Statisztikai számjel: 10957013-0111-113-01

Cégjegyzék szám: 13-09-123337

Bio-Fungi Termelő és Kereskedelmi Kft.

vállalkozás megnevezése

2338. Áporka, Szabadság telep 030/10. hrsz

vállalkozás címe

2020. december 31.

Éves beszámoló

Áporka, 2021. április 27.

Lugosi Zsolt és Konát Gellért

ügyvezetők
Bio-Fungi Kft.

Bio-Fungi Kft.

Kiegészítő melléklet

A 2020. évi beszámolóhoz

I. Általános rész

Működési forma: Korlátolt felelősségű társaság. A Bio-Fungi Kft. jogelődjét 1994-ben

jegyezte be a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság, cégjegyzékszám: 01-09-363449. A 2008-
ban történt székhely változás miatt jelenleg új cégjegyzék számon: 13-09-123337 jegyzi a
Pest Megyei Bíróság mint Cégbíróság.

Az alapítás időpontja: 1991 év.

Tevékenységi kör: gombatermesztés és komposztgyártás, valamint ezen termékek értékesítése

hazai és külhoni piacokra.

A társaság jelenlegi tulajdonosa 65 %-ban magyar természetes személyek, 35 %-ban magyar

gazdasági társaság.

A beszámoló elkészítéséért felelős: Hajdu-Varga Szilvia (regisztrációs szám:195550).

A társaság számára kötelező a könyvvizsgálat, ennek keretében az éves beszámoló

auditálásával megbízott az Quercus Audit Kft., azon belül Tölgyes András bejegyzett
könyvvizsgáló (könyvvizsgálói kamaránál nyilvántartott bejegyzési szám: 005572). Éves díja
1.500.000.- Ft.

Vállalkozás székhelye: 2338 Áporka, Szabadság telep 030/10 hrsz.

A társaság képviseletére együttesen jogosult személyek voltak 2020.07.30-ig:

Scharf Zoltán – ügyvezető (2310 Szigetszentmiklós Duna sor 3.)

Lugosi Zsolt – ügyvezető (2316 Tököl Pongártz Gergely u. 4)

A társaság képviseletére együttesen jogosult személyek:

Lugosi Zsolt – ügyvezető (2316 Tököl Pongrátz Gergely u. 4.)

Konát Gellért – ügyvezető (2310 Szigetszentmiklós, Rév út 55/B) 2020.07.10-től

Kiss Gábor – ügyvezető (2700 Cegléd, Ősz u. 6.) 2020.07.10-től

Kiegészítő melléklet Oldal 1

Bio-Fungi Kft.

Társaság által választott beszámoló formája éves beszámoló, az eredmény kimutatás

összköltség-eljárással készített A típusú eredmény kimutatás. A társaság a számviteli törvény
20. § (1) bekezdésének megfelelően az éves beszámolóhoz kapcsolódó – a számviteli törvény
1. sz. mellékletében előírt – „A” változat szerinti mérleget állítja össze. Az
eredménykimutatás formája a számviteli törvény 2. sz mellékletében előírt összköltség-
eljárással készült eredménykimutatás. Az éves beszámolóhoz a társaság elkészíti az üzleti
jelentést is.

A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja. 2020. december 31.
a tényleges mérlegkészítés időpontja: 2021. április 15.

Az ellenőrzés során feltárt hibák nem haladták meg a számviteli politikában leírt jelentősnek
számító összeget, így az adott év tételei között elszámolhatóak voltak.

Befektetési kapcsolatok

A társaságnak nincsenek más cégekkel, társaságokkal befektetési kapcsolatai.

A vezető tisztségviselő az ügyvezető, díjazása a szerződésnek megfelelően havi bruttó fix

összeg.

A számviteli politika főbb vonásai

A számviteli politika fő célja továbbra is olyan rendszer kialakítása és tovább fejlesztése,

amely kellően megalapozott információkkal segíti a gyors vezetői döntéseket, mind a
likviditási helyzet, mind pedig a jövedelemtermelő képesség tekintetében illetve a vagyoni
helyzet alakulásának elemzéséhez.

A társaság számviteli politikájában rögzítésre kerültek a számviteli politikával kapcsolatos

általános követelmények, a jelentős hibahatár meghatározása, az alkalmazott értékelési elvek,
az értékvesztés elszámolásának feltételrendszere, az árfolyam-különbözetek elszámolásának
rendje, a céltartalék-képzés szabályai, az aktív és passzív elhatárolások rendje, a számviteli
rend, a számlatükör és a számlarend kialakítása, a bizonylati rend meghatározása, a
mérlegkészítés rendje, a beszámoló készítés feladatai, a kiegészítő melléklet tartalmi
követelményei.

II. Mérleg elemzése

Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése

A társaság az eszközöket bekerülési értéken értékeli, csökkentve az elszámolt

értékcsökkenéssel.

Eszközök értékelése

1. Tárgyi eszközök értékelése

Kiegészítő melléklet Oldal 2

Bio-Fungi Kft.

A tárgyi eszközöket beszerzési áron értékeljük, figyelembe vesszük mindazon ráfordításokat,

melyek az eszközök beszerzése, üzembe helyezése érdekében felmerültek és az eszközökhöz
egyedileg hozzákapcsolhatók.
A gyártóüzemi ingatlanok és műszaki berendezések piaci értékre történő értékelés
lehetőségével a társaság 2020-as évben nem élt.

2. Készletek értékelése

A társaság az importból beszerzett anyagkészlet értékét a teljesítés napján érvényes MNB

deviza közép árfolyamán számított értéken tartja nyilván. A belföldről beszerzett
anyagkészletek értékét a tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A befejezetlen termelés és
a félkész termékek értékelése előállítási értéken történik.

3. Az értékcsökkenés elszámolási módszerének ismertetése

Az értékcsökkenési leírás elszámolása az üzembe helyezés napjától kezdődik az egyedi

eszközönként meghatározott leírási idő megállapítása mellett. Az elszámolás havi
gyakorisággal történik, kizárólag lineáris leírási módot alkalmazunk.
A várható maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a hasznos élettartam függvényében
aktiváláskor állapítjuk meg az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegét, a
hozzárendelt számítási móddal. A maradványérték meghatározása a rendeltetésszerű
használatba vételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján
történik, ami átlagosan a bruttó érték 10%-a. Amennyiben ez az érték nem jelentős, akkor a
maradványértéket nulla forintban állapítjuk meg.
A társaság a számviteli politikájában határozza meg azt a jelentősnek minősített realizálható
értéket, amely a hasznos élettartam végén elsősorban érékesítéssel elérhető bevétel.
A 200.000.- forint egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöket használatba vételkor egy
összegben leírjuk.

Immateriális javak
adatok ezer Ft
Nyitó Záró Nyitó Záró
Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Nettó
bruttó bruttó érték- érték-
érték növ. csökk. érték csökk. növ. csökk. csökk. érték
Alapítás –
0 0 0 0 0 0 0 0 0
átszervezés
Vagyoni
0 53 823 9 53 814 0 49 885 9 49 876 3 938
értékű jogok
Kisérleti
116 218 0 0 116 218 116 218 0 0 116 218 0
fejlesztés
Szellemi
50 517 11 135 53 400 8 252 46 288 908 45 030 2 166 6 086
termékek
Összesen 166 735 64 958 53 409 178 284 162 506 50 793 45 039 168 260 10 024

Kiegészítő melléklet Oldal 3

Bio-Fungi Kft.

Tárgyi eszközök
adatok ezer Ft
Nyitó Záró Nyitó Záró
Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Nettó
bruttó bruttó érték- érték-
érték növ. csökk. érték csökk. növ. csökk. csökk. érték
Ingatlanok,
vagyoni 8 431 494 85 400 0 8 516 894 2 690 286 331 237 0 3 021 523 5 495 371
értékű jogok
Műszaki
8 029 803 416 936 56 768 8 389 971 5 989 658 576 209 51 858 6 514 009 1 875 962
berendezések
Egyéb
1 115 323 76 385 25 700 1 166 008 702 206 116 039 20 628 797 617 368 391
berendezések
Összesen 17 576 620 578 721 82 468 18 072 873 9 382 150 1 023 485 72 486 10 333 149 7 739 724

Elszámolt értékcsökkenési leírás (eFt):

- lineárisan elszámolt écs. 1.014.273.-
- egy összegben elszámolt écs. 11.548.-
- terven felül elszámolt écs. 7.696.-
- visszaírt terven felül elszámolt écs. 0.-

Befejezetlen beruházások

adatok ezer Ft
Megnevezés Összeg
Átszövető sátor 270
Energetikai pályázat 5.640
Gázbekötés Ócsa 9.420
Gombafeldolgozó 4.310
Gombaszállító szalag 3.745
I.fázis fejlesztés 5.541
Ládatöltő 2.687
Laska bunker 15.183
MI alkalmazása 981
Mikotoxin 88.285
Szalmabála locsolás 14.332
Termesztő polc 841
Víztározó 12.221
Elektromos kapcsolótér 1.260
Szálló bővítés 2.493
Áporkai telephely vízrendszer 322
teljesíményének növelése
Christiaens mixelő intenzifikálás 1.348
Csomagológép 1.361
Hiba bejelentő karbantartásra 500

Kiegészítő melléklet Oldal 4

Bio-Fungi Kft.

Hőkezelők festése 92
TB12 bálázó felújítása 37.693
Új hopper 19.991
Új trafó 9.043
Új kút 580
Összesen 238.139

Beruházásokra adott előleg 14.205e Ft.

Befektetett pénzügyi eszközök

A pénzügyi év zárásakor egyéb tartósan adott kölcsön értéke 77.740 ezer Ft volt, melyet a
TIGÁZ részére fejlesztés- és csatlakozási díjként fizettük meg. Az összeg visszatérítésre
kerül, ha a beruházás aktiválásától kezdődően két egymást követő gázévben a gázévente
tervezett mennyiség átvételre kerül.

Készletek

A pénzügyi év zárásakor készleten levő eszközök értéke 1.183.396 ezer Ft volt, mely a
termeléshez beszerzett és raktározott alapanyagok, a befejezetlen és félkész termékek
értékéből, valamint a mérleg fordulónapon meglévő és leltárral alátámasztott áru értékéből
tevődött össze.

Követelések, kötelezettségek értékelése

Az egységes értékelés a vevőkkel, szállítókkal, bankkal egyeztetett könyvszerinti értéken

történik. A beszámoló vevő által el nem ismert, vitatott követelést nem tartalmaz. Ebben az
évben 16.230 ezer Ft értékben számoltunk el értékvesztést, 531 ezer Ft a belföldi és 15.699
ezer Ft értékben a külföldi vevőkre. A tárgyévben a korábban elszámolt értékvesztésből
1.091 ezer Ft került visszaírásra. 2020. év végén így az elszámolt értékvesztés egyenlege
59.829 ezer Ft, amely a belföldi és külföldi vevőket érinti.

Követelések

Az egyéb követelések a pénzügyi év végén a munkavállalókkal szembeni követeléseket,

különféle adó-, illetve járulék túlfizetést, valamint a visszaigényelhető általános forgalmi adó
év végi összegét tartalmazzák.

Egyéb követelések
adatok eFt
Szállítóknak adott előleg 8.959
Munkavállalókkal szembeni követelések 1.671
Rövid lejáratú kölcsön 29.518
Letétek 99.140
Egyéb követelések 1.304
Társasági adó 45.742
Általános forgalmi adó 210.784
Összesen: 397.118

Kiegészítő melléklet Oldal 5

Bio-Fungi Kft.

Nem realizált árfolyam elszámolása

A devizában számlázott tételek értékelése, könyvelése a törvény általános előírása alapján és a

számviteli politika rendelkezései szerint az Magyar Nemzeti Bank középárfolyamán történik.
2020. év végén az MNB 2020. december 31-ei deviza közép árfolyamának figyelembe
vételével került elszámolásra a nem realizált árfolyam különbözet, melynek eredményhatása
99.543.- ezer Ft veszteség volt.

Az árfolyam különbözet eredményhatása jelentős – a pénzügyileg rendezett tételek

vonatkozásában 2019. évben a ráfordítások között 189.875.- ezer Ft, a bevételek között pedig
137.456.- ezer Ft árfolyam különbözet elszámolására került sor.

Saját üzletrész

A társaság 2 részletben vásárolta vissza külföldi befektető cégtől az üzletrészét K&H Bank
által nyújtott kölcsön segítségével. Melyet kedvezőbb kamatfeltételek miatt először az EXIM
Bank által nyújtott kölcsönnel, majd 2016-ban az UniCredit Bank kölcsönével váltott ki a
társaság.

Visszavásárlás részletei:

Szavazatszám Névértéke (eFt) Ellenérték (eFt)

2013. szept. 12. 9,94 9.940 250.679
2014. márc. 14. 22,14 22.140 843.836

Visszavásárlást követően a szavazati jogok a következőképp alakultak:

Mutsy Árpád 65 (szavazatszám)

Mutsy Attila 25 (szavazatszám)
Sugár Attila 10 (szavazatszám)

2020. július 30-val Sugár Attila az üzletrészét eladta a Gomba Invest Kft-nek.

Treasury műveletek részletezése 2020-ben

Deviza eladások

EUR
eladás Dátum Összeg Árfolyam Year Month
swap 2020.01.30 200 000 320,0 2020 1
swap 2020.02.05 200 000 326,0 2020 2
swap 2020.03.05 250 000 320,0 2020 3
swap 2020.03.31 200 000 325,9 2020 3
Swap 2020.04.09 200 000 329,9 2020 4

Kiegészítő melléklet Oldal 6

Bio-Fungi Kft.

Swap 2020.05.05 250 000 320,0 2020 5

swap 2020.07.21 200 000 334,9 2020 7

Pénzeszközök értékelése

A házi pénztárban lévő záró pénzkészlet a házipénztári készpénzleltár, illetve jegyzőkönyv

alapján, a banki pénzkészletek a banki záró egyenlegekkel egyezően szerepelnek a mérlegben

Aktív időbeli elhatárolás

Aktív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a tárgyévben pénzügyileg rendezett,

következő évi eredményt érintő költségek, valamint a tárgyévet illető, de a tárgyévet követően
felmerülő bevételek.

adatok ezer Ft
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 58.161
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5.887
Összesen: 64.048

Források értékelése

A saját tőkét és az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken mutatja ki a Kft.

A jegyzett tőke összege 2020-ban nem változott.
Lekötött tartalékként az elnyert pályázatok összegét (a fenntartási időszakra) 13.490.- eFt,
valamint a visszavásárolt saját részesedések bekerülési értékét 1.094.515.- eFt tartja nyilván a
társaság.

A saját tőke tárgyidőszaki változásait az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok eFt
Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
Jegyzett tőke 90.450 0 0 90.450
Tőketartalék 1.044.016 56.719 39.019 1.061.716
Eredménytartalék 5.190.321 0 172.836 5.017.485
Lekötött tartalék 1.117.985 39.018 48.998 1.108.005
Értékelési tartalék 0 0 0 0
Adózott eredmény -172.839 0 -285.793 -458.632

Kötelezettségek

A társaság a hosszú lejáratú hitelek között tartja nyilván a tulajdonosoktól kapott kölcsönt, a
beruházási és fejlesztési hiteleket, az MNB növekedési fejlesztési hitelt, illetve különböző
pénzügyi lízingeket.

Kiegészítő melléklet Oldal 7

Bio-Fungi Kft.

Hosszú lejáratra kapott kölcsön:

Aktuális tartozás devizában Aktuális tartozás eFt

Mutsy Árpád 41.000 USD 12.192
Mutsy Árpád 0 52.855
Mutsy Attila 0 20.100
Sugár Attila 0 2.700
Összesen 41.000 USD 87.847

Beruházási és fejlesztési hitel

Átsorolás rövid lejáratú

Megnevezés Lejárat időpont Aktuális tartozás EUR Aktuális tartozás eFt
hitelek közé eFt
Beruházási hitel – 5 hőkezelő 2023.07.05 0 186.674 26.666
Beruházási hitel – 7 hőkezelő 2022.04.05 0 50.940 11.320
Beruházási hitel – Ócsa I. 2022.04.05 0 109.135 22.466
Beruházási hitel - Unicredit 2026.09.30 1.338.741 488.815 36.208
Beruházási hitel – 1.1 Mrd 2021.04.06 0 229.173 0
Beruházási hitel – 6 hőkezelő 2024.04.05 0 399.500 47.000
Beruházási hitel - Manitou 2021.09.08 42.750 15.609 2.602
Beruházási hitel – 500 e EUR 2020.12.04 285.710 104.321 0
Beruházási hitel –Ócsa szálló 2028.06.30 0 143.671 8.707
Beruházási hitel - Unicredit 2025.12.28 0 145.778 12.148
Föld vásárlás 2027.10.25 0 41.200 2.658
Gáz bekötés 2024.06.10 0 80.000 10.000
Összesen: 1.667.201 1.994.816 179.775

Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között tartjuk nyilván a lízingtartozásainkat melynek

összege 964.935 ezer Ft, amelyből átsoroltuk a rövid lejáratú kötelezettségek közé a 2021.
évben fizetendő tőketörlesztéseket, melynek összege 130.267 ezer Ft.

A rövid lejáratú hitelek között tartjuk nyilván a hosszú lejáratú hitelek 2021. évi törlesztő
részleteit. Itt tartjuk még nyilván a folyószámlahitel tartozásunkat is, amelynek összege év
végén 962.126 ezer Ft volt.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból mérlegsoron tartjuk nyilván mind a

forintban, mind a devizában kiállított és leigazolt, és a fordulónapig ki nem egyenlített
szállítói számlákat. A devizában kiállított számlák a fordulónapi árfolyamon szerepelnek a
mérlegben.

A társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei között a mérleg fordulónapon fennálló adó és
társadalom-biztosítási kötelezettségeit, illetve a munkavállalókkal szembeni tartozásokat tartja
nyilván.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek:

adatok eFt
SZJA elszámolások 28.315
Költségvetési befizetési kötelezettség 32.053
Egyéb költségvetési befizetési kötelezettség 6

Kiegészítő melléklet Oldal 8

Bio-Fungi Kft.

Helyi iparűzési adó 14.064

Jövedelemelszámolási számla december 72.342
Fel nem vett járandóságok 2.233
TB kötelezettségek 32.222
Szakképzési hozzájárulás 2.424
Moratóriumi hitel- és lízing kamat 55.130
Különféle egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 24.234
Lízing 2021. évi törlesztő rész 130.267
Összesen: 393.290

Passzív időbeli elhatárolások

Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapja előtti időszakot

terhelő költségek, ráfordítások, melynek összege 28.631 ezer Ft-ot tett ki. A halasztott
bevételek értéke 945 ezer Ft volt.

Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolás

adatok ezer Ft
Szállítói kötelezettségek 27.698
Kölcsönök, hitelek, lízingek fizetendő kamata 933
Összesen: 28.631

III. Eredménykimutatás

A vagyoni,- pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése

A Társaság vezérterméke, a kiváló minőségű gombakomposzt iránti kereslet továbbra is

fennáll, ami megfelelő garanciát jelent arra, hogy a cég a belátható jövőben is folytatni tudja
tevékenységét.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Gomba értékesítés árbevétele: 1.284.626 43,45%
Komposzt értékesítés árbevétele: 1.110.062 37,55%
Egyéb értékesítés árbevétele: 461.415 15,61%
Teherfuvarozás árbevétele: 100.284 3,39%
Összesen: 2.956.387 100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 9

Bio-Fungi Kft.

Export értékesítés nettó árbevétele földrajzi piacok szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
EU-n belüli értékesítés 5.715.215 87,582%
Ausztria 2.317.891 35,520%
Bulgária 81.849 1,254%
Csehország 34.102 0,523%
Franciaország 18.300 0,280%
Görögország 18.067 0,277%
Hollandia 1.017 0,016%
Horvátország 426.583 6,537%
Lengyelország 339.809 5,207%
Németország 13.876 0,213%
Olaszország 398.972 6,114%
Románia 1.836.968 28,150%
Spanyolország 14.348 0,220%
Szlovákia 203.903 3,125%
Szlovénia 9.530 0,146%
Eu-n kívül értékesítés 810.348 12,418%
Bosznia-Hercegovina 396.492 6,075%
Észak Macedónia
Köztársaság 8.358 0,128%
Koszovó 43.513 0,667%
Montenegro 2.831 0,043%
Nagy-Britania 5.399 0,083%
Oroszország 278.415 4,267%
Szerbia 75.340 1,155%
Összesen 6.525.563 100,00%

Export értékesítés nettó árbevétele termék/szolgáltatás szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Termék export 6.405.720 98,16%
Szolgáltatás export 119.843 1,84%
Összesen 6.525.563 100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 10

Bio-Fungi Kft.

Export értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban (ezer Ft-ban):

Értékesítés Megoszlása %
Gomba értékesítés árbevétele: 2.674.820 40,99%
Komposzt értékesítés árbevétele: 3.687.297 56,51%
Egyéb értékesítés árbevétele: 50.979 0,78%
Teherfuvarozás árbevétele: 112.467 1,72%
Összesen: 6.525.563 100,00%

Import beszerzés megoszlása földrajzi piacok szerinti bontásban (ezer Ft-ban)

Beszerzés Megoszlása %
EU-n belüli beszerzés 1.543.654 95,78%
Ausztria 273.882 17,00%
Belgium 54.081 3,36%
Csehország 5.038 0,31%
Németország 25.438 1,58%
Dánia 9.118 0,57%
Franciaország 72.984 4,53%
Horvátország 15.894 0,99%
Írország 1.725 0,11%
Olaszország 61.361 3,81%
Hollandia 407.311 25,28%
Lengyelország 442.590 27,46%
Románia 101.365 6,29%
Szlovénia 17.039 1,06%
Szlovákia 55.828 3,46%
Eu-n kívül beszerzés 67.821 4,22%
Fehér-Oroszország 62.289 3,87%
Bosznia-Hercegovina 819 0,05%
Kína 2.231 0,14%
Amerikai Egyesült Államok 131 0,01%
Szerbia 146 0,01%
Ukrajna 2.205 0,14%
Összesen 1.611.475 100,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 11

Bio-Fungi Kft.

Import beszerzések termék/szolgáltatás szerinti bontásban (ezer Ft-ban):

Beszerzés Megoszlása %
Termék import 1.253.038 77,76%
Szolgáltatás import 358.437 22,24%
Összesen 1.611.475 100,00%

Saját termelésű készletek állományváltozása:

adatok ezer Ft
Nyitó Záró Állományváltozás
Saját term. kész. áll. vált. szalma 338.987 176.585 -162.402
Befejezetlen termék komposzt 389.029 382.796 -6.233
Saját termelésű gomba áll. vált. 43.245 45.166 +1.921
Összesen: 771.261 604.547 -166.714

A saját termelésű készleteket a Bio-Fungi Kft. önköltség számítási szabályzata szerint számolt
önköltségen tartjuk nyilván.

Igénybevett szolgáltatások jogcímenkénti részletezése

adatok ezer Ft
Költségnem Összeg
Szállítás, rakodás, raktározási ktg. 319.759
Bérleti díjak 266.450
Karbantartási költségek 196.597
Alvállalkozói teljesítések 280.394
Távközlési és posta költségek 11.232
Marketing költségek 10.645
Szakértői díjak 45.439
Jóléti és szociális költségek 89.778
Egyéb igénybevett szolgáltatások 316.616
Összesen 1.536.910

Kötelezettségekkel kapcsolatos tájékoztatás

A társaságnak öt éven túli lejárt kötelezettségei nincsenek. A fő számlavezető bank a K&H

BANK ZRT több fajta hitelkonstrukciókkal segíti akár a forgóeszközök, akár pedig a
beruházási források előteremtését.

Kiegészítő melléklet Oldal 12

Bio-Fungi Kft.

Ezen hitelek biztosítékai:

- Társaság készfizető kezessége
- Vállalat garanciája
- Áporka komposztgyártó iroda
- Áporka komposztgyártó telep
- Ócsa gombatermelő üzem
- Követelésen alapított jelzálog

A társaságnak folyószámlát vezet még az MKB Bank Zrt-nél, ahol hiteltartozása nincs, ill. az
UniCredit Bank Zrt.-nél is ahol export előfinanszírozó hitele és beruházási hitele is van.

Hitelbiztosítéka:
- Követelésen alapított jelzálog

NVKP_16-1-2016-0035 K+F pályázat 2020. évi költségei, bevétele (eFt)

- Anyagköltség 67.299
- Bérköltség 32.697
- Járulékok 5.572
- Igénybe vett szolgáltatások 2.554
Költségek összesen 108.122

Kapott támogatás 46.414

Munkaügyi és bér adatok

adatok ezer Ft

2019. év 2020. év Változás (%)

Statisztikai átlagos
246 271 10,16%
létszám (fő)
fizikai 186 209 12,37%
szellemi 60 62 3,33%
szellemiből ügyvezetés 2 1 -50,00%
Bérköltség 939 700 1 147 233 22,09%
fizikai 576 431 744 477 29,15%
szellemi 363 269 402 756 10,87%
szellemiből ügyvezetés 3 600 2 800 -22,22%
Személyi jellegű
123 019 121 508 -1,23%
egyéb kifizetés
fizikai 88 804 116 187 30,84%
szellemi 34 215 5 321 -84,45%
szellemiből ügyvezetés 0 0 0,00%

Kiegészítő melléklet Oldal 13

Bio-Fungi Kft.

Bérjárulékok 182 178 188 758 3,61%

fizikai 86 692 118 920 37,18%
szellemi 95 486 69 838 -26,86%
szellemiből ügyvezetés 684 1 419 107,46%
Összesen 1 244 897 1 457 499 17,08%

IV. Társasági adóalap korrekciók

adatok eFt-ban
Adózás előtti eredmény -458 632
Adótv. szerinti értékcsökkenés 1 034 152
Terven felüli értékcsökkenés Tao tv. szerint 269
Immat.javak, t.eszközök kivezetésének nyilv.szerinti értéke 0
Behajthatatlan köv. elszámolt ért.veszt visszaírása 1 911
Közhasznú támogatások 1 274
Szv. tv. szerinti értékcsökkenés 1 025 821
Terven felüli értékcsökkenés SZv. tv. szerint 7 836
Immat.javak, t.eszközök kivezetésének könyv szerinti értéke 5 713
Bírságok 2 706
Elszámolt értékvesztés 16 231
Korrigált adóalap -437 111
Számított társasági adó 0

Az adózás utáni eredményt a Kft. az eredmény tartalékba könyveli.

V. A társaság mutatószámai:

Mutatószámok 2019. év 2020. év

Befektetett eszközök aránya 65,63% 64,61%

Forgóeszközök aránya 33,51% 34,88%

Saját tőke összes tőkéhez viszonyított aránya 56,72% 54,52%

Idegen tőke aránya 43,08% 45,24%

Befektetett eszközök fedezettsége I. 86,42% 84,40%

Fedezet II. mutató 109,34% 118,28%

Gyors ráta 1,68% 5,53%

Likviditási mutató 119,51% 149,39%

Kiegészítő melléklet Oldal 14

Bio-Fungi Kft.

VI. Cash-flow kimutatás /adatok ezer Ft. /

Előző év Tárgyév
I. Működési cash flow (1-13. sorok) 943 410 481 290
1a. Adózás előtti eredmény +/- -171 368 -458 632
ebből: működésre kapott, pénzügyileg rendezett támogatás, 0 0
1b. Korrekciók az adózás előtti eredményben +/- 38 652 115 864
1. Korrigált adózás előtti eredmény (1a + 1b) +/- -132 716 -342 768
1 122
2. Elszámolt amortizáció +/- 091 1 025 821
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 944 22 975
4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- 0 0
5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- 987 -27 773
6. Szállítói kötelezettség változása +/- 52 563 -105 807
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/- -18 753 -159 628
Társasági adó korrekció -1 471 0
8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- -4 412 3 684
9. Vevőkövetelés változása +/- -283 371 -41 011
10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/- 126 409 59 452
11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/- 81 139 46 345
12. Fizetett adó (nyereség után) – 0 0
13. Fizetett osztalék, részesedés – 0
II. Befektetési cash flow (14-18. sorok) -525 684 -673 309
14. Befektetett eszközök beszerzése – -575 588 -629 055
15. Befektetett eszközök eladása + 49 904 33 486
16. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 0
17. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek – 0 -77 740
18. Kapott osztalék, részesedés + 0 0
III. Finanszírozási cash flow (19-26. sorok) -554 782 292 273
19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás (tőkeemelés) bevétele + 0 0
20. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának
bevétele + 0 0
21. Hitel és kölcsön felvétele + 362 763 626 958
22. Véglegesen kapott pénzeszköz + 181 7 904
23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) – 0 0
24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése – 0 0
25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése – -878 907 -225 916
26. Véglegesen átadott pénzeszköz – 0 0
Devizás hitelek és lízingek átértékelésének korrekciója -38 819 -116 673
IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +/- -137 056 100 254
27. Devizás pénzeszközök átértékelése +/- -14 628
V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (IV+27. sor) +/- -137 070 100 882

Kiegészítő melléklet Oldal 15

Bio-Fungi Kft.

Egyéb információk:
A tárgyévben céltartalék képzés nem volt.
Kivételes nagyságú költségek, ráfordítások nem voltak.

Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai:

A vezető tisztségviselők valamint az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak sem előleget, sem
kölcsönt nem folyósított a Társaság, nevükben a Társaság nem vállal garanciát.

Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem:

Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem: a társaságnak kutatási és fejlesztési költségei az év
folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem
rendelkezett, tevékenysége során veszélyes hulladék nem keletkezett.

A mérleg fordulónapja utáni események

A mérleg fordulónapja után nem merültek fel olyan események, melyek a 2020. évi beszámoló
szempontjából releváns információt tartalmaznak.

Mérlegen kívüli tételek

A Társaságnak nincsenek mérlegen kívüli tételei.

Készült: Áporka, 2021. április 27.

Lugosi Zsolt és Konát Gellért
ügyvezetők

Kiegészítő melléklet Oldal 16