Professional Documents
Culture Documents
Kiegészítő melléklete
Borda Krisztina
ügyvezető
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 2
2021. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete
A 2000. évi C. számviteli törvény 88-94. §-ában előírtak szerint jelen "Kiegészítő melléklet" a 2021.
évi mérleg és eredménykimutatás számszerű adatait és szöveges magyarázatát tartalmazza, az alábbi
csoportosítás szerint:
I. Általános rész
II. A tárgyévi mérleghez kapcsolódó számszaki adatok és azok magyarázata
III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
IV. Társasági adóalap módosító tételek
V. Mutatószámok
VI. Cash-flow kimutatás
VII. Tájékoztató rész
i.) Könyvvizsgáló:
A társaság éves beszámolóját választott könyvvizsgáló hitelesíti.
Tájékoztató jelleggel megemlítendő, hogy a 2021. december 31-ével - gépi úton feldolgozott -
szintetikus nyilvántartás adatai megegyeztek a főkönyvi kivonat adataival, míg az utóbbi azonos
jelen "kiegészítő melléklethez" csatolt mérlegben szereplő adatokkal.
• A Hotel Palota Lillafüred Kft. a számviteli előírásokról rendelkező 2000. évi C. tv. (Sztv.) 8. §
(2), valamint 9.§ (3) bekezdés értelmében éves beszámoló elkészítésére kötelezett, valamint a
12. § alapján kettős könyvvitelt köteles vezetni.
Az Éves beszámoló részei:
Mérleg
Eredménykimutatás
Kiegészítő melléklet (Cash Flow kimutatás is)
Üzleti Jelentés
A Társaság a Sztv. 1. sz. mellékletében szereplő mérlegsémák közül az „A” változatot
választotta.
Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározása a Sztv. 71.§ (1)-(2) bekezdésében
biztosított lehetőségek közül a Társaság az összköltség eljárással történő eredménykimutatási
módot választotta.
A választott mérleg és eredménykimutatás séma mellett a Társaság sem a mérleg, sem az
eredménykimutatás további tagolását nem alkalmazta, új tételeket nem vesz fel és nem is von
össze.
A Társaság költségeit elsődlegesen az 5. Számlaosztályban (költségek költségnemek szerinti
bontása) könyveli.
• A Társaság az éves beszámolót a naptári évnek megfelelően készíti, így a tárgyévről december
31-i fordulónappal, leltárral alátámasztott könyvviteli adatok alapján készít zárást. A Számviteli
politika alapján a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31.
• A mérlegben a vagyontárgyakat a Számviteli politikában meghatározott bekerülési értéknek, az
elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett összegén szerepelteti.
• A befektetett pénzügyi eszközök értékelése csoportosan történik.
• A Sztv. 52. § (1) alapján az eszközök hasznos élettartam végén várható maradványértékkel
csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezen eszközöket
előreláthatólag használni fogják. Ezek alapján állapítja meg a társaság az értékcsökkenést
lineáris leírási módszerrel.
• A Sztv. szerint biztosított lehetőség alapján a Társaság a 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési
értékű immateriális javakat és tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírás
címén egy összegben elszámolja.
• A követelések a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek, s szükséges esetben értékvesztéssel
korrigálva. Értékelésük egyedi minősítéssel történik.
• Időbeli elhatárolások bizonylatokkal alátámasztott összeggel kerülnek kimutatásra a mérlegben.
• A saját tőke és a kötelezettségek a mérlegben könyvszerinti értéken vannak kimutatva.
Revízió, önrevízió által feltárt hiba előfordulása esetén annak hatása a megbízható, valós képet
lényegesen befolyásolja, ha a jelentősnek minősített hibák, hibahatások összevont egyenlegként
számított értéke lényegesen megváltoztatja a saját tőke értékét. A változás akkor lényeges, ha a
hiba feltárásának évét megelőző üzleti év Mérlegében kimutatott saját tőke értéke legalább
20 %-kal nő vagy csökken.
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 5
2021. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete
Jelentős hiba előfordulása esetén az eredeti adatot, eltérést és a tárgyidőszak adatait tartalmazó -
un. 3 oszlopos - Mérleget és Eredménykimutatást kell összeállítani!
ESZKÖZÖK
adatok eFt-ban
Ingatlanok és Műszaki gépek Egyéb
Immateriális Beruházások, Beruházásokra Eszköz bruttó érték
Megnevezés kapcsolódó és berendezések és
javak felújítások adott előlegek összesen
jogok berendezések felszerelések
Nyitó bruttó
érték 4 133 2 654 040 - 155 511 83 704 8 361 2 905 749
2021.01.01.
Növekedés 198 573 676 - 168 262 958 479 190 353 1 890 968
Záró bruttó
érték 4 331 3 227 716 - 323 551 134 587 6 363 3 696 548
2021.12.31.
adatok eFt-ban
Ingatlanok és Műszaki gépek Egyéb
Immateriális Beruházások, Beruházásokra Eszköz bruttó érték
Megnevezés kapcsolódó és berendezések és
javak felújítások adott előlegek összesen
jogok berendezések felszerelések
Bruttó érték
4 331 3 227 716 - 323 551 134 587 6 363 3 696 548
2021.12.31.
Értékcsökkenés
3 611 75 237 - 54 579 - - 133 427
nyitó
Terv szerinti
457 32 177 - 85 321 - - 117 955
écs növekedés
Csökkenés
(értékesítés, - - - 222 - - 222
selejt)
Értékcsökkenés
4 068 107 414 - 139 678 - - 251 160
záró
Nettó érték
263 3 120 302 - 183 873 134 587 6 363 3 445 388
2021.12.31.
- A Társaság 90.000.000 Ft jegyzett tőke emeléssel 75,949 %-os részesedést szerzett a Froment
Értékesítési és Kereskedelmi Kft-ben. A tőkeemelés 2017.03.22-i dátummal került
bejegyzésre. A társaság befektetését 2021. 12. 31-én értékelte és 1.892 eFt értékvesztés
elszámolását tartotta szükségesnek. Összesen elszámolt értékvesztés: 40.723 eFt. A Froment
Kft. végelszámolás alatt van, a végelszámolásból Társaságunk nem számít megtérülésre,
ezért amennyiben a végelszámolás 2022. évben zárul, akkor a részesedésből fennmaradó
rész ráfordításként terheli majd a Társaság eredményét.
- A Társaság 2018. június 07. napján Domestrore Kft. üzletrészt vásárolt a Ligetfürdő Kft.-től
2.838.753.000 Ft értékben. A megszerzett részesedés mértéke: 20,07%. A részesedés mértéke
2020.08.17. napjával 15,52%-ra változott.
2.) Forgóeszközök
a.) Készletek
(adatok e Ft-ban)
B. Forgóeszközök 2020.12.31 2021.12.31
I. Készletek 22 242 25 917
32. Anyagok 3 343 3 412
Segédanyagok, fenntartási anyagok 3 343 3 412
36. Áruk 18 899 22 505
Élelmiszerrel kapcsolatos árukészlet 4 538 7 124
Étterem, büfé, bár árukészlet 5 740 7 134
Egyéb anyagok, áruk 8 621 8 247
b.) Követelések
(adatok e Ft-ban)
B. Forgóeszközök 2020.12.31 2021.12.31
II. Követelések 132 413 25 543
39. Követelések vevőkkel szemben 2 035 2 236
40. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 60 663 1 968
44. Egyéb követelések 69 715 21 339
Vevő követeléshez kapcsolódó értékvesztés elszámolásra 2021. évben 2 eFt összegben került sor.
Előző években elszámolt értékvesztése 354 eFt.
Az Egyéb követelések között a Berito Kft.-vel szemben fennálló 45.000 eFt összegű követelés szintén
pénzügyi rendezésre került a tárgyév során.
c.) Értékpapírok
(adatok e Ft-ban)
B. Forgóeszközök 2020.12.31 2021.12.31
III. Értékpapírok - -
50. Egyéb részesedés* - -
A Csekkek, hitelkártyák soron történt növekedés oka, hogy a szálloda 2020. év végén a pandémia
okozta veszélyhelyzet miatt nem fogadott vendégeket, ezért a hitelkártya számlákon forgalom nem
generálódott. A 2021.12.31. összegből 7.257 eFt Hunguest Hotels ajándék- és élménykártya
felhasználás, melynek pénzügyi rendezésére a Hunguest Hotels részéről a mérlegkészítés időszakában
sor került.
A szállodai árbevételek soron látszódó növekedés oka szintén azzal áll összefüggésben, hogy 2020. év
végén a szálloda a pandémia miatt fennálló veszélyhelyzet alatt nem fogadott vendégeket, 2021. év
végén viszont már üzemelt a szálloda.
Támogatás – Kisfaludy Nonprofit Kft.: A szálloda 2020. év 11.11. napjától 12.10 napjáig terjedő
időszakra a fedezetlen költségek ellentételezésére kormányzati támogatást vett igénybe. A Támogatás
utalására 2021.01.04-én került sor 39.685 eFt összegben, ezért 2020.12.31-én a támogatás összege
elhatárolásra került. A bevételek aktív időbeli elhatárolása soron szereplő összeg kimutatására
elkülönített nyilvántartás alapján került sor.
A Támogatás elszámolására 2021. év második félévében került sor a Támogató részéről helyszíni
ellenőrzés során, melynek eredményéről határozatban értesítette a Társaságot. Az elhatárolás
feloldására a Támogatói határozat alapján került sor. Visszafizetési kötelezettség a túltámogatás miatt
6.040 eFt összegben keletkezett.
FORRÁSOK
ebből:
Társasági adó 637 332
SZJA 3 861 5 919
Környezetterhelési díj - 3
Cégautóadó 55 -
Rehabilitációs hj. 97 507
Szakképzési hj. - 468
Innovációs hozzájárulás 1 059 251
Önellenőrzési pótlék - 30
Turizmusfejlesztési hozzájárulás - -
Befiz.áfa átvezetési számla 38 175
IFA - 1 627
Nyugdíjjárulék 63 70
Egészségbiztosítási járulék 12 2
Szociális hozzájárulás 933 5 086
Alkalmi munkavállalók közterhei 1 106
TB járulék 4 513 12 530
Jövedelem elszámolás 18 053 22 003
Dolgozók továbbítandó levonása 244 258
Egyéb munkavállalókkal szembeni rövid lej. Köt. 7 7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség-utalványok 74 909 46 931
Mai utazás utalványok - 23 254
Rövid lej. kölcsön - 116 840
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 195 863
Vevővel szembeni kötelezettség 82 30
A mérlegben az előző évi eszközök és források összesen 6.291.144 eFt, a tárgyévi eszközök és
források összesen 6.642.535 eFt.
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 13
2021. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
I. Értékesítés nettó árbevétele 864 393 963 051
1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 864 393 963 051
Bérleti díjak 10 878 11 874
Közvetített szolgáltatások 11 541 7 018
Szállás árbevétel 452 158 528 848
Vendéglátás szolgáltatás árbevétel 333 813 377 243
Egyéb szállodai szolgáltatás árbevétel 20 831 21 864
Felszolgálói díj bevétel 25 435 8 520
Egyéb értékesítés bevétele 9 737 7 684
2. Exportértékesítés nettó árbevétele - -
A felszolgálói díj csökkenés azzal áll összefüggésben, hogy 2021. évben a panzió étkezésre nem került
felszolgálói díj felszámításra, az a’la carte forgalom után felszámított felszolgálói díjból pedig egyéni
teljesítménnyel arányosan részesültek a vendéglátásban résztvevő munkavállalók.
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
II. Aktivált saját teljesítmények értéke - 17 361
Saját termelésű készletek állományváltozása - -
Saját előállítású eszközök aktivált értéke - 17 361
A Társaság 2021. év első félévében a szálloda nyugati szárnyában felújítást végzett, amelyhez
kapcsolódó saját teljesítmény került kimutatásra.
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
III. Egyéb bevételek 52 742 54 461
Értékesített tárgyi eszközök bevétele - 558
Költségek ellentételezésére kapott támogatások 43 824 46 762
Egyéb bevételek 8 918 7 141
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
5. Anyagköltség 169 210 210 554
Élelmiszer alapanyag 79 585 88 278
Üzemeltetéshez kapcsolódó anyag ktg. 30 330 36 331
Energia költség 48 864 58 834
Üzemanyag 852 983
Kiemelt karbantartás anyagöltsége 3 252 -
Építési anyagok-felújításhoz - 17 361
Egyéb anyagköltség 6 327 8 767
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 192 626 184 683
Szállítás 216 157
Bérleti díjak 10 455 9 691
Karbantartási költségek 41 984 44 368
Marketing és értékesítés költsége 9 622 8 941
Oktatás, továbbképzés 1 698 2 845
Kiküldetési költségek 201 132
Jutalékok 43 225 34 222
Mosás, vegytisztítás 18 155 16 695
Postaköltségek 1 244 1 347
Előfizetési díjak 3 082 3 012
Adatátviteli szolgáltatás 2 596 2 596
Szemétszállítás, hulladékártalmatlanítás 4 255 4 016
Zenei szolgáltatások 6 578 6 682
Épülettakarítás - 2 555
Tűz és munkavédelem, vagyonvédelem 11 832 11 032
Franchise díj 8 196 8 467
Informatikai felügyelet 3 597 3 621
Ügyvédi- és közjegyzői díjak 1 200 1 057
Könyvvizsgálati díjak 2 640 2 640
Egyéb megbízási díjak 13 444 5 189
Fénymásolás, nyomdai szolgáltatás 1 874 1 765
Munkaerő kölcsönzés 857 7 304
Tagsági díjak 358 352
Vízvizsgálat 866 536
Rovarirtás 380 604
Tervezési költségek 1 600 804
Egyéb igénybevett szolgáltatások 2 471 4 053
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
7. Egyéb szolgáltatások értéke 8 009 7 422
Zene- és műsorszolgáltatási engedély 1 315 1 077
Egyéb hatósági díjak, illetékek 885 372
Bankköltségek 2 989 3 034
Hitelkártya jutalék 1 161 1 180
Biztosítási díjak 1 659 1 759
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
8. Eladott áruk beszerzési értéke 30 031 25 455
Ital és ker. áru ELÁBÉ 20 109 19 410
Egyéb ELÁBÉ 9 922 6 045
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 324 1 325
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
V. Személyi jellegű ráfordítások 376 670 421 552
10 Bérköltség 284 314 326 929
Bérköltség 284 314 326 929
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 66 522 57 382
Munkavállalóknak, tagoknak fizetett 8 873 12 805
Felszolgálói díj 24 561 8 517
Dolgozói juttatások 27 275 29 171
Reprezentációs költségek 1 729 1 748
Kifizetőt terhelő adók 4 084 5 141
12. Bérjárulékok 25 834 37 241
Szociális hozzájárulási adó 24 867 32 676
Szakképzési hozzájárulás - 2 826
Felszolgálói díj utáni nyugdíjjárulék 870 -
Rehabilitációs hozzájárulás 97 1 739
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 16
2021. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
VI. Értékcsökkenési leírás 52 245 117 955
Terv szerinti értékcsökkenési leírás 49 443 59 894
Kisösszegű értékcsökkenési leírás 2 802 58 061
Az értékcsökkenés növekedésének oka, hogy a Társaság 2021. évben nagy mértékű felújításokat
végzett el.
A szálloda nyugati szárnyának felújítása során sor került többek között az emeletek és a szobák
teljeskörű gépészeti- és villamossági felújítására, ezen belül klíma rendszer kialakítására, a víz- és
szennyvíz hálózat felújítására, szőnyeg- és csempeburkolatok cseréjére, álmennyezet készítésére,
festésre és tapétázásra, informatikai fejlesztésre, valamint új bútorelemek beszerzésére.
Ezen felül felújításra került az év során még a tető egy szakasza, az erkélyek és homlokzatok, illetve a
keleti szárnyban egy db vendéglift.
Ezek aktiválása megtörtént és az üzembehelyezést követően az értékcsökkenés elszámolásra került.
Előzőekkel való összefüggésben jelentősen megnövekedett az azonnal elszámolható kisértékű
eszközök értékcsökkenése.
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
VII. Egyéb ráfordítások 143 119 40 629
Készletek elszámolt értékvesztése 6 580 -
Követelések elszámolt értékvesztése 207 2
Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke - -
Bírságok, késedelmi kamatok 16 1
Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek 9 401 2 514
Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek 29 016 30 816
Adott támogatás, juttatás 2 778 2 400
Hiányzó, megsemm. Imm.javak, tárgyi eszk. 92 712 2 383
Egyéb ráfordítások 2 409 2 513
A hiányzó, megsemmisült immateriális javak, tárgyi eszközök soron 2020. évben a parkoló
létesítéséhez kapcsolódóan lebontott épületek könyv szerinti értéke került elszámolásra.
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
A. Üzemi (Üzleti) tevékenység eredménye - 56 099 25 298
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 17
2021. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete
(adatok e Ft-ban)
2020.12.31 2021.12.31
B. Pénzügyi műveletek eredménye - 27 395 - 32 213
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 12 894 3 182
Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek,
15. árfolyamnyereségek 1 596 1 312
Kapcsolt vállalkozástól kapott 1 596 1 312
(adatok eFt-ban)
AD. E. EREDMÉNY - 6 915
NÖVELŐ 119 445
ÉCS SZÁMVITELI 117 955
ÉRTÉKVESZTÉS KÖVETELÉS 2
EGYÉB NÖVELŐ 367
NEM A VÁLL.TEV-GEL KAPCS KTG 1 121
CSÖKKENTŐ 139 210
ÉCS ADÓ TV 139 210
ADÓALAP - 26 680
V.) Mutatószámok
(adatok eFt-ban)
A bázisévben a társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 90,58 fő volt, tárgyévben pedig 83,55
fő.
A Vezető tisztségviselő részére 7.222 eFt bér, illetve 323 eFt egyéb bérjellegű kifizetés történt.
Kölcsön nem került folyósításra.
7.2.) Osztalék
A társaságot környezetterhelési díjon belül levegőterhelési díj fizetési kötelezettség terheli az általa
üzemeltett kazánok típusa miatt.
A Társaságnál a veszélyes hulladék megsemmisítésére szerződő partner: Biofilter Zrt. (2045
Törökbálint, Kinizsi út 15.)
A társaság nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel.
2021. év folyamán a Társaság tevékenységében nem történt olyan változás, mely a Számviteli
politikában megfogalmazott minősítési és értékelési elvektől való eltérést indokolt volna.
A bezárás második üteme alatt – ezzel is készülve a nyitás utáni időszakra - a már korábban
megtervezett beruházásokat, felújításokat elindítottuk, amelyek finanszírozása részben saját
forrásokból, részben pedig tagi kölcsönből történt.
biztosított. A Társaság célja, hogy a járványidőszak lezárultával a szálloda működése vissza tudjon
térni a korábbi 2020. év előtti nyereséges pályára. A fentiek mellett a COVID-19 világjárvány
hatásával összefüggésben a vállalkozás folytatásának számviteli elve nem sérül, a vállalkozás tovább
folytatja a tevékenységét.
2022. év január hónaptól a Társaság tevékenységi köre bővül még egy szállodával, bérlőként
üzemelteti a természetben Miskolc, Csabai kapu 8. szám alatt található City Hotel Miskolc szállodát és
a hozzátartozó éttermet.
Miskolc, 2022.02.28.
…………………………………
Borda Krisztina
ügyvezető