KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

a BOMBASEI Decor Cukrászati Dekorációs Árukat Gyártó és

Forgalmazó Kft.
2021. évi beszámolójához

Szikszó, 2022.08.10.

Kuszmann Ágota
ügyvezető
 2

1. A vállalkozás bemutatása:
A kiegészítő mellékletet a BOMBASEI Decor Cukrászati Árukat Gyártó és Forgalmazó Kft.
2021. január 1-től 2021. december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült.

Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a

többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő
adótörvények szolgáltak.

A vállalkozás 1989. szeptember 27-én kezdte meg adóköteles tevékenységét.

Cégbírósági bejegyzési száma: 05-09-00208

Cég székhelye: 3800 Szikszó, Bajcsy Zsilinszky u. 26-28.
Adószáma: 10269431-2-05
Társaság jegyzett tőkéje: 3.300.000,- Ft
Vállalkozás tulajdonosai:
Kuszmann Ágota Gwendolin, tulajdoni hányad: 33,33 %
Ebe Stefanie, tulajdoni hányad: 33,33 %
Budai Csaba, tulajdoni hányad: 33,33 %

A Vállalkozás ügyvezetője: Kuszmann Ágota Gwendolin (an: Kugler Gwendolin, Lakcím:

3529 Miskolc, Vezér u. 7.)
Budai Csaba (an: Jóczik Jolán. Lakcím: 3860 Encs Szeles utca
11.)
Vállalkozás fő tevékenysége: 1082’08 Édesség gyártása
Könyvvizsgálati kötelezettség: A vállalkozás alkalmaz könyvvizsgálót.

A vállalkozás 2017.07.21-én, BOMBASEI Decor GmbH néven a németországi Waldshut-

Tiengenben leányvállalatot alapított, melynek 100%-os tulajdonosa.

A vállalkozás 2018. év során svájci adószámot kért és kapott, mivel így a társaság jobban ki
tudta elégíteni a kisebb külföldi vevők vásárlási igényeit.

A társaság termelése során veszélyes hulladék nem keletkezett.

2. A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer, annak főbb

jellemzői, változása
A társaság könyvvezetési kötelezettségének a kettős könyvviteli rendszerében tesz eleget. A
mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készíti el, az un. mérlegszerű
elrendezéssel. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét a társaság összköltség eljárással
állapítja meg.

A BOMBASEI Decor Kft. 2021. évi gazdálkodásáról éves beszámolót állított össze a számviteli
törvényben rögzített elveknek megfelelően, mert 2017. július 21-én leányvállalatot alapított
Németországban. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő
mellékletből áll. A Társaság az Üzleti jelentésben bemutatta a jövőre vonatkozó terveket,
előrejelzéseket.
 3

A Társaság a felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5.

számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk
rendelkezésre álljanak. A társaság a 6-7. számlaosztályt nem használja.

Üzemi (üzleti) tevékenységének eredményét a naptári évben elszámolt értékesítés nettó

árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb
bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű
ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként
állapítja meg.

A pénzügyi műveletek bevételei és pénzügyi műveletek ráfordítási között a Társaság a

számviteli törvény előírásai szerinti tételeket (árfolyam-különbözeteket, kamatokat,
kamatjellegű tételeket) mutatja ki.

A Társaság a könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint
vezeti. A beszámoló a 2021. évet öleli fel, a mérleg fordulónapja: 2021. december 31.
A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági
események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott
időpontja a tárgyévet követő április 30.

A beszámoló készítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes

könyvelői képesítéssel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal)
rendelkezik, a Nemzet Gazdasági Minisztérium által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők
nyilvántartásában szerepel. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve: Gombos Árpádné
(3518 Miskolc, Dalárda utca 21.), regisztrációs száma: 169229.

A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló

ellenőrizte. Könyvvizsgáló: Lénártné Dobrai Erzsébet (3711 Szirmabesenyő, Kossuth L. u. 20.)
Kamarai tagsági száma: 001795.

2.1 Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, gyakorisága és az alkalmazott

értékelési eljárások

A Társaság az immateriális javak könyv szerinti értékét beszerzési áron, az amortizációval

csökkentve mutatja ki. A tárgyi eszközök nyilvántartásba-vétele beszerzési áron történik. A
tárgyi eszközök a beszerzési/bekerülési értéket az értékcsökkenés halmozott összegével
csökkentve, nettó értéken szerepelnek a mérlegben. A Vállalkozás nem élt a piaci értéken való
értékelés lehetőségével.

Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése az eszköz bekerülési értékének vagy

nettó értékének figyelembevételével történik: az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó
élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre
jellemző körülmények figyelembevételével. Az értékcsökkenés tervezésekor a társaság az
eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmaz. Az értékcsökkenés
elszámolása évente történik.

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása:

A 200.000,- Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek,
tárgyi eszközök bekerülési értéke egy összegben elszámolásra kerül. Ha a vállalkozó
szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő
 4

értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott

eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható
maradványértékben) lényeges változás következik be, terven felüli értékcsökkenést kell
elszámolni.

A Társaság az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi és értékbeli

nyilvántartást vezet, a főkönyvvel való egyeztetés a mérleg fordulónapján történik.

2.2 Egyéb, a számviteli politikában meghatározott elszámolási szabályok

A vásárolt anyagokról és a kereskedelmi árukészletekről a vállalkozás év közben folyamatos

mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezet, év végén mérleg fordulónapi leltározás során
állapítja meg a fellelhető mennyiséget. A vásárolt készletek értékelése beszerzési áron történik,
FIFO módszer segítségével.
A saját termelésű készletek év végi értékelése tényleges bekerülési értéken történik, önköltség
számítással. A Társaság saját termelésű készletekről év közben folyamatos mennyiségi és
értékbeli nyilvántartást nem vezet.

A Társaság a vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegének fordulónapján fennálló

és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a
hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket. a kölcsönként, az
előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő
követelésjellegű tételeket is) értékvesztést számol el - a mérlegkészítés időpontjában
rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés
várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű- különbözet összegében.

A Társaság a külföldi pénzeszközben létrejött követelések, kötelezettségek forintra történő

elszámolása során év közben és az év végi értékelés során a számviteli törvény 60.
paragrafusának előírásai figyelembevételével az MNB árfolyamot alkalmazza.

Az értékpapírok, pénzeszközök: könyv szerinti (bekerülési) értéken szerepelnek a mérlegben.

Az előzőekben ki nem emelt eszközök és források mérlegben való értékelése a számviteli

törvény általános előírásai szerint történik.

A Társaság az egy gazdasági eseményből (szerződésből) eredő bevételt/költséget, ráfordítást

kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételnek, költségnek és ráfordításnak tekinti,
amennyiben az eléri vagy meghaladja az összes bevétel, költség, ráfordítás értékének 40
százalékát. Ezen túlmenően kivételes előfordulású az az ügylet is, amely csak közvetett
kapcsolatban van, vagy nincs kapcsolatban a vállalkozás rendszeres üzletmenetével.

A svájci adószám kiváltása miatt a 2018. évi számviteli politikát a Társaság úgy változtatta
meg, hogy biztosítva legyen az ezzel kapcsolatos nyilvántartások elkülönítése (vevő, szállító,
bevételek, költségek tekintetében).
 5

3. Számszerű adatok és szöveges magyarázatok a Társaság valós vagyoni, pénzügyi,

jövedelmi helyzetéről; sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk – amelyeket
más jogszabály ír elő.

3.1. Mérleg

1./ Immateriális javak, tárgyi eszközök, beruházások, befektetett pénzügyi

eszközök értékének 2021. évi alakulása.

Immateriális javak
adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ IMMATERIÁLIS JAVAK
JOGOK ÖSSZESEN
1. Nyitó bruttó érték 29.223 29.223
2. Növekedés 120 120
3. Csökkenés 0 0
4. Záró bruttó érték 29.343 29.343
5 Halmozott értékcsökkenés nyitó értéke 18.691 18.691
6. Értékcsökkenés növekedése 5.651 5.651
7. Értékcsökkenés csökkenése 0 0
8. Tárgyévi értékcsökkenés 0 0
9. Halmozott értékcsökkenés záró értéke 24.342 24.342
10. Záró nettó érték 5.001 5.001

Tárgyi eszközök
adatok e Ft-ban
TÁRGYI
TERMELŐ
EGYÉB ELŐLEGEK ESZKÖ-
INGATLA GÉPEK,
MEGNEVEZÉS NOK BEREN-
BEREN- BERUHÁZÁS ZÖK
DEZÉSEK ÖSSZESE
DEZÉSEK
N

1. Nyitó bruttó érték 73.068 56.611 46.813 10.550 0 187.042

2. Növekedés 0 1.547 8.947 257.638 63.835 331.967
3. Csökkenés 13.247 0 0 0 0 13.247
4. Záró bruttó érték 59.821 58.158 55.760 268.188 63.835 505.762
5. Halmozott 19.533 41.971 33.571 0 0 95.075
értékcsökkenés nyitó
értéke
6. Értékcsökkenés 1.144 5.008 4.212 0 0 10.364
növekedése
7. Értékcsökkenés 0 0 0 0 0 0
csökkenése
8. Tárgyévi 1.144 5.008 4.212 0 0 10.364
értékcsökkenés

9. Halmozott 20.677 46.979 37.783 0 0

értékcsökkenés záró 105.439
értéke
10. Nyitó nettó érték 53.535 14.640 13.242 10.550 0 91.967
11. Záró nettó érték 39.144 11.179 17.977 268.188 63.835 400.323
 6

A Társaságnál az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok mérlegben kimutatott értéke

14.391 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest, ennek oka a tárgyévi értékcsökkenés
elszámolása, és a bruttó érték kivezetése volt.
A műszaki berendezések, gépek, járművek értéke, a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásának
következtében, valamint új beszerzés miatt összességében 3.461 E Ft-tal csökkent.
Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek mérlegértéke 4.734 E Ft-tal nőtt az előző
évhez képest, ennek oka az amortizáció elszámolása és új eszközök vásárlása volt.
A beruházások között nyilvántartott és még üzembe nem helyezett beruházás értéke 268.188 E
Ft volt. A beruházásokra fizetett előlegek összege 63.835 E Ft. Ingatlan-értékesítés miatt a
bruttó értéket vezettük ki, mert az értékesített ingatlan egy telek volt, melyre értékcsökkenést
nem számoltunk el.

Az 5. számlaosztályban elszámolt tárgyévi tervszerinti értékcsökkenés összege: 16.015. e Ft.

Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés: 14.055 E Ft

200 e Ft alatti egy összegben elszámolt értékcsökkenés: 1.960 E Ft
Összesen 16.015 E Ft

Befektetett pénzügyi eszközök

A befektetett pénzügyi eszközök között szerepel, tartós részesedésként kapcsolt vállalkozással

szemben a leányvállalatában lévő részesedés, melyet a Társaság 2017. évben alapított.

adatok e Ft-ban
NYITÓ ÉVKÖZI ÉVKÖZI ZÁRÓ
NÉV
2021.01.01 NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS 2021.12.31
BOMBASEI Decor GmbH 8.912 193 0 9.105
Részesedések értékvesztés 2.066 0 1.033 1.033
Záró állomány 6.846 193 1.033 8.072

A leányvállalat neve és címe:

Név: BOMBASEI Decor GmbH

Cím: 79761 Waldshut-Tiengen Schlüchttalstrße 20.

A leányvállalatra vonatkozó adatok:

adatok EUR-ban
Megnevezés 2021. évi adatok
Saját Tőke 43.307,58
Jegyzett tőke 25.000,00
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0
Tartalékok 0
Adózott eredmény 18.307,58

Előzetes információink szerint leányvállalatunk gazdálkodásának eredménye 2021. évben

pozitív lesz, emiatt a korábban elszámolt értékvesztés 50 %-a visszaírásra került.
 7

2./ Forgóeszközök

Készletek alakulása: adatok E Ft-ban

MEGNEVEZÉS NYITÓ 2021.01.01 ZÁRÓ 2021.12.31

Anyagok 7.798 9.496
Késztermékek 20.965 25.592
Áruk 31.420 24.598
Befejezetlen term.és félkész term. 5.839 3.958
Készletekre adott előlegek 0 165
Záró állomány 66.022 63.809

Az anyagkészlet értéke az előző évhez képest 27,77 %-kal növekedett. A késztermék készletek
értéke 22,07 %-kal nőtt. Az áruk értéke a bázishoz képest 21,71 %-kal nőtt, melyet a társaság
2022. évben értékesített. A befejezetlen termelés és félkész termékek értéke 32,21 %-os
csökkenést mutat bázisról a tárgyévre.

Követelések
adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV 2021. ÉV
VEVŐK 41.639 45.832
- belföldi vevő 1.304 3.395
- külföldi vevő 109.037 49.775
- vevőkre elszámolt értékvesztés -55.021 -7.338
KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL 60.538 54.370
SZEMBEN
- BOMBASEI Decor GmbH (leányvállalat) 60.538 54.370
EGYÉB KÖVETELÉSEK 16.119 22.015
- Általános forgalmi adó 10.695 12.893
Következő évi visszaigényelhető ÁFA 0 272
- Egyéb követelések 4.211 8.850

A vevői követelésünk állománya 10,07 %-kal nőtt a bázisévhez képest, míg a kapcsolt
vállalkozással szemben fennálló követelés 10,19 %-kal csökkent.
Az egyéb követeléseink 36,58 %-kal növekedtek az előző évhez képest, aminek oka egyrészt
adó követelésből, másrészt letétből és kaucióból áll.

Értékvesztés bemutatása:
adatok e Ft-ban
NYITÓ ÉVKÖZI ÉVKÖZI ZÁRÓ
NÉV
2021.01.01 NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS 2021.12.31
Vevő követelésekre elszámolt értékvesztés 8.444 4 1.110 7.338
 8

Pénzeszközök
adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV ZÁRÓ 2021. ÉV ZÁRÓ
PÉNZESZKÖZÖK 27.661 11.129
Pénztár 1.500 937
Bankbetétek 26.161 10.192

A pénzeszközökben 59,77 %-os csökkenés következett be az előző évhez képes. A

készpénzkészlet 37,53 %-kal csökkent, a bankbetétek állománya pedig 61,04 %-kal csökkent
az előző évhez képest.

3./ Aktív időbeli elhatárolások

adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV ZÁRÓ 2021. ÉV ZÁRÓ
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS 5.174 14.497
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 5.077 14.497
- 2021 évet érintő bevétel 1.235 14.497
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 97 0
- víz, gáz, áram költsége 97 0

Az aktív időbeli elhatárolások állománya a bázisévhez képest 180,19 %-kal nőtt. Ennek oka a
költségek ellentételezésére érkezett támogatási összeg elhatárolása.

4./ Saját tőkével kapcsolatos adatok

adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV ZÁRÓ 2021. ÉV ZÁRÓ
Saját tőke 207.446 238.093
Jegyzett tőke 3.300 3.300
Tőketartalék 6.715 6.715
Eredménytartalék 164.188 170.431
Lekötött tartalék 0 27.000
Adózott eredmény 33.243 30.647

A saját tőke mérlegben kimutatott értéke összesen 14,77 %-kal nőtt a 2020. évhez képest. A
jegyzett tőke és a tőketartalék nem változott, miközben az eredménytartalék 3,80%-kal nőtt.
2021. évben fejlesztési tartalékot képeztünk az eredménytartalék terhére. Az adózott eredmény
a bázisévről a tárgyévre 7,81 %-kal csökkent. Ennek oka az emelkedő termelési költségek,
amelyek nagyobb ütemben növekedtek, mint az exportárbevétel.

5./ Céltartalékok

A vállalkozás 2021. évben nem képzett céltartalékot.

 9

6./ Kötelezettségek

A vállalkozás hátrasorolt kötelezettségekkel nem rendelkezett sem 2020. évben, sem 2021.
évben.

adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV ZÁRÓ 2021. ÉV ZÁRÓ
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 928 171.639
Beruházási, fejlesztési hitelek 0 140.113
EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ HITELEK 0 26.825
EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 928 4.701
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 114.013 124.290
RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK 13.200 19.401
SZÁLLÍTÓK 40.355 34.438
- Belföldi szállítók 12.572 15.513
- Külföldi szállítók 27.783 18.825
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT
34.552 42.520
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN (Bombasei Decor GmbH)
EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 25.906 27.931
- NAV adók 9.859 9.657
- Munkabér 7.758 9.555
- Iparűzési adó 0 0
- Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2.973 8.719
- ebből az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségből
2.863 851
átsorolt összeg

A szállítói kötelezettség 14,66 %-kal csökkent az előző évhez képest. Az egyéb rövid lejáratú
kötelezettségek 7,82 %-kal nőttek az előző évhez képest. Hosszú lejáratú kötelezettségeink
között tartjuk nyilván a Széchenyi Likviditási hitelt, melynek lejárata 2024.05.16, illetve a
Széchenyi beruházási hitelt, aminek lejárata 2031.05.16, valamint a Széchenyi kártya
folyószámla-hitelt, aminek lejárata 2023.05.17.

7./ Passzív időbeli elhatárolások

adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV ZÁRÓ 2021.ÉV ZÁRÓ
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS 4.111 91.026
HALASZTOTT BEVÉTELEK 4.111 91.026

A passzív időbeli elhatárolások több, mint a huszonkétszeresére nőttek az előző évhez képest.
A halasztott bevételek soron egyrészt a 2003. évben, a 050017102C számú támogatási
szerződéshez kapcsolódó fejlesztési célra kapott, vissza nem térítendő támogatás, még a
költségekkel szemben el nem számolt összege szerepel, melynek feloldása, a támogatással
arányos értékcsökkenési leírás összegének megfelelően minden évben elszámolásra került.
2021. évben 124 E Ft került feloldásra.
Halasztott bevételként mutatjuk ki a VP3-4.2.1-4.2.2-18. sz. pályázattal kapcsolatban kapott
támogatást, melynek összege 87.038 E Ft.
 10

3.2 Eredménykimutatás
1./ Bevételek
adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV 2021. ÉV
ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 411.039 501.590
- Belföldi értékesítés nettó árbevétele 55.598 58.793
- Export értékesítés nettó árbevétele 355.441 442.797
- Ebből kapcsolt vállalkozástól származó bevétel (BOMBASEI
Decor GmbH)
AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE -1.901 5.506
SAJÁT TERMELÉSŰ KÉSZLETEK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA -1.901 5.506
EGYÉB BEVÉTELEK 11.828 18.281
- Kapott támogatás - bértámogatás 166 935
- Egyéb bevételek 124 1.520
- GINOP -5.3.2-116-2016-00117 pályázatból származó bevétel 520 10.696
- GINOP-5.3.12-19-220-00505 5.348 0
- Vp3-4.2.1-4.2.2-18 1.964 1.062
- ÉLIP 4.917 0
- Tárgyi eszköz értékesítés 0 4.068
PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 12.889 5.320
- Pénzintézettől kapott kamatok 52 0
- Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 12.837
5.320

Termékértékesítésből és szolgáltatásnyújtásból származó export árbevétel megoszlása:

adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020 ÉV 2021. ÉV
EXPORT ÁRBEVÉTEL 355.441 442.797
1. Termékértékesítésből származó export árbevétel 355.441 442.797
1.1 EU-S ORSZÁGOK 170.495 255.406
Szlovákia 1.828 1.703
Németország 121694 199.648
Ausztria 46.973 47.954
Hollandia 0 6.101
1.2 EU-n kívüli ország (Svájc) 176258 172.749
1.3 EU-n kívüli ország (USA) 8.688 14.642
 11

2./ Költségek és ráfordítások

adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV 2021. ÉV
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 226.716 251.016
Anyagköltség 77.035 91.692
Igénybevett szolgáltatások értéke 145.123 150.161
- Szállítási díj 18.911 41.063
- Karbantartási költségek 6.213 8.192
- Könyvvizsgálat, könyvelés 1.800 1.700
- Munkaerő kölcsönzés díja 649 0
- Kapcsolt vállalkozás által számlázott ügynöki jutalék
103.758 48.915
(BOMBASEI Decor GmbH)
- Egyéb más szolgáltatás 13.792 50.291
Egyéb szolgáltatások 4.169 8.418
- Bankköltség 2.372 6.078
- Biztosítási díj 1.565 2.252
- Különféle egyéb 232 88
ELÁBÉ 389 745
SZEMÉLY JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 137.869 208.028
- Munkavállalók bérköltsége 115.416 175.784
- Egyéb személyi jellegű kifizetés 4.638 7.350
- Bérjárulékok 17.815 24.894
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 15.536 16.015
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 8.586 16.166
- Fizetett késedelmi kamatok, bírságok 221 119
- Utólag adott engedmények 871 936
- Építési terv meghiúsulásának elszámolása 571 7.885
- Önkormányzati adók 6.893 4.152
- Hitelezési veszteség 30 2.313
- Egyéb ki nem emelt ráfordítások 761
PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 10.919 8.244
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai (árfolyam veszt.) 10.718 8.604
Fizetendő kamatok 201 673
Részesedések értékvesztése 0 -1.033

Az anyagjellegű ráfordítások a bázisévhez képest 10,72 %-kal nőttek, a személyi jellegű

ráfordítások 50,89 %-kal nőttek, az értékcsökkenési leírás 3,08 %-kal nőtt, az egyéb
ráfordítások pedig 88,28 %-kal nőttek. A pénzügyi műveletek ráfordítása 24,50 %-kal csökkent.
Összességében a költségek bázisról a tárgyidőszakra 24,98 %-kal növekedtek. Ebből a
ráfordítások emelkedésének egyik oka a pályázathoz kapcsolódó létszámnövekedéssel
kapcsolatos bér és járulékköltség emelkedése. Másik ok az egyéb ráfordítások növekedése, ami
a korábban beruházásból készletté átminősített fejlesztési tervként készleten maradó 22.795 E
Ft összegen felüli 7.885 E Ft összeg kivezetése, (ez kivételes előfordulású költség, mivel nincs
kapcsolatban a vállalkozás rendszeres üzletmenetével). A kivezetett összeg nem
forgalomképes, a megmaradó összeget pedig kiemelt projektként kezeljük és értékesíteni
szeretnénk.
 12

A Társaság importbeszerzéseinek részletezése a következő:

adatok e Ft-ban
Importbeszerzés 2020. év 2021.év
Tárgyi eszközök 0 7.968
Anyagbeszerzés 6.673 11.279
Importszolgáltatás igénybevétel 88.949 80.486
Összesen 95.622 99.733

3./ A társaság adózott eredménye

adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS 2020. ÉV 2021. ÉV
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 34.229 31.228
TÁRSASÁGI ADÓ 986 581
ADÓZOTT EREDMÉNY 33.243 30.647

A Társaság a 2021. évi adózott eredményt eredménytartalékba kívánja helyezni, osztalék

jóváhagyásáról nem kíván dönteni.

4./ 2021. évi társasági adó fizetési kötelezettség levezetése

adatok e Ft-ban
MEGNEVEZÉS ÖSSZEG
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 31.228
ADÓALAPOT NÖVELŐ TÉTELEK 29.409
- Értékcsökkenési leírás /Számviteli törvény szerint/ 29.262
- Egyéb adóalap növelő tételek 147
- Követelésekre elszámolt értékvesztés 0
ADÓALAPOT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 54.180
- Értékcsökkenési leírás / Társasági adótörvény 27.180
szerint
- Fejlesztési tartalék képzése 27.000

ADÓALAP 6.457
TÁRSASÁGI ADÓ 581
ADÓKEDVEZMÉNY 0
ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 581
 13

4./ Egyéb részletezések

4.1 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége,
személyi jellegű ráfordítása és a bérjárulékok jogcímenként

Személyi Szociális
Szakképzési
Létszám Bérköltség jellegű hozzájárulási
Megnevezés hozzájárulás
fő e Ft kifizetés adó
e Ft
e Ft e Ft
Fizikai
34 121.973 3.906 14.723 1.830
dolgozók
Szellemi
15 53.811 3.444 7.534 807
dolgozók

4.2 Könyvvizsgálói díj

A könyvvizsgálónak tárgyévben kifizetett díj kizárólag a beszámoló könyvvizsgálatáért

felszámított díjat tartalmazza, összege: 600 e Ft

4.3 Támogatások bemutatása

A GINOP 5.3.12-19-2020-00505 pályázat támogatásával kapcsolatban 10.696 E Ft került

egyéb bevételként elszámolásra, amely bér és járulékköltségeket fedezi. A teljes projekt 30.559
Ft összegű és 70%-os intenzitású. A pályázat utófinanszírozású, 4 fő bér és járulékköltségét
fedezi 24 hónapon át. A projekt 2020. évben indult, lejárata 2022.06.30. A támogatás összege
21.391 E Ft, 2020. évre ebből 3.033 E Ft volt elhatárolva költségek ellentételezésére.

VP3-4.2.1-4.2.2-18 Vidékfejlesztési támogatási program keretében 393.014 E Ft összegű

projektünkre 50 %-os intenzitás mellett 196.507 E Ft támogatásra vagyunk jogosultak, melyből
a tárgyévben 1.062 E Ft költségek ellentételezésére a bevételek közt elszámolásra került. A
tárgyévben beérkezett 89.296 E Ft-ból 87.038 E Ft passzív elhatárolásként szerepel a
mérlegben. A költségek fedezetére folyósítandó támogatás egy része visszatartásra került,
amely az aktív időbeli elhatárolásokon szerepel 768 E Ft összegben.

Korábbi évek áthúzódó támogatásai:

adatok e Ft-ban
2003-ban 050017102
GINOP-5.1.1-15/2015-00001
szerződés számon kapott
Év/évek munkabér támogatás, az adott évben
támogatás, az adott évben
Egyéb bevétel
Egyéb bevétel
2003-2015. 5.695 0
2016. 124 1.832
2017. 124 3.617
2018. 124 8.705
2019. 124 1.724
2020. 124 166
2021. 124 935
 14

5./Likviditás, fizetőképesség, jövedelmezőség alakulása:

Mutatószámok Képzése Előző id. Tárgy id. Változás

(E Ft) (%) (E Ft) (%) (%)
Befektetett
33,49 66,14 197,49
eszközök aránya Befektetett eszközök 109 345 413 396
Eszközök összesen 326 498 625 048
Forgóeszközök
66,51 33,86 50,91
aránya Forgóeszk.+Aktív időb. Elhat. 217 153 211 652
Eszközök összesen 326 498 625 048
Saját tőke aránya Saját tőke 207 446 63,54 238 093 38,09 59,95
Összes forrás 326 498 625 048
Kötelezettségek
35,20 47,35 134,49
aránya Kötelezettségek 114 941 295 929
Összes forrás 326 498 625 048
Tőke multiplikátor Eszközök összesen 326 498 157,39 625 048 262,52 166,80
Saját tőke 207 446 238 093
Tőke forgási
198,14 210,67 106,32
sebessége Nettó árbevétel 411 039 501 590
Saját tőke 207 446 238 093
Likviditási mutató I. Forgóeszközök 211 979 185,93 197 155 158,62 85,32
Rövid lejáratú kötelezettségek 114 013 124 290
Likviditási mutató II. Forgóeszközök-készletek 145 957 128,02 133 346 107,29 83,81
Rövid lejáratú kötelezettségek 114 013 124 290
Likviditási mutató III. Pénzeszközök+Értékpapírok 27 661 24,26 11 129 8,95 36,91
Rövid lejáratú kötelezettségek 114 013 124 290
Likviditási mutató IV. Pénzeszközök 27 661 24,26 11 129 8,95 36,91
Rövid lejáratú kötelezettségek 114 013 124 290
Saját tőke
16,02 12,87 80,32
hatékonysága Adózott eredmény 33 243 30 647
Saját tőke 207 446 238 093
Árbevétel arányos
7,85 6,81 86,76
üzleti eredménye Üzemi (üzleti) eredmény 32 259 34 152
Nettó árbevétel 411 039 501 590
Tőkearányos üzleti
15,55 14,34 92,24
eredmény Üzemi (üzleti) eredmény 32 259 34 152
Saját tőke 207 446 238 093
Eszközarányos
9,88 5,46 55,30
üzleti eredmény Üzemi (üzleti) eredmény 32 259 34 152
Összes eszköz 326 498 625 048

A beruházás miatt az eszközök szerkezete megváltozott, a befektetett eszközök aránya nőtt, míg
a forgóeszközök aránya csökkent. A beruházás forrása, - a sikeres pályázatból származó
támogatás mellett- banki hitel, melynek lejárata 2031.05.15. Az árbevétel arányos üzleti
eredmény azt mutatja, hogy az árbevétel és a költségek változásának összehasonlításakor a
költségek jobban emelkedtek, mint az árbevétel. A likviditás stabil, a pénzeszközök és a
készletek csökkenése rontja ugyan a mutatót, de ez a tárgyévben zajló beruházásnak tudható
be. A mérlegfőösszeg a bázisról a tárgyévre majdnem megkétszereződött.
 15

CASH-FLOW kimutatás
adatok E Ft-ban
Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév

a b c d
I. I. Működési cash flow (1-13. sorok) 41 958 121 992
1a. 1a. Adózás előtti eredmény +/- 34 229 31 228
ebből: működésre kapott, pénzügyileg rendezett támogatás, -1 490
1b. 1b. Korrekciók az adózás előtti eredményben +/- 7 885
1. 1. Korrigált adózás előtti eredmény (1a+1b) +/- 35 680 37 623
2. 2. Elszámolt amortizáció + 15 536 16 015
3. 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 571 1 087
4. 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- 0 0
5. 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- 0 -4 068
6. 6. Szállítói kötelezettség változása +/- -8 804 2 656
7. 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/- -72 166 2 876
8. 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- -691 86 915
9. 9. Vevőkövetelés változása +/- 86 600 360
10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása
10. +/- -11 420 -11 568
11. 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/- -3 618 -9 323
12. 12. Fizetett adó (nyereség után) - 270 -581
13. 13. Fizetett osztalék, részesedés - 0 0
II. II. Befektetési cash flow (14-18. sorok) -8 877 -315 623
14. 14. Befektetett eszközök beszerzése - -8 877 -334 164
15. 15. Befektetett eszközök eladása + 0 18 541
16. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
16. törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 0
17. 17. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0 0
18. 18. Kapott osztalék, részesedés + 0 0
III. III. Finanszírozási cash flow (19-26. sorok) -19 460 177 036
19. 19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás (tőkeemelés) bevétele + 0 0
20. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának
20. bevétele + 0 0
21. 21. Hitel és kölcsön felvétele + 0 176 912
22. 22. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 124
23. 23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 0 0
24. 24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 0
25. 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -19 460 0
26. 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0
IV. IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +/- 11 630 -16 595
27. 27. Devizás pénzeszközök átértékelése +/- -978 63
V. V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (IV+27. sorok) +/- 10 652 -16 532
 16

Korrekció az adózás előtti eredményben az Építési terv meghiúsulása miatti 7.885 E Ft, mint növelő tétel.
Csökkentő tételek: fejlesztési célra véglegesen kapott 124 E Ft támogatás, a devizás pénzeszközök év végi
értékeléséből származó 63 E Ft árfolyam nyereség, vevőkövetelésből származó devizás árfolyam különbözet 698
E Ft, valamint devizás szállítóink év végi értékeléséből származó árfolyam nyereség 605 E Ft összegben