THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 1

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

a THERMOWATT Energetikai és Építőipari Kft.

2017. évi

Egyszerűsített éves beszámolójához

Budapest, 2018. május. 07

THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 2

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

A társaság bemutatása

A társaság neve: Thermowatt Energetikai és Építőipari Kft.

Cégjogi forma: Korlátolt Felelősségű Társaság

A társaság székhelye: 1023 Budapest, Árpád fejedelem útja 26-28

Adószám: 14095377-2-41

KSH szám: 14095377- 4030- 113-01

Alapítás időpontja: 2007. október 26.

Tulajdonosok: "AQUA CONTROLL" Mérnöki Korlátolt Felelősségű Társaság

HU-1054 Budapest, Vécsey utca 4. 3. em.
cégjegyzék szám: 01-09-986343

Kiss Pál (an: Dózsa Marcella) 1024 Budapest Ady Endre u. 17.

VBE Bioenergy Europe Kft (1013 Budapest Attila u. 31. ) cégjegy-

zék szám: 01-09-290618

Képviseletre jogosult Kiss Pál

Törzstőke összege: 30 millió Ft.

Fő tevékenység: 3530-8 Gőzellátás, légkondicionálás

Cégbírósági bejegyzés: A társaságot a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság
01-09-888662 számon 2007. november 19.-én jegyezte be.

Az eredmény-kimutatás: A társaság kettős könyvvitelt vezet, egyszerűsített éves beszámolót

készít. Az eredmény kimutatás ” A” típusú, összköltség eljárással ké-
szült.

A cég a tényleges tevékenységét 2007 év folyamán kezdte meg,

Számviteli Politika főbb vonatkozásainak bemutatása:

A társaság kettős könyvvitelt vezet, és egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény ki-
mutatást összköltség eredményelszámolási módszerrel állítja össze.

2017 évben a társaság a Számviteli Tv. előírásaitól eltért. KPF/1259/2017-NFM Támogatás és

a H2020-Heat4Cool Támogatások miatt. A rendszeréhez benyújtott pályázatainak támogatásra
THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 3

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

érdemesnek ítélték. KPF/1259/2017-NFM pályázatot 2018. március 07.- én a Felelős Államtit-

kárság lezárta és intézkedett a pályázati támogatás utalásáról. A pénz csak a mérleg készítés
időpontja után érkezett a bankszámlánkra. Így a jóváhagyott összeget elhatárolásba helyeztük.

A H2020-Heat4Cool pályázat lezárása. 2020. -ban várható. A költségekre az év folyamán elő-

legeket kaptunk. Hogy az itt elszámolni kívánt költség ne torzítsa a beszámolót az arányos tá-
mogatást elhatárolásba helyeztünk.

A beszámoló készítésének időpontja: 2018. január 31.

Jelentős összegű hibák:

A feltárt hibát akkor tekintjük jelentős összegű hibának, ha a hiba feltárásának évében az ellen-
őrzés során – ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét
növelő – csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összeg meghaladja az ellenőrzött üz-
leti év mérleg főösszegének 2%-át. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a
jelentős összegű hibák, és hibahatárok összevont értéke a saját tőke értékét jelentősen megvál-
toztatja és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó- adatok
megtévesztőek. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha a
megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott
saját tőke legalább 20 %-kal változik.

Kivételes nagyságú és előfordulású bevételek költségek és ráfordítások

Kivételes nagyságú és előfordulású bevételeknek, költségeknek és ráfordításoknak azokat a té-

teleket tekintjük, melyek az üzleti év mérlegfőösszegének, vagy az értékesítés nettó árbevétele,
egyéb bevétele, pénzügyi bevétele együttes összegének 25 % át meghaladja.

Értékelési eljárások, ismeretek:

Az anyagok értékelése a tárgyidőszak végi mennyiségi leltár alapján a legutolsó vásárlások be-
szerzési árán történik meg.

Az áruk, alvállalkozók, altervezők készletei tényleges bekerülési áron kerülnek értékelésre.

A göngyölegek betétdíjon kerülnek értékelésre.

Értékvesztés képzése az alábbi módon történik:

90- 180 napon túli lejárt fizetési határidejű követelések után 2%

181 – 360 napon túli lejárt fizetési határidejű követelések után 5%

Éven túli lejárt fizetési határidejű követelések után 100%

THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 4

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

Befektetett eszközök és azok értékcsökkenésének bemutatása.

Az értékcsökkenési leírás a tárgyi eszközöknél lineáris módon kerül elszámolásra a Társasági

adótörvény mellékletében előírt kulcsokkal, kivéve a gépjárműveknél, ahol a számviteli tör-
vény szerinti értékcsökkenéssel számol.

A fentiek miatt a kiegészítő melléklet végén levezetett adóalap módosító tételeket vesszük fi-
gyelembe a társasági adó kiszámításakor. A 100. E Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi esz-
közöket a társaság a használatbavételkor egy összegben költségként számolja el.

II. Kiegészítések a mérleghez

Az eszközök összetétele:

2016 2017
Összeg Arány Összeg Arány
Megnevezés
EFt % EFt %
Befektetett eszközök 60 835 16,6% 70 550 21,2%
Forgóeszközök 305 975 83,3% 243 428 73,2%
Aktív időbeli elhatárolások 337 0,1% 18 353 0,1%
Eszközök összesen 367 147 100,0% 332 331 100,0%

1. Befektetett eszközök
Immateriális javak között Know-how a jelentős tétel, ami a szennyvíz hő felhasználásának ki-
dolgozása és levédetése miatt aktiváltunk.
A tárgyi eszközök között 3 db személygépkocsi, irodai berendezések, felszerelések szerepelnek.
A Befektetett pénzügyi eszközök között a két leányvállalati részesedés szerepel.
THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 5

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

2. A forgóeszközök megoszlása:

2016 2017
Összeg Arány Összeg Arány
Megnevezés
EFt % EFt %
Készletek 26 541 0,4% 0 0,0%
Követelések 66 097 21,6% 77 617 31,9%
Értékpapírok
Pénzeszközök 213 337 78,4% 165 811 68,1%
Forgóeszközök összesen 305 975 100,0% 243 428 100,0%
THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 6

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

a) A készletek részletezése: (adatok ezer Forintban)

Készleteket a Társaság ebben az évben nem mutat ki.

b) A követelések részletezése: (adatok ezer Forintban)

Követelések

Vevő Követelés 28 491

Adott előleg 4 326

Elhatárolt Áfa 2 845
Adott kölcsön 40 444
TAÓ Túlfizetés 1 106
HIPA Túlfizetés 405

Összesen 77 617

c) Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 40.444.- E Ft (nyújtott kölcsön).

3.) Az Aktív időbeni elhatárolásban 18. 353 E Ft szerepel.

Bevétel aktív Időbeli elhatárolásban 17. 889.E FT -a pályázati elszámolások miatt lett kimutatva.

Költségek aktív Időbeli elhatárolásban 464.- E FT - 2017. évben kifizetett, de 2018 évet terhelő
számlák – Biztosítási és bérleti díjak, előfizetések teszik ki.
THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 7

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

3. A források összetételét a következő táblázat szemlélteti.

2016 Módosítás 2017

Összeg Arány Összeg Összeg Arány
Megnevezés
E Ft % E Ft E Ft %
Saját tőke 195 396 53,2% 216 309 65,1%
Jegyzett tőke 30 000 30 000
Jegyzett, de be nem fiz. tőke
Tőketartalék 57 000 57 000
Eredménytartalék 100 570 108 396
Lekötött tartalék
Adózott eredmény 7 826 20 913
Céltartalék
Kötelezettségek 171 751 46,8% 116 022 34,9%
Hosszú lejáratú köt.
Rövid lejáratú köt. 171 751 116 022
Passzív időbeli elhatárolások
Források összesen 367 147 100,0% 332 331 100,0%

Források részletezése:

a.)2017-es évben a hosszú lejáratú kötelezettségeket a cég nem mutat ki.

b.) 2017-es év rövid lejáratú kötelezettségekben a rövidlejáratú kölcsön, pályázati előleg,

szállítói tartozás, fizetendő adók lettek kimutatva.
 THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 8

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

Kötelezettség Összeg
H2020-Heal4Cool Brüsszel pályázat 54 493
Kapott kölcsön 20 000
Szállítói tartotás 29 481
SZJA fizetési kötelezettség 638
adók 1 885
Áfa 2 977
Jövedelem elszámolás 2 937
Szakképzési hozzájárulás 63
Folyamatos szolgáltatás miatti Áfa 3 548

Összesen 116 022

Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatók

Saját tőke növekedési aránya Saját tőke 7,23

Jegyzett tőke

Eladósodási ráta Hosszú lejáratú kötelezettség 0, 00

Saját tőke
Tőke feszültségi mutató Hosszú + rövid lejáratú kötelezettség 0,53
Saját tőke
Önfinanszírozás foka Adózott eredmény 0,10
Saját tőke
Befektetett eszközök fedezettsége (szűkített) Saját tőke 3,08
Befektetett eszközök
Likviditási mutató Forgóeszközök 2,10
Rövid lejáratú kötelezettségek

Jövedelmezőségi helyzet értékeléséhez

Likviditási Gyorsráta Pénzeszközök 1,43
Rövid lejáratú kötelezettségek

Tőke arányos nyereség Adózás előtti eredmény 0, 10

Saját tőke

Árbevétel arányos eredmény Adózás előtti eredmény 0, 06

THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 9

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

Nettó árbevétel

Tőke hozadék Adózott eredmény 0,72

Jegyzett tőke
Eszközök megtérülési mutatója Nettó árbevétel 1,07
Eszközök összesen
THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 10

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

IV. Kiegészítések az eredménykimutatáshoz

Az eredménykimutatás tárgyévi és bázisévi adatainak összehasonlítása:

2016. évi árbevétel: 422.096 E Ft. 2017.-ban csak 357.425 E Ft- az árbevétel. Az előző évhez
képest az igénybe vett alvállalkozói teljesítés is – lényegében az árbevétellel arányosan - csök-
kent. Az árbevétel jelentős része 1 építési projekthez kapcsolódik, valamit az eddig végzet épí-
tési munkák üzemeltetéséhez, melyhez a társaság alvállalkozót is igénybe vett.

Aktivált saját teljesítmények értéke:

Immateriális javak közé került Know-how, ami a szennyvíz hő felhasználásának kidolgozása
és levédetése miatt aktiváltunk

Egyéb bevétel: ( 42. 591 EFt.)

Ebből a Tamásiban lévő telek értékesítésének bevétele- 24.016.- E Ft
Pályázati támogatása: 17. 889- E Ft
Kapott kártérítés: 643.- E Ft
Egyéb bevétel: 43.- E Ft

2. Az Anyagjellegű ráfordításokat 285. 999 E Ft

- Anyag költség: 4.356 E Ft

- Igénybe vett szolg: 61. 238 E Ft
- Egyéb szolgáltatások: 3. 553 E Ft
- Alvállalkozói díj és eladott áruk beszerzési értéke 216. 852 E Ft

Részletezések:
Igénybe vett szolgáltatások: 61. 238,- E Ft
Bérleti díj: 16. 817.- E Ft
Kiállítás: 904.- E Ft
Karbantartás 2. 097.- E Ft
Hirdetési dij: 126.- E Ft
Oktatás 31.- E Ft
Ügyvédi díj 518.- E Ft
Szakkönyv, újság 336.- E Ft
Könyvelés 1. 416.- E Ft
Könyvvizsgálat 600.- E Ft
Posta+ telefon 1. 277.- E Ft
Szabadalmak 1.399.- E Ft
Utazási költségek 5.328.- E Ft
Kivitelezeséi ktg/nem allváll. 15. 416 E Ft
Pályázati dokumentáció 3.200 E Ft
Gépkocsi ktg 398. E Ft
Egyéb 11.375.- E Ft

Az egyéb szolgáltatások között bank költség (2.685 E Ft) Biztosítási díj (815,-E FT) és hatósági
díj (52 E FT) van kimutatva.
THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 11

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

3. Személy jellegű kiadások:/ 65. 266,- E Ft

- Bérköltség: 51. 466.- E Ft

- Személy jellegű: 1.821.- E Ft
- Járulékok: 11.979,- E Ft

Értékcsökkenés: 9. 383.- E Ft
Az értékcsökkenést a számviteli törvény szerint számolták el és mutatták ki a könyvekben

Egyéb ráfordítások: / 27. 590 E Ft

A Tamásiban lévő eladott telek könyvszerinti értéke 24. 016 E FT a vállalkozást terhelő adók,
3.516 E.FT (Iparűzési adó, gépjárműadó, és cégautó adók) bírság és késedelmi kamat 13 E Ft
és 5 E FT kerekítési különbözet és 40 E Ft alapítványi támogatás lett kimutatva

Pénzügyi műveletek bevételei / 164 E Ft

A banktól kapott kamatok és árfolyam nyereség

Pénzügyi műveletek ráfordításai: / 190 E Ft

A devizás utalások árfolyam vesztesége, a gépkocsi lízing kamata és a befektetett pénzügyi esz-
köz értékvesztése lett kimutatva.

4. A adózás előtti eredmény 21. 633E Ft nyereség

A társaság tevékenységének kezdete óta nyereséges.

Adóalap csökkentő és növelő tételek a társasági adó meghatározásához:

Adózás előtti eredmény: 21. 633.- E Ft

Növelő tételek: Csökkenető Tételek:
Écs SZT szerint+ Ért eszk.: 9.383 - E Ft Écs Adó Tv.szerint: 8.771 .- E Ft
könysz.ért 24.016.- E FT + ért. eszk. adó tv. 24.016- E Ft
Kapcsolt vállalkozás
Pályázati elszámolás: 17.889- E Ft
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Összes növelő: 33.399.- E Ft Összes csökkentő : 50. 676.- E Ft

Adó alap: 4. 356- E FT

THERMOWATT Kft Kiegészítő melléklet 2017 12

1023 Budapest Árpád fejedelem útja 26-28

A Nyereség minimum figyelembe vételével meghatározott adóalap:

Az összes bevétel: 400. 180.- E Ft
Adó alap: 8.004.- E Ft
Mivel az igy meghatározott adóalap a magasabb igy ez alapján határozzuk meg a társasági
adót.

Fizetendő társasági adó: 720 E FT

V. Egyéb kiegészítések:

1. A társaságnak 2017. december 31-én többségi részesedése a Kft-nek nem volt.

2. A társaság eszközeire jelzálog- vagy egyéb teher a gépkocsik hiteleihez kötődő

jelzálogon kívül nincs bejegyezve.

3. A társaság 2017-ben foglalkoztatottak száma 4 fő és mind szellemi foglalkozású.

4. Az ügyvezető, a munkaviszonyon kívül egyéb díjazásban nem részesült.

5. A társaság tevékenységének végzése folyamán a környezetét nem veszélyezteti.

A társaságnak környezetvédelmi garanciális kötelezettségei nincsenek.

6. A társaság nem végzett kutatást, vagy kísérleti fejlesztést, így ezzel kapcsolatosan
költséget nem számolt el.

7. A társaság beszámolóját Kiss Pál ügyvezető jogosult aláírni.

8. Az egyszerűsített beszámolót a Számviteli törvény előírásai szerint Bleier Györgyi

(regisztációs szám: 199310) mérlegképes könyvelő készítette el.

9. A közzétételt Kiss Sándor (kamarai tagsági szám: 000540) könyvvizsgáló vizsgálta és

a mellékelt vizsgálati jelentést készítette. Egyéb szolgáltatást a társaságnak a nem
nyújtott.

10. A társaság 2018. évre a folyamatos termeléshez szükséges megrendelés állománnyal

a mérlegkészítés idejében rendelkezik, a vállalkozás folytatásának feltételei fennáll-
nak.

Budapest, 2018. április 24. ---------------------------------

Kiss Pál