Adószám: 23454606-2-43

Cégjegyzék száma: 01-10-047119

Fradiváros Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság

1091 Budapest, Üllői út 129.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Fordulónap: 2021. december 31.

Beszámolási 2021. január 01. - 2021. december 31.
időszak:

Budapest, 2022. február 22.

Nyíri Zoltán Béla

Vezérigazgató

1
I. Általános rész

1. A Zrt bemutatása

A társaság cégneve: Fradiváros Vagyonkezelő Zártkörűen Működő

Részvénytársaság
A társaság rövidített cégneve: Fradiváros Zrt.
Székhelye: 1091 Budapest Üllői út 129.
Alapítás kelte: 2011.07.26
A cég részvényese: Ferencvárosi Torna Club
Adószám: 19709893-2-43
Regisztrációs szám: 01-02-0001354
Jegyzett tőke: 50.000.000,-
Tulajdon. 100%

1.1 Főbb szerkezeti változások:

A tulajdonos döntése alapján 2018.-ban a jegyzett tőkét 50.000.000,- Ft-ra emelték.

Az összeg átutalása 2018. február 12.-én megtörtént és a cégbíróságon a bejegyzés
2018.03.05-én megvalósult.

1.2 A társaság tevékenységi köre

Építményüzemeltetés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás

1.3 Befolyás kapcsolt vállalkozásokban

FTC Labdarúgó Zrt.

Adószám: 12956661-2-43

2. A számviteli politika alkalmazása

2.1. A könyvvezetés módja

A Fradiváros Zrt könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint
vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló
összeállítása az erre kijelölt belső pénzügyi szerv feladata.

2.2. Könyvvezetés pénzneme

A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban szereplő adatok ezer

forintban kerültek feltüntetésre.

2
2.3. A beszámoló elkészítéséért felelős

A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy a

tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló
elkészítéséért felelős személy neve: Oláh Károlyné, igazolványának száma: 133298.

2.4. Könyvvizsgálat

A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi

beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló
ellenőrizte.
 A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló neve: Bata János,
 lakcíme: 3183 Karancskeszi, Széchenyi út 10.
 kamarai tagsági száma: 000132,
 díjazás összege bruttó 1.905.000 Ft / év.
 Cég neve: Főnixbata Auditáló Kft
 MKVK szám: 002563

3. A Zrt számviteli politikája – alkalmazott értékelési eljárások és

költségelszámolások.

A számviteli politikánk középpontjában olyan számviteli rendszer kialakítása áll,

amely módszereiben és tartalmában biztosítja azt, hogy megbízható, valós információt
szolgáltasson a cég vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, jövedelemszerző
képességéről, a végzett tevékenység eredményeiről.
A cél elérése érdekében a számvitelről szóló 2000 évi C. tv.-ben előírtak
betartása mellett a számviteli rend kialakítás és gyakorlati alkalmazás során az alábbi
szabályokat követjük:

Beszámolási és könyvvezetési kötelezettség:

Kettős könyvvitel vezetésére vagyunk kötelezettek. Ez a kettős könyvvitel támasztja

alá az éves zárást követően készített beszámolót. A számviteli törvény előírásai szerint
éves beszámolót készítünk. A költségeket az 5. számlaosztályba könyveljük, a 6-7.
számlaosztályt nem alkalmazzuk. A kiegészítő melléklet úgy készült, hogy a benne
foglalt adatok természetüktől függően összhangban állnak a
 főkönyvi számlák
 főkönyvi kivonatok
 mérleg
 eredmény kimutatás
 adóbevallások adataival, valamint
 a vállalkozás számviteli politikájában megfogalmazottakkal

3
A beszámoló készítés rendje:

A beszámoló a december 31-i fordulónapra készül.

A mérlegkészítés napja a lezárt évet követő év február 22-e.

Eredmény kimutatás formája:

"A" típusú, az összköltség eljárásra épülő eredmény kimutatást készítünk.

Eszközök értékelése a számviteli politikában rögzítettek szerint:

Az eszközöket beszerzési áron értékeljük.

Besorolásukat az határozza meg, hogy egy éven túl, vagy egy éven belül
szolgálja az eszköz a tevékenységet.
Az egy éven túl használható eszközöket a befektetett eszközök között tartjuk
nyilván, az egy éven belül elhasználódó eszközöket a forgóeszközök között mutatjuk
ki.

Amortizációs politika:

Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél egyaránt a bruttó érték alapján

számoljuk el az amortizációt.
A különböző leírási módok közül egységesen a lineáris leírási módot
alkalmazzuk az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél egyaránt.
Az immateriális javak esetében a számviteli törvényben meghatározott leírási
kulcsok alsó határát alkalmazzuk.
A szellemi termékeknél a tevékenységet szolgáló idő alapján lineáris leírási
módot alkalmazunk.
A beszerzett tárgyi eszközök leírását - kivétel a 200 e Ft alatti beszerzés - a
használatba vétel, üzembe helyezés napjával kezdjük és a kiselejtezés, az értékesítés
napjáig, illetve a teljes érték leírásáig folytatjuk.
Az 200 e Ft egyedi beszerzési érték alatti, kis értékű tárgyi eszközöket
használatbavételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
Terven felüli értékcsökkenési leírást számolunk el:

- Immateriális javaknál, ha
 a szellemi termék feleslegessé válik, megrongálódik, megsemmisül és így
rendeltetésének megfelelően nem használható,
 vagyoni értékű jog a szerződés módosítása miatt csak korlátozottan vagy
egyáltalán nem érvényesíthető,
 a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósult tevékenységet korlátozzák,
vagy megszüntetik, illetve eredménytelen lesz.

- Tárgyi eszközöknél, ha
 a vállalkozási tevékenység részben, vagy egészben megváltozik és emiatt a
tárgyi eszközöket ki kell selejtezni,
 a megrongálódás vagy megsemmisülés miatt a tárgyi eszköz rendeltetésének
megfelelően nem használható, vagy használhatatlan.
Az értékcsökkenést év végén számoljuk el.

4
Céltartalék képzés:

Céltartalékot nem képeztünk.

Jelentős összegű hibák értelmezése:

Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések

során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és
hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől
független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt.
Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az
ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások
eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független)
összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszeg 2%-át illetve ha a
mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió
forintot;

Nem jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző

ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák
és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes
(előjeltől független) összege nem haladja meg az az ellenőrzött üzleti év
mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem
haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot;

Lényeges hibák értelmezése

A számviteli politika keretében írásban rögzíteni kell - többek között - azokat a
gazdálkodóra jellemző szabályokat, előírásokat, módszereket, amelyekkel
meghatározza, hogy mit tekint a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából
lényegesnek, jelentősnek, nem lényegesnek, nem jelentősnek, továbbá meghatározza
azt, hogy a törvényben biztosított választási, minősítési lehetőségek közül melyeket,
milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz, az alkalmazott gyakorlatot milyen okok
miatt kell megváltoztatni.

A megbízható és a valós képet lényegesen befolyásoló hibának minősül, ha a feltárt

hibák összevont és göngyölített hatása a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében
kimutatott saját tőke legalább 2%-kal változik.

II. Fradiváros Zrt. vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi

helyzete alakulásának értékelése

1., A Zrt. vagyoni helyzetének alakulása:

Ennek értékelésére a legjellemzőbb tőkeszerkezeti mutatók alakulását mutatjuk be.

5
 a. Saját tőke alakulása

2020.12.31 2021.12.31 Index

Megnevezés
e FT % e FT %

Jegyzett tőke 50 000 14 50 000 12 100

Tőke tartalék 0 0 0 0 0

Eredménytartalék 212 678 61 301 066 72 142

Jegyzett, de be
0 0 0
nem fizetett tőke
Adózott
88 388 25 64 337 15 73
eredmény

Saját tőke 351 066 100 415 403 100 118

Az összefoglaló táblázat a Zrt. saját tőke elemeinek részarányát mutatja.

Saját tőkenövekedési mutatója:

2020. év 2021. év

Saját tőke = 351 066=702,1 % 415 403 = 830,8 %

Jegyzett tőke 50 000 50 000

b. Eszközök összetétele:

2020.12.31 2021.12.31
Megnevezés
e FT % e FT %
Befektetett
0 0 0 0,0
eszközök
Forgóeszközök 1 741 042 89,6 1 563 106 88,6

Aktív időbeli
201 964 10,4 201 074 11,4
elhatárolások

Összesen 1 943 006 100 1 764 180 100

6
A tartósan lekötött eszközök és a forgóeszközök egymáshoz viszonyított alakulását a
fenti összeállítás szemlélteti.

c. Források összetétele:

2020.12.31 2021.12.31
Megnevezés
e Ft % e Ft %
Saját tőke 351 066 18 415 403 23,5
Céltartalék 0 0
Kötelezettségek 1 590 440 81,9 1 347 277 76,4
Passzív időbeli
1 500 0,1 1 500 0,1
elhatárolások
Összesen 1 943 006 100 1 764 180 100

Források aránya:
2020. év 2021. év

Kötelezettségek x 100 = 1 590440=453 % 1 347 277 =324 %

Saját tőke 351 066 415 403

Jogcím (e Ft)

egyéb egyéb
követelés kötelezettség követelés kötelezettség
bevétel költség
(vevő) (szállító) (kölcsön, (kölcsön,
kamat) kamat,stb)
Ferencvárosi
0 141 0 0 1 822 1 328 724
Torna Club

Összesen 0 141 0 0 1 822 1 328 724

2., Pénzügyi helyzet alakulása:

Likviditási mutatók:
a., 2020. év 2021. év

Likvid pénzeszközök = 1 596 320= 100,37 % 1 454 666= 109,85 %

Rövid lej. kötelezettségek 1 590 440 1 347 277

7
b,. 2020. év 2021. év

Forgó eszközök = 1 741 042 =109,47 % 1 563 106 =116,02%

Rövid lej. kötelezettség 1 590 440 1 347 277

A likviditási mutatók növekedést mutatnak.

3., A jövedelmezőségének alakulása 2021. évben

A Zrt 2021. évi adózott eredménye 64.337 e Ft

Az eredménykategóriák alakulása (e Ft):

Megnevezés 2020. év 2021. év Változás

Üzemi
tevékenység 99 631 70 700 -28 931
eredménye
Pénzügyi
műveletek -2 500 0 2 500
eredménye
Adózás előtti
97 131 70 700 -26 431
eredmény

Adó 8 743 6 363 -2 380

Adózott
88 388 64 337 -24 051
eredmény

Az eredmény összetevőinek alakulásán túl ismertetjük a jövedelmezőség jellemző

mutatóit.

Árbevétel arányos jövedelmezőség:

2020 év 2021. év

Adózás előtti eredmény x 100 = 97 131=38,33 % 70 700=27,97 %

Nettó árbevétel 253 439 252 775

Alaptőke jövedelmezőség:

Adózott eredmény x 100 = 88 388=176,78 % 64 337 = 128,67%

Jegyzet tőke 50 000 50 000

8
Költségek és ráfordítások alakulása:

2020. év 2021. év
Megnevezés Változása
e Ft e Ft
Anyagjellegű
64 176 91 585 27 409
ráfordítások
Személyi jellegű
85 835 86 455 620
ráfordítások
Értékcsökkenési
0 0 0
leírás
Egyéb
3 983 4 067 84
ráfordítások
Pénzügyi
műveletek 2 500 0 -2 500
ráfordításai

III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

A témakörhöz kapcsolódó gazdasági események illetve mérlegtételek ismertetése a
számviteli törvényben előírtak szerint készült.

1., Immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési

leírásának változása.
e Ft
Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró állomány
I. Immateriális 0 0 0 0
javak
II. Tárgyi 0 0 0 0
eszközök
- egyéb gépek 0 0 0 0
ber., felsz.
- beruházások 0 0 0 0
Összesen: 0 0 0 0

2021. évi Terv szerinti értékcsökkenés 0 e Ft

2., Mérlegtételek átcsoportosítása

Nem volt.

3., Időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolás: 201 074,- e. Ft

9
  árbevétel elhatárolása: 201 074 - e. Ft

Passzív időbeli elhatárolás. 1 500,- e Ft

 Költségek elhatárolása: 1 500,- e. Ft

IV. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések:

E témakörhöz kapcsolódó kiegészítések csoportonkénti felsorolásával a számviteli
törvény rendelkezéseit követjük.

V. Jövedelmezőség

Bevétel alakulása

A gazdálkodó teljes naptári évre számított értékesítés nettó árbevétele előző évben
253 439 e Ft, a tárgyévben 252 775 e Ft volt, melyet a Fradiváros I. és II. ütem
árbevétele tesz ki. Az összes bevétel az előző évhez képest 664 e Ft-tal csökkent.
A mutató az összes bevétel (árbevétel, egyéb bevételek, pénzügyi műveletek
bevételei, rendkívüli bevételek) évesített adatának abszolút és százalékos változását
mutatja be.
A társasági adó megállapításánál kiemelésre kerülő tételek, felsorolások:

1., Adózás előtti eredményt csökkentő tételek:

Nem volt.

2., Adózás előtti eredményt növelő tételek:

Nem volt.

3., Export árbevétel országonkénti bontásban:

Nem volt

VI. Tájékoztató kiegészítések:

1., Átlagos statisztikai állományi létszám: 8 fő

ebből szellemi foglalkozású: 8 fő

fizikai foglalkozású : 0 fő

10
 nők: 2 fő
férfiak: 6 fő

Személyi jellegű ráfordítás alakulása: 86 455 e Ft

- munkavállalók bérköltség: 74 037 e Ft

- munkavállaló járulékai: 12 418 e Ft

VI. Környezetvédelem

Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok

A tevékenység jellegéből adódóan a Fradiváros Zrt. nem termel, és nem tárol
veszélyes hulladékot, jelen időszakban a tevékenység során keletkező, környezetre
káros anyagok elenyészőek.

Környezetvédelmi költségek
Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a
tárgyévben költség nem került elszámolásra.

Környezetvédelmi céltartalékok
A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni
költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés
nem történt.

Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek

A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség
a fordulónapon nem állt fenn.

COVID-19 járványhelyzet
Felmértük és értékeltük a mérleg fordulónapját követően a kiegészítő melléklet
elkészítéséig tartó időszakban bekövetkezett COVID-19 járványügyi helyzet hatását –
figyelembe véve az ezzel összefüggésben meghozott kormányzati és egyéb
intézkedéseket – is, a Társaság pénzügyi- és vagyoni helyzetére, valamint jövőbeni
működőképességére.
Arra a következtetésre jutottunk, hogy a beazonosított hatások jelentős negatív
hatással nincsenek,
- a Társaság rövid távú (a mérleg fordulónapját követő 12 hónapot átfogó
időszakra vonatkozó) pénzügyi- és likviditási helyzetére,
- az eszközök mérlegben bemutatott értékelésére,
- valamint a Társaság ezen időszakon belüli üzleti működésére.

11