5 hőkezelő 2025.01.06 0 173.341 53.332
Beruházási hitel – 7 hőkezelő 2023.10.05 0 45.280 22.640
Beruházási hitel – Ócsa I. 2023.10.05 0 97.902 44.932
Forgóeszköz hitel - Unicredit 2028.06.30 1.240.515 457.750 71.797
Beruházási hitel – 1.1 Mrd 2023.01.06 0 229.173 0
Beruházási hitel – 6 hőkezelő 2025.10.06 0 376.000 94.000
Beruházási hitel - Manitou 2023.03.08 35.625 13.146 10.517
Beruházási hitel- Hipa 2026.12.31 478.153 75.498
Beruházási hitel-Napelem BF 2027.09.30 138.522 51.126 24.628
Beruházási hitel – Napelem 19.486
megelőlegező 2023.09.29 0
Beruházási hitel – 500 e EUR 2022.09.05 214.280 79.069 79.069
Beruházási hitel –Ócsa szálló 2029.12.05 0 139.318 17.414
Beruházási hitel - Unicredit 2027.12.31 0 133.966 22.950
Föld vásárlás 2029.04.25 0 39.871 5.316
Gáz bekötés 2025.09.10 0 75.000 20.000
Beruházási hitel – 321.442 118.612
Alsópakonyi munkásszálló 2027.04.01 11.861
Összesen: 1.950.384 2.527.193 737.286

Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között tartjuk nyilván a lízingtartozásainkat melynek

összege 890.607 ezer Ft, amelyből átsoroltuk a rövid lejáratú kötelezettségek közé a 2022.
évben fizetendő tőketörlesztéseket, melynek összege 322.185 ezer Ft.

A rövid lejáratú hitelek között tartjuk nyilván a hosszú lejáratú hitelek 2022. évi törlesztő
részleteit. Itt tartjuk még nyilván a folyószámlahitel tartozásunkat is, amelynek összege év
végén 946.957 ezer Ft volt.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból mérlegsoron tartjuk nyilván mind a forintban,

mind a devizában kiállított és leigazolt, és a fordulónapig ki nem egyenlített szállítói számlákat.
A devizában kiállított számlák a fordulónapi árfolyamon szerepelnek a mérlegben.

A társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei között a mérleg fordulónapon fennálló adó és
társadalom-biztosítási kötelezettségeit, illetve a munkavállalókkal szembeni tartozásokat tartja
nyilván.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek:

adatok eFt
SZJA elszámolások 31 434
Környezetvédelmi termékdíj 845
Költségvetési befizetési kötelezettség 34 330
Helyi iparűzési adó 13 370
Jövedelemelszámolási számla december 82 076
Fel nem vett járandóságok 6 544
TB kötelezettségek 38 429
Szakképzési hozzájárulás 2 658

Kiegészítő melléklet Oldal 8

Bio-Fungi Kft.

Moratóriumi hitel- és lízing kamat 97 619

Különféle egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 371 615
Lízing 2021. évi törlesztő rész 322 186
Összesen: 1 001 106

Passzív időbeli elhatárolások

Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapja előtti időszakra

vonatkozó bevételek 33.812 e Ft és a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek,
ráfordítások, melynek összege 24.105 ezer Ft-ot tett ki. A halasztott bevételek értéke
266.471ezer Ft volt.

Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolás

adatok ezer Ft
Szállítói kötelezettségek 17.761
Kölcsönök, hitelek, lízingek fizetendő kamata 6.344
Összesen: 24.105

III. Eredménykimutatás

A vagyoni,- pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése

A Társaság vezérterméke, a kiváló minőségű gombakomposzt iránti kereslet továbbra is

fennáll, ami megfelelő garanciát jelent arra, hogy a cég a belátható jövőben is folytatni tudja
tevékenységét.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Gomba értékesítés árbevétele: 1.565.111 52,11%
Komposzt értékesítés árbevétele: 1.098.156 36,56%
Egyéb értékesítés árbevétele: 247.640 8,24%
Teherfuvarozás árbevétele: 92.763 3,09%
Összesen: 3.003.670 100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 9

Bio-Fungi Kft.

Export értékesítés nettó árbevétele földrajzi piacok szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
EU-n belüli értékesítés 6.340.108 92,40%
Ausztria 2.340.284 34,12%
Bulgária 92.271 1,34%
Csehország 75.821 1,11%
Franciaország 2.964 0,04%
Görögország 20.567 0,30%
Hollandia 2.188 0,03%
Belgium 13.329 0,19%
Horvátország 554.306 8,08%
Lengyelország 362.006 5,28%
Németország 56.058 0,82%
Olaszország 525.124 7,65%
Románia 2.033.119 29,63%
Spanyolország 10.599 0,15%
Szlovákia 241.005 3,51%
Szlovénia 10.467 0,15%
Eu-n kívül értékesítés 521.566 7,60%
Bosznia-Hercegovina 294.374 4,29%
Észak Macedónia Köztársaság 55.873 0,81%
Koszovó 40.812 0,59%
Írország 455 0,01%
Nagy-Brittania 29.336 0,43%
Svájc 973 0,01%
Szerbia 91.723 1,34%
Ukrajna 8.020 0,12%
Összesen 6.861.674 100,00%

Export értékesítés nettó árbevétele termék/szolgáltatás szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Termék export 6.707.357 97,8%
Szolgáltatás export 154.317 2,2%
Összesen 6.861.674 100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 10

Bio-Fungi Kft.

Export értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Gomba értékesítés árbevétele: 3.089.943 45,03%
Komposzt értékesítés árbevétele: 3.560.058 51,88%
Egyéb értékesítés árbevétele: 67.208 0,98%
Teherfuvarozás árbevétele: 144.465 2,11%
Összesen: 6.861.674 100,00%

Import beszerzés megoszlása földrajzi piacok szerinti bontásban (ezer Ft-ban)

Beszerzés Megoszlása %
EU-n belüli beszerzés 1.862.566 98,74%
Ausztria 104.691 5,55%
Belgium 36.631 1,94%
Csehország 5.459 0,29%
Németország 10.382 0,55%
Bulgária 474 0,03%
Görögország 3.658 0,19%
Franciaország 68.740 3,64%
Horvátország 22.580 1.20%
Írország 6.121 0,32%
Olaszország 366.159 19,41%
Hollandia 501.747 26,60%
Lengyelország 631.506 33,48%
Románia 42.701 2,72%
Szlovákia 53.103 2,82%
Eu-n kívül beszerzés 23.804 1,26%
Fehér-Oroszország 54 0,00%
Bosznia-Hercegovina 1.430 0,08%
Kína 21.983 1,17%
Amerikai Egyesült Államok 28 0,00%
Törökország 309 0,02%
Összesen 1.886.370 100,00%

Import beszerzések termék/szolgáltatás szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Kiegészítő melléklet Oldal 11

Bio-Fungi Kft.

Beszerzés Megoszlása %
Termék import 1.755.836 93,08%
Szolgáltatás import 130.534 6,92%
Összesen 1.886.370 100,00%

Saját termelésű készletek állományváltozása:

adatok ezer Ft
Nyitó Záró Állományváltozás
Saját term. kész. áll. vált. szalma 176.585 343.628 -167.043
Befejezetlen termék komposzt 382.796 251.510 131.286
Saját termelésű gomba áll. vált. 45.166 31.719 13.447
Összesen: 604.547 626.857 22.310

A saját termelésű készleteket a Bio-Fungi Kft. önköltség számítási szabályzata szerint számolt
önköltségen tartjuk nyilván.

Igénybevett szolgáltatások jogcímenkénti részletezése

adatok ezer Ft
Költségnem Összeg
Szállítás, rakodás, raktározási ktg. 148.257
Bérleti díjak 287.713
Karbantartási költségek 382.890
Autópálya díj 165.843
Távközlési és posta költségek 12.428
Marketing költségek 15.073
Szakértői díjak 40.717
Jóléti és szociális költségek 100.102
Egyéb igénybevett szolgáltatások 179.800
Összesen 1.332.823

Kötelezettségekkel kapcsolatos tájékoztatás

A társaságnak öt éven túli lejárt kötelezettségei nincsenek. A fő számlavezető bank a K&H

BANK ZRT több fajta hitelkonstrukciókkal segíti akár a forgóeszközök, akár pedig a
beruházási források előteremtését.

Kiegészítő melléklet Oldal 12

Bio-Fungi Kft.

Ezen hitelek biztosítékai:

- Társaság készfizető kezessége
- Vállalat garanciája
- Áporka komposztgyártó iroda
- Áporka komposztgyártó telep
- Ócsa gombatermelő üzem
- Követelésen alapított jelzálog

A társaságnak folyószámlát vezet még az MKB Bank Zrt-nél, ahol hiteltartozása nincs, ill. az
UniCredit Bank Zrt.-nél is ahol export előfinanszírozó hitele és beruházási hitele is van, továbbá
az OTP banknál beruházási hitellel rendelkezik.

Hitelbiztosítéka:
- Követelésen alapított jelzálog

NVKP_16-1-2016-0035 K+F pályázat 2021. évi költségei, bevétele (eFt)

- Anyagköltség 2.329
- Bérköltség 8.058
- Járulékok 1.312
- Igénybe vett szolgáltatások 3.250
Költségek összesen 14.949

Kapott támogatás 5.867

Munkaügyi és bér adatok

adatok ezer Ft

2020. év 2021. év Változás (%)

Statisztikai átlagos
271 278 2,58%
létszám (fő)
fizikai 209 216 3,35%
szellemi 62 62 0,00%
szellemiből ügyvezetés 1 1 0,00%
Bérköltség 1 147 233 1 186 096 3,39%
fizikai 744 477 782425 5,09%
szellemi 402 756 403 671 0,23%
szellemiből ügyvezetés 2 800 4 923 75,82%
Személyi jellegű
121 508 131 554 8,27%
egyéb kifizetés
fizikai 116 187 112 616 -3,07%
szellemi 5 321 18 938 255,91%

Kiegészítő melléklet Oldal 13

Bio-Fungi Kft.

szellemiből ügyvezetés 0 0 0,00%

Bérjárulékok 188 758 178 441 -5,47%
fizikai 118 920 113 719 -4,37%
szellemi 69 838 64 723 -7,32%
szellemiből ügyvezetés 1 419 2510 76,89%
Összesen 1 457 499 1 496 091 2,65%

IV. Társasági adóalap korrekciók

adatok eFt-ban
Adózás előtti eredmény 254 293
Adótv. szerinti értékcsökkenés -1 033 735
Terven felüli értékcsökkenés Tao tv. szerint -5 258
Immat.javak, t.eszközök kivezetésének nyilv.szerinti értéke -5 055
Fejlesztési tartalék képzés – Beruházás -250 000
Elszámolt ért.veszt visszaírása -1 495
Közhasznú támogatások -763
Szv. tv. szerinti értékcsökkenés 1 029 306
Terven felüli értékcsökkenés SZv. tv. szerint 8 973
Immat.javak, t.eszközök kivezetésének könyv szerinti értéke 10 185
Bírságok 8 113
Elszámolt értékvesztés 6 576
Korrigált adóalap 21 140
Elhatárolt veszteség -10 570
Adóalap 10 570
Számított társasági adó 951

Az adózás utáni eredményt a Kft. az eredmény tartalékba könyveli.

V. A társaság mutatószámai:

Mutatószámok 2020. év 2021. év

Befektetett eszközök aránya 64,61% 61,98%

Forgóeszközök aránya 34,88% 38,02%

Saját tőke összes aránya 54,52% 49,55%

Idegen tőke aránya 45,24% 48,17%

Befektetett eszközök fedezettsége I. 84,40% 78,95%

Fedezet II. mutató 118,28% 80,83%

Gyors ráta 5,53% 11,44%

Likviditási mutató 149,39% 115,67%

Kiegészítő melléklet Oldal 14

Bio-Fungi Kft.

VI. Cash-flow kimutatás /adatok ezer Ft. /

Előző év Tárgyév
I. Működési cash flow (1-13. sorok) 481 290 1 724 607
1a. Adózás előtti eredmény +/- -458 632 254 293
ebből: működésre kapott, pénzügyileg rendezett támogatás, 0 12300
1b. Korrekciók az adózás előtti eredményben +/- 115 864 12 053
1. Korrigált adózás előtti eredmény (1a + 1b) +/- -342 768 266 346
1 025
2. Elszámolt amortizáció +/- 821 1 029 306
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 22 975 18 764
4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- 0 0
5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- -27 773 5 654
6. Szállítói kötelezettség változása +/- -105 807 359 847
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/- -159 628 607 815
Társasági adó korrekció 0 -191918
8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- 3 684 294 810
9. Vevőkövetelés változása +/- -41 011 -167 895
10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/- 59 452 -258 141
11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/- 46 345 -239 171
12. Fizetett adó (nyereség után) – 0 -810
13. Fizetett osztalék, részesedés – 0
II. Befektetési cash flow (14-18. sorok) -673 309 -1 811 620
14. Befektetett eszközök beszerzése – -629 055 -1 816 151
15. Befektetett eszközök eladása + 33 486 4 531
16. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 0
17. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek – -77 740 0
18. Kapott osztalék, részesedés + 0 0
III. Finanszírozási cash flow (19-26. sorok) 292 273 430 084
19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás (tőkeemelés) bevétele + 0 0
20. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának
bevétele + 0 0
21. Hitel és kölcsön felvétele + 626 958 686 554
22. Véglegesen kapott pénzeszköz + 7 904 0
23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) – 0 0
24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése – 0 0
25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése – -225 916 -433 946
26. Véglegesen átadott pénzeszköz – 0 0
Devizás hitelek és lízingek átértékelésének korrekciója -116 673 -14 442
IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +/- 100 254 343 071
27. Devizás pénzeszközök átértékelése +/- 628 2 389
V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (IV+27. sor) +/- 100 882 345 460

Kiegészítő melléklet Oldal 15

Bio-Fungi Kft.

Egyéb információk:
A tárgyévben céltartalék képzés nem volt.
Kivételes nagyságú költségek, ráfordítások nem voltak.

Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai:

A vezető tisztségviselők valamint az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak sem előleget, sem
kölcsönt nem folyósított a Társaság, nevükben a Társaság nem vállal garanciát.

Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem:

Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem: a társaságnak kutatási és fejlesztési költségei az év
folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem
rendelkezett, tevékenysége során veszélyes hulladék nem keletkezett.

A mérleg fordulónapja utáni események

A mérleg fordulónapja után nem merültek fel olyan események, melyek a 2021. évi beszámoló
szempontjából releváns információt tartalmaznak.

Mérlegen kívüli tételek

A Társaságnak nincsenek mérlegen kívüli tételei.

Készült: Áporka, 2022. május 31.

Lugosi Zsolt és Konát Gellért
ügyvezetők

Kiegészítő melléklet Oldal 16