NEOCOOP KFT

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
a 2022. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz

I. Általános kiegészítések

1. A vállalkozás bemutatása

Megnevezés : "NEOCOOP" Kereskedelmi és Szolgáltató Kft

Működési forma : Korlátolt Felelősségű Társaság
Alakulás időpontja :1990.07.20.
Cégjegyzék szám : 03-09-000504/90/2
Alapítói vagyon : 1.000.000 Ft
Törzstőke: dec. 31-én : 9.000.000 Ft

Megoszlása :
Név Törzstőke összege %
( eFt )
Szerletics Zoltán 9.000 100,0

A beszámoló aláírására kötelezett: Szerletics Zoltán

2335 Taksony, Sziget Nyaraló 11.

A társaság fő tevékenysége szállodai szolgáltatás.

A Társaság 2016-tól a Parádsasvári Kastélyszállót üzemelteti.

A beszámolót Komplex Kft. (6500 Baja, Kölcsey utca 33.), Magyar Emília (6500 Baja
Madách Imre utca 52.) Reg.száma:210011
.

A vállalkozás számviteli bizonylatait, könyveit, kimutatásait, beszámolóját a

számviteli törvénynek megfelelő könyvvizsgáló auditálta. A társaság könyvvizsgálója:
Feigl József (Lakcíme: 6525 Hercegszántó Vörösmarty M. u. 23. Kamarai
nyilvántartás száma: 002139).
 2

2. A KFT számviteli politikájának főbb vonása

A hatályos számviteli törvénynek megfelelően készítettük el a számviteli politikánkat,

ehhez kapcsolódóan számlarendünket, értékelési, pénzkezelési és leltározási
szabályzatainkat.

Értékelési eljárások:

 Az immateriális javakat bekerülési értéken tartjuk nyilván, a mérlegben az

értékcsökkenési leírással csökkentett értékben szerepelnek.
 A tárgyi eszközök értékelése a mérlegben bekerülési érték, csökkentve az
elszámolt értékcsökkenési leírással.
 Maradványértéket számolunk el a gépjárművek üzembehelyezésekor.
 A vásárolt készletekről év közben folyamatos mennyiségi és
értéknyilvántartást nem vezetünk, év végén a ténylegesen felvett leltár
alapján, a legutolsó beszerzési áron kerülnek a mérlegbe.
 Az egyéb követelések közt értékeljük a mérlegben az elszámolásra adott
előlegeket, szállítói, illetve az adó túlfizetéseket, az analitikákkal egyezően.
 A pénzeszközöknél a bankszámla mérleg értéke megegyezik a pénzintézet
által kiküldött legutolsó kivonat záró egyenlegével, a házipénztár december
31-én a leltárba foglalt értéken szerepel a mérlegben.
 Aktív időbeli elhatárolásokat az Szvt-ben felsorolt esetekben alkalmazzuk.
 Rövid lejáratú kötelezettségek közt mutatjuk ki a szállítókkal szembeni
tartozásokat, adó, tb. kötelezettségeket, melyek értéke részletező
analítikákkal megegyezik.
 A passzív időbeli elhatárolásokat az Szvt-ben felsorolt esetekben
alkalmazzuk.

A mérleg formája: „A” típusú

Az eredménykimutatásunkat: „A” összköltség eljárással készítjük.
Mérlegzárás időpontja: A mérlegzárás időpontja március 31.
Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel
Beszámoló formája: egyszerűsített éves beszámoló
 3

3. Vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzet

a, Vagyoni helyzet elemzése

Eszközök összetétele:
Megnevezés 2021. Megoszlás% 2022 Megoszlás Eltérés Eltérés
eFt eFt % eFt %
Befektetett eszk. 173.180 54,86 157.950 53,25 -15.230 -1,61
Forgóeszközök 141.724 44,90 137.672 46,41 -4.052 1,51
Aktív id. elhat. 772 0,24 1.000 0,34 +228 0,10
Összesen 315.676 100,0 296.622 100,00 -19.054

Források összetétele:
Megnevezés 2021 Év 2022. Év Eltérés Eltérés
eFt Megoszlás eFt Megoszlás eFt %
%
Saját tőke 139.930 44,33 184.155 62,08 44.225 +17,75
Kötelezettségek 174.712 55,35 111.936 37,74 -62.776 -17,61
Passzív id. elhat. 1.034 0,32 531 0,18 -503 -0,14
Összesen 315.676 100,00 296.622 100,00 -19.054

Tőke ellátottsági mutató ( saját tőke/ forrás)

2021 évben 44,33 %

2022 évben 62,08 %

A mutató értéke jelentősen javult az előző évhez képest.

Befektetett eszközök fedezete (saját tőke / befektetett eszközök)

2021 évben 80,8 %

2022 évben 116,59 %

b, Pénzügyi helyzet

Likviditási mutató I: Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek

2021. évben 81,12 %

2022. évben 122,99%

A likviditás javult az előző évhez képest.

 4

c, Jövedelmi helyzet

Az üzemi tevékenység eredménye 42.280 eFt, amely 13.336 eFt-tal több az előző
évhez viszonyítva.
A z üzemi tevékenység eredményét a következők befolyásolták:

A vállalkozás gazdálkodását jelentősen befolyásolta az energiaárak emelkedése. A

szállodát november, december hónapra be kellett zárni a jelentős veszteség
elkerülése miatt. Ennek ellenére összességében a vállalkozás a tárgyévet 44.225
eFt nyereséggel zárta.

Számszerűsítve:
A nettó árbevétel 111.626 eFt-tal nőtt a bázishoz viszonyítva.
Az egyéb bevételek összege 19.646 eFt-tal csökkent.
Az anyagjellegű ráfordítások 47.930 eFt-tal nőttek.
A személyi jellegű ráfordítások 39.860 eFt-tal nőttek.
Az értékcsökkenési leírás 1.751 eFt-tal nőtt a tárgyévben.
Az egyéb ráfordítások 15.775 eFt-tal nőtt.

Árbevétel arányos nyereség (adózott eredmény / nettó árbevétel)

2021 évben 12,56 %

2022 évben 8,21%

Eszközarányos nyereség ( adózott eredmény / Bef.eszközök)

2021 évben 30,98 %

2022 évben 28,00 %

Vagyonarányos jövedelem ( adózott eredmény / saját tőke )

2021 évben 0,38

2022 évben 0,24

A Társaság a tárgyévben szállodai tevékenységet folytatott.

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1./ A mérlegben össze nem hasonlítható adat nem szerepel.

2./ Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési

leírásának alakulása ( eFt-ban ) 2022-ben.
 5

Bruttó érték (eFt)

Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Immateriális javak
Telkek 583 583
Ingatlanok 6.256 6.256
Műsz. gépek,berend. 63.116 2.619 65.735
Egyéb gép.ber. 29.941 3.095 33.036
Kisértékű 17.222 1.851 19.073
Összesen: 117.118 7.565 124.683

Értékcsökkenési leírás (eFt)

Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Immateriális javak
Ingatlanok 2.843 301 3.144
Műszaki gép,ber. 32.502 8.879 41.381
Egyéb gép, ber. 19.619 5.016 24.635
Kisértékű 17.222 1.851 19.073
Összesen 72.186 16.047 88.233

A tárgyi eszközökből a 200 eFt alatti bekerülési értékűek azonnali leírásra

kerülnek.

Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineárisan történik. A tárgyévi beruházásra

adott előleg: 0 eFt. A tárgyévben 7.566 eFt értékben aktiváltunk eszközöket.

Befektetett pénzügyi eszközök: magánszemélynek adott kölcsön hosszú lejáratú

része: 121.500 eFt, mely után a tárgyévi kamat 5.112 eFt

3./ Követelések

Vevőkövetelés összege 8.995 eFt.

Egyéb követelések összege 39.515 eFt.

Ebből jelentősebb tételek: 10.135 eFt utalványok, vevői előleg áfája, következő évi
áfa 3.613 eFt, Kölcsönadott pénzeszköz rövid része:13.500 e Ft, kölcsön kamata:
4.860 eFt, ÁFA 1.014 eFt
 6

4./ Kötelezettségek

Hátrasorolt, illetve hosszú lejáratú kötelezettség nincsen.

Rövid lejáratú kötelezettségek összege 111.936 eFt:

Jelentősebb tételek: utalványok 30.937 eFt, GINOP-5.3.12-2020-00569 előleg 6.915

EFt, december havi bér 8.669 eFt, szállítói kötelezettség 17.557 eFt, vevőktől kapott
előlegek: 46.859 eFt,

III. Eredménykimutatás részletezése

1./ Adóalapot módosító tételek

Adózás előtti eredmény: 46.770 eFt

-Növelő tételek :

Écs. számviteli tv.szerint 16.046 eFt

Elengedett követelés 6 eFt
Bírság 45 eFt
Nem a váll érdekében felmerült költség 5.007 eFt
Összesen: 21.104 eFt

- Csökkentő tételek :

Adótörvény szerinti écs 14.890 eFt

Összesen: 14.890 eFt

Adóalap 52.984 eFt

Számított adó 9% 4.769 eFt

Adókedvezmény:
-élőzenei szolgáltatás 2.224 eFt

Adófizetési kötelezettség: 2.545 eFt

A vállalkozás általános szabályok szerint számított társasági adóalapja és adózás

előtti eredménye meghaladja a jövedelem minimum szerinti adóalap összegét.

Jövedelem minimum számítása:

Összes bevétel: 545.475 eFt

Növelő tétel 0 eFt
Adóalap 2% 10.910 eFt
 7

2./ Bevételek

Az egyéb bevételek összege 1.702 eFt. utólag kapott engedmény 418 eFt, kapott
kötbér 935 eFt, egyéb 349 eFt

Pénzügyi műveletek bevétele 5.119 eFt, melyből 5.112 eFt magánszemélytől kapott
kamat.

3./ Ráfordítások

Az egyéb ráfordítások 19.769 eFt Jelentősebb tételek a tárgyévi adókból tevődik

össze.
Adók: 19.267 eFt
Pénzügyi műveletek ráfordítása 629 eFt.

IV. Tájékoztató kiegészítések

Létszám és jövedelem alakulása

Állomány csoport Létszám Bér eFt

Fizikai 23,9 61.504
Szellemi 10,3 28.566
Összesen 34,2 90.070

Átlagos statiszikai létszám: 32,6 fő

A vezető tisztségviselő, tulajdonossal szemben kölcsönkövetelés és kölcsön

kötelezettség nem áll fenn A vállalkozás ügyvezetője részére bruttó 2.730 eFt
munkabér kifizetés volt.

A társaságnak környezetvédelmi garanciális kötelezettsége nincs.

Veszélyes hulladék nincs.
Kutatási és kísérletfejlesztési tevékenységet a társaság nem folytat.

Kapcsolt vállalkozás nincs.

Baja, 2023.05.15

…………………………………….
Szerletics Zoltán
ügyvezető