P92 Primus Kft.

Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

P92 Primus Kft.

Székhely: 2617 Alsópetény, Béke út 1.

Cégj.szám: 12-09-008199
Adószám: 24119762-2-12
Stat.szám: 24119762-8230-113-12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2022. évi
Éves beszámolóhoz

Budapest, 2023.03.23.

Tömösvári Szilvia

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 1

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A vállalkozás alapadatai

A vállalkozás neve: P92 Primus Kft.

Székhely: 2617 Alsópetény, Béke út 1.

Cégj.szám: 12-09-008199

Adószám: 24119762-2-12

Stat.szám: 24119762-8230-113-12

Alakulás időpontja: 2012.09.07.

Alakulás típusa: Jogelőd nélküli alakulás

Törzstőke nagysága: 10,000 eFt

Tárgyévi mérlegfőösszeg: 155,497 eFt

Beszámoló időszaka: 2022.01.01. - 2022.12.31.

A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik.

Döntéshozó szervek: Ügyvezetés

Fő tevékenység: 8230

2. Szervezeti adatok

A vállalkozás tulajdonosa belföldi magánszemély, aki minősített többséget biztosító

befolyással rendelkező tag:

Név Cím Szavazati arány Aláírásra jogosult Képviseletre

jogosult
Tömösvári Szilvia 2617 Alsópetény, 100.00% Igen Igen
Béke utca 8.

A vállalkozásnál a könyvvizsgálat nem kötelező.

A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítést

mérlegképes könyvelő végezte.

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 2

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy

külső szolgáltató alkalmazottja, tagja:

Név: Turócziné Király Júlia

Elérhetőség: julia.kiraly@p92.hu
Regisztrációs szám: 120290

Jelen kiegészítő melléklet a SZT. 16.§.(5) bekezdése szerint azokat az információkat

tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a költség-
haszon összevetésének elve alapján határoztuk meg.

3. Számviteli politika meghatározó elemei

A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény

alapelveit.
Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és
pénzügyi helyzetét, a működése eredményének megbízható és valós bemutatását és a mai
helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak.

Az év folyamán előforduló számviteli teendők ütemezése:

Teendő Ütemezés
Analitika-főkönyv egyeztetés negyedévente
Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása évente vagy kivezetéskor
Leltár-analitika egyeztetés minden leltározásnál
Kerekítési különbözetek elszámolása évente
Időbeli elhatárolások elszámolása évente vagy azonnal
Főkönyvi kivonat készítés negyedévente vagy adatszolgáltatáskor
Éves elszámolású adók előírása évente
Értékvesztések elszámolása értékeléskor vagy az eseménykor
Értékhelyesbítések elszámolása évente
Értékelési különbözetek elszámolása évente
Céltartalék képzés és megszüntetése évente
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása értékeléskor vagy az eseménykor

Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A

munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a
bérszámfejtés keretében tesz eleget.

Beszámoló formája: Éves

Mérleg típusa: 'A' változat

Eredménykimutatás típusa: Összköltség eljárással

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 3

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

Mérlegkészítés pénzneme: HUF

Mérleg fordulónapja: 2022.12.31.

Mérlegkészítés időpontja: 2023.03.23.

A könyvvezetés módja: kettős könyvvitel. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat,

számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörben fogja
össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a
számviteli törvény előírásai szerint vezesse.

A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván.

Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső
információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályokat nem nyitotta meg.

Jelentős összegű hiba értelmezése:

ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően
(évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő
– értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában
meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának
évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások
eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege
meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a
mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot

Az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt.

Az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem tártak fel.

4. Értékelési eljárások bemutatása

Bekerülési érték:

Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron, az amortizációval csökkentve mutatja

ki.

A tárgyi eszközöket beszerzési áron, az amortizációval csökkentve mutatja ki.

Értékcsökkenés elszámolása:

Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése általában az eszköz bekerülési

(bruttó) értékének vagy nettó értékének arányában történik: az egyedi eszköz várható
használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott
vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével.

Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében

lineáris leírást alkalmazott.

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 4

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik.

Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása:

A 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek,
tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy
összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

Nem jelentős maradványérték:

A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során,
ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem
haladja meg a 100 eFt-ot.

Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként

elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett
körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy
a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést
kell elszámolni.

Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni

akkor is, ha
- az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb,
mint ezen eszköz piaci értéke;
- a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi
eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás,
megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható,
illetve használhatatlan;
- a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem
érvényesíthető;
- a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy
megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz.

A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág,
a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes
(ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi
eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan,
megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül -
terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni.

Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a
tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél.

A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát

vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező
jelleggel.

Készletek értékelése:

A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik.

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 5

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése:

Az MNB által közétett hivatalos devizaárfolyamon történt.

5. Konszolidált (éves) beszámolót készítő vállalkozás adatai

A vállalkozás összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére nem kötelezett.

6. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet elemzése

Vagyoni helyzet mutatószámai:

Tőkeerősség:

Tárgyév: 57.85% Előző év: 40.61% Változás: 17.24%

Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke:

Tárgyév: 45,069 eFt Előző év: 86,958 eFt Változás: -41,889 eFt

Forgótőke - saját tőke aránya:

Tárgyév: 50.10% Előző év: 124.82% Változás: -74.72%

Eladósodás:

Tárgyév: 0.00% Előző év: 0.00% Változás: 0.00%

Saját tőkével fedezett befektetett eszközök:

Tárgyév: 126.27% Előző év: 171.54% Változás: -45.27%

Saját tőke - jegyzett tőke aránya:

Tárgyév: 899.61% Előző év: 696.67% Változás: 202.94%

Saját tőke növekedése:

Tárgyév: 22.56% Előző év: -63.16% Változás: 85.72%

Kötelezettségek részaránya:

Tárgyév: 25.20% Előző év: 25.63% Változás: -0.43%

Eszközigényességi mutató:

Tárgyév: 1.73 Előző év: 2.46 Változás: -0.73

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 6

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

Pénzügyi helyzet mutatószámai:

Likvidítási mutató:

Tárgyév: 215.03% Előző év: 297.77% Változás: -82.74%

Likvidítási (II) mutató:

Tárgyév: 2.05 Előző év: 2.86 Változás: -0.81

Likvidítási gyorsráta értéke:

Tárgyév: 1.91 Előző év: 2.59 Változás: -0.68

Pénzeszközök nagysága:

Tárgyév: 0.23% Előző év: 0.52% Változás: -0.29%

Jövedelmi helyzet mutatószámai:

Nettó termelési érték:

Tárgyév: 69,784 eFt Előző év: -34,578 eFt Változás: 104,362 eFt

Tőkemegtérülés:

Tárgyév: 2

Árbevételarányos termelési és értékesítési nyereség:

Tárgyév: 5.78% Előző év: -20.06% Változás: 25.84%

Saját tőke jövedelmezősége:

Tárgyév: 0.00%

Árbevételarányos pénzjövedelem:

Tárgyév: 9.65% Előző év: -15.20% Változás: 24.85%

Tőkearányos pénzjövedelem:

Tárgyév: 34.16% Előző év: -48.11% Változás: 82.27%

II. SPECIFIKUS RÉSZ

A) MÉRLEG SPECIFIKUS RÉSZ

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 7

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

1. ESZKÖZÖK

Immateriális javak bruttó értékének változásai:

Immateriális javak Nyitó (eFt) Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró (eFt)

(eFt) (eFt) (eFt)
Szellemi termékek 922 0 0 0 922
Összesen 922 0 0 0 922

Tárgyi eszközök bruttó értékének változásai:

Tárgyi eszközök Nyitó (eFt) Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró (eFt)

(eFt) (eFt) (eFt)
Műszaki berendezések, felszerelések, 69,159 6,224 0 0 75,383
járművek
Egyéb berendezések, felszerelések, 406 832 0 0 1,238
járművek
Összesen 69,565 7,056 0 0 76,621

Immateriális javak értékcsökkenés leírásának változása (lineáris):

Immateriális javak Nyitó (eFt) Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró (eFt)

(eFt) (eFt) (eFt)
Szellemi termékek 922 0 0 0 922
Összesen 922 0 0 0 922

Tárgyi eszközök értékcsökkenés leírásának változása (lineáris):

Tárgyi eszközök Nyitó (eFt) Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró (eFt)

(eFt) (eFt) (eFt)
Műszaki berendezések, felszerelések, 28,722 10,251 0 0 38,973
járművek
Egyéb berendezések, felszerelések, 230 188 0 0 418
járművek
Összesen 28,952 10,439 0 0 39,391

Eszközök értékvesztése

A vállalkozás a tárgyévben nem számolt el értékvesztést.

Értékhelyesbítés

A vállalkozás a tárgyévben értékhelyesbítéssel nem élt.

Valós értéken történő értékelés

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 8

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

Mérlegforduló napon fennálló vevői követelések értéke: 2,963 eFt

Egyéb követelések:

Megnevezés Összeg (eFt)

Adótúlfizetés 2,409
Összesen 2,409

A társaságnak kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló követelése nincs.

Környezetvédelemmel kapcsolatos információk:

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel a társaság nem rendelkezik.

A társaság tevékenységéből veszélyes hulladék, környezetre káros anyag nem keletkezett.

2. FORRÁSOK

Mérlegforduló napon fennálló szállítói kötelezettségek értéke: 18,083 eFt

Egyéb kötelezettségek:

Megnevezés Összeg (eFt)

Vevőktől kapott előleg 10,614
Adótartozás 5,457
Dolgozókkal szembeni bér tartozás 5,028
Összesen 21,099

Kapcsolt vállalkozásokat érintő kötelezettségek: kapcsolt vállalkozást érintő kötelezettség

nincs.

Passzív időbeli elhatárolások jelentősebb összegei:

Költségek, ráfordítások passzív időbeli Nyitó (eFt) Növekedés Csökkenés Záró (eFt)
elhatárolása (eFt) (eFt)
Bérleti díj, közüzemi díjak 14,062 10,381 14,062 10,381
Összesen 14,062 10,381 14,062 10,381

Halasztott bevételek Nyitó (eFt) Növekedés Csökkenés Záró (eFt)

(eFt) (eFt)
Pályázati elhatárolások 43,841 15,756 43,623 15,974
Összesen 43,841 15,756 43,623 15,974

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 9

P92 Primus Kft.
Kiegészítő melléklet a 2022. évi éves beszámolóhoz

B) EREDMÉNYKIMUTATÁS SPECIFIKUS RÉSZ

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

Munkavállalók bér és létszámadatai:

Megnevezés Átlagos statisztikai Bérköltség (eFt) Személyi jellegű

létszám egyéb kifizetések
(eFt)
Fizikai 9,8 37 740 5 128
Szellemi 9,1 36 189 2 334
Összesen 18,9 73 929 7 462

Adózás előtti eredményt módosító tételek:

Csökkentő tétel megnevezése Összeg (eFt)

Előző évek veszteségéből leírt összeg 7,366
Adótv szerinti écs 10,438
Új eszköz beszerzés 6,225
Összesen 24,029

Növelő tétel megnevezése Összeg (eFt)

Számviteli tv szerinti écs 10,438
Összesen 10,438

Készítette: Turócziné Király júlia (ComboSoft kiegészítő melléklet) 10