Hotel Palota Lillafüred Szállodaipari Kft.

3517 Miskolc, Erzsébet sétány 1.

2022. évi Éves beszámoló

Kiegészítő melléklete

Borda Krisztina
ügyvezető
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 2
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

A 2000. évi C. számviteli törvény 88-94. §-ában előírtak szerint jelen "Kiegészítő melléklet" a 2022.
évi mérleg és eredménykimutatás számszerű adatait és szöveges magyarázatát tartalmazza, az alábbi
csoportosítás szerint:

I. Általános rész
II. A tárgyévi mérleghez kapcsolódó számszaki adatok és azok magyarázata
III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
IV. Társasági adóalap módosító tételek
V. Mutatószámok
VI. Cash-flow kimutatás
VII. Tájékoztató rész

I.) Általános rész

I.1) A társaság adatai

a.) Cégjegyzék száma: 05-09-030476

b.) A Cég jegyzett tőkéje: 2.650.000.000 Ft

c.) A társaság adószáma: 11893231-2-05

d.) A társaság TB száma: 58001611

e.) A társaság székhelyének pontos címe : 3517 Miskolc, Erzsébet sétány 1.

A társaság honlapja: www.hotelpalota.hu

f.) A Cég tevékenységét a Társasági Szerződés részletesen tartalmazza.

Főtevékenység: 5510’08 Szállodai szolgáltatás

g.) A beszámoló aláírására jogosult ügyvezető:

Neve: Borda Krisztina
Címe: 1037 Budapest, Perényi út 34.

h.) Könyvvizsgáló:
A társaság éves beszámolóját választott könyvvizsgáló hitelesíti.

A könyvvizsgáló: UNIKONTO Számvitelkutatási Kft.

Címe: 1093 Budapest, Fővám tér 8. III/317.3.

Bejegyzett könyvvizsgáló: dr. Adorján Csaba Imre

Kamarai tagszáma: 001089

i.) A társaság számviteléért felelős:

Neve: Kozaróczyné Dévai Zsanett
Kozaróczy Könyvelőiroda Kft.
Adószám: 29204540-2-05
Címe: 3534 Miskolc, Szinyei Merse Pál utca 11. 2/9.
Regisztrációs száma: 207748
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 3
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

j.) A társaság tulajdonosai: 1. ARAGO Befektetési Holding Zrt. 9,44%

1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III. em. 1.
2. FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési NyRt. 39,62%
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III. em. 21.
3. Domestore Gazdasági és Üzletviteli Tanácsadó Kft. 50,94%
1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-C. III. em. 3.
k.) Konszolidálás:
 a DOMESTORE Gazdasági és Üzletviteli Tanácsadó Kft. (1191 Budapest, Vak Bottyán
utca 75/A-C. III. em. 3.) 2020. évi Összevont éves beszámolója összeállításakor a
társaságot, mint leányvállalatát teljeskörűen bevonja.
 a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési NyRt. (1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75/A-
C. III. em. 21.) 2020. évi Összevont éves beszámolója összeállításakor a társaságot társult
vállalkozásként konszolidálja.

A Társaság korábbi elnevezése és székhelye - ERAVIS Kft. - 2017. december 14.-vel

megváltozott. A változás célját kiváltó gazdasági eseményre 2018. május hóban került sor. A
társaság szállodaipari- és vendéglátóipari tevékenység végzés céljából 2018. május 16. teljesítési
időponttal megvásárolta a Ligetfürdő Kft.-től a természetben Miskolc, Erzsébet sétány 1. szám alatt
található HUNGUEST Hotel Palota elnevezésű szálloda- és egyéb ingatlanokat.

A Társaság 2018. május 16. napjától elkezdte szállodaipari- és vendéglátóipari tevékenységét.

I.2.) A mérlegvalódiság ügyviteli renddel való biztosítása

Tájékoztató jelleggel megemlítendő, hogy a 2022. december 31-ével - gépi úton feldolgozott -
szintetikus nyilvántartás adatai megegyeztek a főkönyvi kivonat adataival, míg az utóbbi azonos
jelen "kiegészítő melléklethez" csatolt mérlegben szereplő adatokkal.

a.) A Cég rendelkezik:

 számviteli politikával (mely magában foglalja az értékelési szabályzatot)
 számlarenddel és számlatükörrel,
 a leltárkészítési és leltározási szabályzattal, valamint
 pénzkezelési szabályzattal.

b.) A vagyon valós helyzetének biztosítása érdekében a Cég a következőkben ismertetett

analitikus nyilvántartással rendelkezik:
 tárgyi eszközök analitikus nyilvántartása
 vevő és szállító állomány analitikus nyilvántartása
 aktív és passzív analitikus nyilvántartás
 értékpapírok analitikus nyilvántartás

c.) A beszámolási kötelezettség és az éves beszámoló elkészítése során alkalmazott értékelési

eljárások.
 A Hotel Palota Lillafüred Kft. a számviteli előírásokról rendelkező 2000. évi C. tv. (Sztv.) 8. §
(2), valamint 9.§ (3) bekezdés értelmében éves beszámoló elkészítésére kötelezett, valamint a
12. § alapján kettős könyvvitelt köteles vezetni.
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 4
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

Az Éves beszámoló részei:

Mérleg
Eredménykimutatás
Kiegészítő melléklet (Cash Flow kimutatás is)

Az adóévről a Társaság üzleti jelentést is készít.

A Társaság a Sztv. 1. sz. mellékletében szereplő mérlegsémák közül az „A” változatot

választotta.
Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározása a Sztv. 71. § (1)-(2) bekezdésében
biztosított lehetőségek közül a Társaság az összköltség eljárással történő eredménykimutatási
módot választotta.
A választott mérleg és eredménykimutatás séma mellett a Társaság sem a mérleg, sem az
eredménykimutatás további tagolását nem alkalmazta, új tételeket nem vesz fel és nem is von
össze.
A Társaság költségeit elsődlegesen az 5. Számlaosztályban (költségek költségnemek szerinti
bontása) könyveli.
 A Társaság az éves beszámolót a naptári évnek megfelelően készíti, így a tárgyévről december
31-i fordulónappal, leltárral alátámasztott könyvviteli adatok alapján készít zárást. A Számviteli
politika alapján a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31.
 A mérlegben a vagyontárgyakat a Számviteli politikában meghatározott bekerülési értéknek, az
elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett, azok visszaírásával növelt összegén
szerepelteti.
 A befektetett pénzügyi eszközök értékelése csoportosan történik, abban az esetben, ha az egyedi
értékelésre nem adottak a feltételek.
 A Sztv. 52. § (1) bekezdése alapján az eszközök hasznos élettartam végén várható
maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben
ezen eszközöket előreláthatólag használni fogják. Ezek alapján állapítja meg a társaság az
értékcsökkenést lineáris leírási módszerrel.
 A Sztv. szerint biztosított lehetőség alapján a Társaság a 200.000 Ft alatti egyedi bekerülési
értékű immateriális javakat és tárgyi eszközöket használatba vételkor értékcsökkenési leírás
címén egy összegben elszámolja.
 A követelések a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek, s szükséges esetben értékvesztéssel
korrigálva. Értékelésük egyedi minősítéssel történik.
 Időbeli elhatárolások bizonylatokkal, vagy kalkulációval alátámasztott összeggel kerülnek
kimutatásra a mérlegben.
 A saját tőke és a kötelezettségek a mérlegben könyvszerinti értéken vannak kimutatva.

d.) Kivételes nagyságú vagy előfordulású tételek

A Társaság azon bevételeket, költségeket és ráfordításokat tekinti kivételes előfordulásúnak, amelyek

függetlenül az adott gazdasági esemény nagyságrendjétől, értékétől függetlenek a vállalkozási
tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak
közvetlen kapcsolatban.
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 5
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

Kivételes előfordulású tételnek tekintjük:

 a társaság alapítására fordított összeg, ha az alapított társaságban a vállalkozó legalább jelentős
tulajdoni részesedést szerez;
 a tulajdonolt társaságnál a vállalkozó tőkeemeléssel, részesedésvásárlással többséget, illetve
minősített többséget biztosító befolyást szerez, illetve a tőkeemelés, a részesedésvásárlás
eredményeként tulajdoni hányada meghaladja a jelentős tulajdoni részesedés mértékét, különösen
akkor, ha a szerzésre fordított érték legalább 20 százalékkal meghaladja a szerzett részesedésre jutó
saját tőke összegét;
 alapításkor, tőkeemeléskor a tőketartalékba helyezett összeget, ha annak értéke meghaladja a
jegyzett tőkébe helyezett, illetve tőkeemelésre fordított összeget;
 a tulajdonolt társaság jogutód nélküli megszűnésekor, ha a megszűnt társaságban lévő tulajdoni
hányad mértéke meghaladta a jelentős tulajdoni részesedés mértékét, valamint akkor, ha a
megszűnt társaságtól kapott nettó eszközérték lényegesen kevesebb (legalább 20 százalékkal), mint
a részesedés könyv szerinti értéke;
 a tulajdonolt társaságba teljesített – üzleti éven belüli –pótbefizetés összege, ha az érdemileg
korlátozza, illetve megakadályozza az osztalékfizetést;
 a tulajdonolt társaságnál veszteségrendezés miatt végrehajtott, legalább 20 százalék mértékű
tőkeleszállításkor, továbbá tőkekivonással történő tőkeleszállításnál, ha annak az eredményt
módosító hatása meghaladja a befektetés értékének a 20 százalékát;
 átalakuláskor, beolvadáskor, ha az átalakuló, beolvadó társaságban a vállalkozó legalább jelentős
tulajdoni részesedéssel rendelkezik, befektetésének összege, eredményre gyakorolt hatása legalább
20 százalékkal módosul;
 tartozásátvállaláskor a tartozást átvállalónál, ha az üzleti éven belül átvállalt tartozások üzleti éven
belüli együttes összege meghaladja a jegyzett tőkén felüli saját tőke 20 százalékát, továbbá akkor,
ha nincs jegyzett tőkén felüli tőke;
 tartozásátvállaláskor annál, akitől átvállalták, ha az átvállalt tartozások üzleti éven belüli együttes
összege meghaladja az éven belüli összes kötelezettség 20 százalékát, továbbá akkor, ha az átvállalt
tartozások együttes összegének az adózott eredményt növelő hatása meghaladja a jegyzett tőke 20
százalékát;
 követelés elengedésekor, ha az elengedett követelések üzleti éven belüli együttes összege
meghaladja a jegyzett tőkén felüli saját tőke 20 százalékát, továbbá akkor, ha nincs jegyzett tőkén
felüli tőke;
 kötelezettség elengedésekor, ha az elengedett kötelezettségek üzleti éven belüli együttes összege
meghaladja az éven belüli összes kötelezettség 20 százalékát, továbbá akkor, ha az elengedett
kötelezettségek együttes összegének az adózott eredményt növelő hatása meghaladja a jegyzett
tőke 20 százalékát;
 pénzeszközök végleges átadásakor, ha a bármilyen jogcímen az üzleti éven belül átadott
pénzeszközök együttes értéke meghaladja a jegyzett tőkén felüli tőke 20 százalékát, továbbá akkor,
ha nincs jegyzett tőkén felüli tőke;
 pénzeszközök visszafizetési kötelezettség nélküli átvételekor (ideértve a támogatásokat is), ha az
így - bármilyen jogcímen - átvett pénzeszközök üzleti éven belüli együttes értéke meghaladja a
jegyzett tőke 20 százalékát;
 egyéb eszközök térítés nélküli átadásakor, ha az üzleti éven belül átadott egyéb eszközök
átadáskori könyv szerinti értéke meghaladja a jegyzett tőkén felüli tőke 20 százalékát, továbbá
akkor, ha nincs jegyzett tőkén felüli tőke az év végén;
 egyéb eszközök térítés nélküli átvételekor, ha az így átvett egyéb eszközök éven belüli együttes
piaci értéke meghaladja a jegyzett tőke 20 százalékát;
 térítés nélkül nyújtott szolgáltatások esetében, ha az üzleti éven belül nyújtott szolgáltatások
együttes bekerülési értéke meghaladja az anyagjellegű ráfordítások év végi értékének 20
százalékát;
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 6
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

 térítés nélkül igénybe vett szolgáltatások esetében, ha az igénybe vett szolgáltatások éven belüli
együttes piaci értéke meghaladja a jegyzett tőke 20 százalékát.

II.) A tárgyévi mérleghez kapcsolódó számszaki adatok és azok magyarázata

ESZKÖZÖK

1.) Befektetett eszközök

a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök

Bruttó, nettó érték és az értékcsökkenés alakulása

adatok eFt-ban
Ingatlanok és Egyéb
Immateriális Műszaki gépek Beruházások, Beruházásokra Eszköz bruttó
Megnevezés kapcsolódó berendezések és
javak és berendezések felújítások adott előlegek érték összesen
jogok felszerelések
Nyitó bruttó
érték 4 331 3 227 716 - 323 551 134 587 6 363 3 696 548
2022.01.01.

Növekedés - 119 377 - 131 007 153 969 59 425 463 778

Csökkenés - - - - 282 987 43 879 326 866

Záró bruttó
érték 4 331 3 347 093 - 454 558 5 570 21 909 3 833 461
2022.12.31.

adatok eFt-ban
Ingatlanok és Egyéb Halmozott
Immateriális Műszaki gépek Beruházások, Beruházásokra
Megnevezés kapcsolódó berendezések értékcsökkenés
javak és berendezések felújítások adott előlegek
jogok és felszerelések összesen
Értékcsökkenés
4 068 107 415 - 139 678 - - 251 161
nyitó
Terv szerinti
90 35 925 - 56 314 - - 92 278
écs növekedés
Csökkenés
(értékesítés, - - - - - - 51
selejt)
Értékcsökkenés
4 158 143 339 - 195 992 - - 343 438
záró

Nettó érték
173 3 203 754 - 258 566 5 570 21 909 3 490 023
2022.12.31.

b.) Befektetett pénzügyi eszközök

(adatok e Ft-ban)
A. Befektetett eszközök 2021.12.31 2022.12.31
III. Befektetett pénzügyi eszközök 2 967 030 2 969 243
20. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2 937 030 2 939 243
21. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 30 000 30 000
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 7
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

- A Társaság 90.000.000 Ft jegyzett tőke emeléssel 75,949 %-os részesedést szerzett a Froment
Értékesítési és Kereskedelmi Kft.-ben. A tőkeemelés 2017.03.22-i dátummal került bejegyzésre.
A társaság befektetésre 2021. 12. 31-ig elszámolt értékvesztés: 40.723 eFt volt. 2022. évben az
elszámolt értékvesztésből 2 213 eFt visszaírásra került a Froment Kft-től kapott beszámoló
adatai alapján.
- A Froment Kft. végelszámolás alatt van, 2022 évben a végelszámolás nem fejeződött be, 2023-
ban a részesedéssel arányos saját tőke megtérülésére számítunk.

- A Társaság 2018. június 07. napján Domestrore Kft. üzletrészt vásárolt a Ligetfürdő Kft.-től
2.838.753.000 Ft értékben. A megszerzett részesedés mértéke: 20,07%. A részesedés mértéke
2020.08.17. napjával 15,52%-ra változott. A részesedésre nem indokolt az értékvesztés
elszámolása.

- A Társaság 2019.01.01. napjával a korábbi üzleti években az Értékpapírok között kimutatott

Komáromi Mezőgazdasági Zrt.-ben levő részesedését átvezette a Befektetett pénzügyi eszközök
közé. A részesedés könyv szerinti értéke 2022.12.31.-én 49.000.000 Ft, részesedés mértéke
2,56%. A társaság elnevezése 2020.11.04-én Maragoni Élelmiszeripari Zrt.-re változott. A
részesedésre nem indokolt az értékvesztés elszámolása.

- A „Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban” soron az Aragó Hotels-nek adott kölcsönt
tartjuk nyilván.

2.) Forgóeszközök

a.) Készletek
(adatok e Ft-ban)
B. Forgóeszközök 2021.12.31 2022.12.31
I. Készletek 25 917 59 767
32. Anyagok 3 412 4 847
Segédanyagok, fenntartási anyagok 3 412 4 847
36. Áruk 22 505 54 920
Élelmiszerrel kapcsolatos árukészlet 7 124 13 697
Étterem, büfé, bár árukészlet 7 134 9 126
Egyéb anyagok, áruk 8 247 32 097

b.) Követelések
(adatok e Ft-ban)
B. Forgóeszközök 2021.12.31 2022.12.31
II. Követelések 25 543 91 174
39. Követelések vevőkkel szemben 2 236 11 777
40. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 1 968 -
44. Egyéb követelések 21 339 79 397

Egyéb követelések: 2021.12.31 2022.12.31

ebből: 21 339 79 397
Szolgáltatásra adott előleg 95 27 424
Adott kaució, foglaló 16 -
Pénztárak ütköztető számla 398 -
Tárgyévi áfa pénzügyi elszámolása 11 882 34 068
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 8
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

Visszaigényelhető áfa átvezetési számla 2 711 9 973

Társasági adó - 1 099
Helyi iparűzési adó Miskolc 4 967 -
MEP ellátások 976 1 073
Egyéb követelések 294 5 760

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2021.12.31 2022.12.31

ebből: 1 968 -

31-VEVŐ 1 968 -
leány 1 968 -
ARAGO Hotels Zrt. 1 968 -

Vevő követeléshez kapcsolódó értékvesztés elszámolására 2022. évben nem került sor. Előző években
elszámolt értékvesztés 356 eFt.

A Követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron történt változás az Arago

Ingatlanforgalmazó Zrt.-nek adott kölcsön kamattőkésítés utáni végtörlesztésével (42 808 eFt) áll
összefüggésben.

c.) Értékpapírok
(adatok e Ft-ban)
B. Forgóeszközök 2021.12.31 2022.12.31
III. Értékpapírok - -
50. Egyéb részesedés* - -

A Társaság birtokában nincs forgatási célú értékpapír.

d.) A pénzeszközök alakulása

(adatok e Ft-ban)
B. Forgóeszközök 2021.12.31 2022.12.31
IV. Pénzeszközök 146 628 339 977
55. Pénztár, csekkek 10 892 12 564
56. Bankbetétek 135 736 327 413

ebből: 146 628 339 977

Pénztár- HUF 2 122 5 563
Pénztár- EUR 99 292
Csekkek, hitelkártyák 8 671 6 280
Banki folyószámlák - HUF 120 887 325 615
Banki folyószámlák - EUR 14 849 1 798
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 9
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

SZÉP kártya jutalék-technikai számla - 429

3.) Aktív időbeli elhatárolások

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
C. Aktív időbeli elhatárolások 32 029 42 784
58. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 30 474 40 218
59. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 555 2 566
60. Halasztott ráfordítások

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 30 474 42 784

ebből:
Kapott kamatok 3 449 6 305
Szállodai árbevételek 23 122 33 641
Áthúzódó IFA 187 272
Kártérítés, kárrendezés 917 -
Lejárt utalványok elszámolása 2 372 -
Vállakozói díj 410 -
Egyéb 17 2 566

FORRÁSOK

1.) Saját tőke alakulása

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022. év 2022.12.31
D. Saját tőke elemei
Záró Növekedés Csökkenés Záró
Jegyzett tőke 2 650 000 2 650 000
Tőketartalék 2 400 000 2 400 000
Eredménytartalék – 159 494 28 751 - 188 245
Lekötött tartalék 20 000 20 000
Értékelési tartalék
Adózott eredmény - 8 752 99 205 90 453
Összesen 4 881 754 - - 4 972 208

Az Eredménytartalék értéke a bázis időszaki adózott eredmény átvezetése és a lekötött tartalék

képzése következtében változott.

2.) Hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása

(adatok e Ft-ban)
F. Kötelezettségek 2021.12.31 2022.12.31
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 407 383 397 880
90. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben* 407 383 397 880
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 10
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

*Ingatlan-és üzletrész vásárláshoz kapott 2018. évi kölcsönök.

A szállodai tevékenység megkezdéséhez vásárolt ingatlan fedezetét a Tulajdonosok bocsátották a
Társaság rendelkezésére. A kölcsönszerződések lejárata alapján ezek között szerepel hosszú- és rövid
lejáratú kötelezettség is. A hosszú lejáratú kölcsön állományban a Domestrore Kft. által adott
150.000 eFt összegű kölcsön, illetve a Forrás nyRt. által adott 247.880 eFt összegű kölcsön került
kimutatásra.

Az ARAGO-tól kapott kölcsön a Hosszú lejáratú kötelezettségek közül átsorolásra került a Rövid
lejáratú kötelezettségek közé a szerződések lejárata miatt (894 157 eFt).
Szintén rövid lejáratú kölcsönként került kimutatásra a Mittagskogeltől (116 840 eFt) kapott kölcsön is.

3.) Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása

(adatok e Ft-ban)
F. Kötelezettségek 2021.12.31 2022.12.31
III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 195 894 1 378 984
95. Rövid lejáratú kölcsönök - 116 840
98. Vevőktől kapott előlegek 62 767 82 934
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból
99. (szállítók) 44 486 92 845
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt
101. vállalkozással szemben 851 349 894 157
104. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 237 292 192 208

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 237 292 192 208

ebből:
Társasági adó 332 -
SZJA 5 919 6 881
Környezetterhelési díj 3 -
Cégautóadaó - 112
rehabilitációs hj. 507 1 530
Szakképzési hj. 468 -
Innovációs hozzájárulás 251 2 945
Önellenőrzési pótlék 30 -
Turizmusfejlesztési hozzájárulás - -
Helyi iparűzési adó - 14 986
Befiz.áfa átvezetési számla 175 134
IFA 1 627 2 148
Nyugdíjjárulék 70 58
Egészségbiztosítási járulék 2 -
Szociális hozzájárulás 5 086 6 365
Alkalmi munkavállalók közterhei 106 122
TB járulék 12 530 9 820
Jövedelem elszámolás 22 003 39 710
Dolgozók továbbítandó levonása 258 435
Egyéb munkavállalókkal szembeni rövid lej. Köt. 7 -
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség-utalványok 46 931 85 070
Mai utazás utalványok 23 254 21 538
Rövid lej. Kölcsön 116 840 -
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 863 50
Vevővel szembeni kötelezettség 30 304
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 11
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

4.) Passzív időbeli elhatárolások

(adatok e Ft-ban)
G. Passzív időbeli elhatárolások 2021.12.31 2022.12.31
109. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 157 504 243 845
Költségek, ráfordítások elhatárolása 18 254 38 110
Kapott kölcsön kamata 139 250 205 735

A mérlegben az előző évi eszközök és források összesen 6.642.535 eFt, a tárgyévi eszközök és
források összesen 6.992.917 eFt.

III.) Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
I. Értékesítés nettó árbevétele 963 051 2 064 942
1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 963 051 2 064 942
Bérleti díjak 11 874 17 849
Közvetített szolgáltatások 7 018 26 972
Szállás árbevétel 528 848 1 127 341
Vendéglátás szolgáltatás árbevétel 377 243 821 473
Egyéb szállodai szolgáltatás árbevétel 21 864 32 197
Felszolgálói díj bevétel 8 520 24 730
Egyéb értékesítés bevétele 7 684 14 380
2. Exportértékesítés nettó árbevétele - -

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
II. Aktivált saját teljesítmények értéke 17 361 -
Saját termelésű készletek állományváltozása - -
Saját előállítású eszközök aktivált értéke 17 361 -
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 12
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
III. Egyéb bevételek 54 461 9 593
Értékesített tárgyi eszközök bevétele 558 475
Költségek ellentételezésére kapott támogatások 46 762 -
Káreseménnyel kapcsolatos bevételek - 1 017
Egyéb bevételek 7 141 8 101
A támogatások soron a 2021.01.01. – 2021.05.31. közötti időszakban igénybevett ágazati
bértámogatás került kimutatásra.

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
5. Anyagköltség 210 554 485 030
Élelmiszer alapanyag 88 278 231 072
Üzemeltetéshez kapcsolódó anyag ktg. 36 331 56 508
Energia költség 58 834 173 623
Üzemanyag 983 1 709
Kiemelt karbantartás anyagöltsége - -
Építési anyagok-felújításhoz 17 361 36
Egyéb anyagköltség 8 767 22 082

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 184 683 412 555
Szállítás 157 488
Bérleti díjak 9 691 73 095
Karbantartási költségek 44 368 71 099
Marketing és értékesítés költsége 8 941 30 430
Oktatás, továbbképzés 2 845 808
Kiküldetési költségek 132 471
Jutalékok 34 222 63 917
Mosás, vegytisztítás 16 695 44 612
Postaköltségek 1 347 1 653
Előfizetési díjak 3 012 4 647
Adatátviteli szolgáltatás 2 596 2 859
Szemétszállítás, hulladékártalmatlanítás 4 016 6 640
Zenei szolgáltatások 6 682 19 388
Épülettakarítás 2 555 489
Tűz és munkavédelem, vagyonvédelem 11 032 26 261
Franchise díj 8 467 8 898
Informatikai felügyelet 3 621 7 803
Ügyvédi- és közjegyzői díjak 1 057 1 200
Könyvvizsgálati díjak 2 640 7 563
Egyéb megbízási díjak 5 189 14 426
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 13
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

Fénymásolás, nyomdai szolgáltatás 1 765 3 076

Munkaerő kölcsönzés 7 304 15 412
Tagsági díjak 352 438
Vízvizsgálat 536 1 263
Rovarirtás 604 1 215
Tervezési költségek 804 -
Egyéb igénybevett szolgáltatások 4 053 4 404

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
7. Egyéb szolgáltatások értéke 7 422 14 864
Zene- és műsorszolgáltatási engedély 1 077
Egyéb hatósági díjak, illetékek 372 3 277
Bankköltségek 3 034 5 158
Hitelkártya jutalék 1 180 4 131
Biztosítási díjak 1 759 2 298

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
8. Eladott áruk beszerzési értéke 25 455 62 468
Ital és ker. áru ELÁBÉ 19 410 48 207
Egyéb ELÁBÉ 6 045 14 261

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
IV. Anyagjellegű ráfordítások
9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 325 7 540

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
V. Személyi jellegű ráfordítások 421 552 677 375
10 Bérköltség 326 929 502 488
Bérköltség 326 929 502 488
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 57 382 108 689
Munkavállalóknak adott szem. jell. kifiz. 12 805 24 765
Felszolgálói díj 8 517 25 027
Dolgozói juttatások 29 171 49 652
Reprezentációs költségek 1 748 2 027
Kifizetőt terhelő adók 5 141 7 218
12. Bérjárulékok 37 241 66 198
Szociális hozzájárulási adó 32 676 61 698
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 14
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

Szakképzési hozzájárulás 2 826 -

Felszolgálói díj utáni nyugdíjjárulék - -
Rehabilitációs hozzájárulás 1 739 4 500

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
VI. Értékcsökkenési leírás 117 955 92 278
Terv szerinti értékcsökkenési leírás 59 894 76 640
Kisösszegű értékcsökkenési leírás 58 061 15 638

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
VII. Egyéb ráfordítások 40 629 112 793
Készletek elszámolt értékvesztése - 2 948
Követelések elszámolt értékvesztése 2 -
Bírságok, késedelmi kamatok 1 87
Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek 2 514 59 633
Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek 30 816 45 803
Adott támogatás, juttatás 2 400 2 541
Hiányzó, megsemm. Imm.javak, tárgyi
eszk. 2 383 238
Egyéb ráfordítások 2 513 1 543

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
A. Üzemi (Üzleti) tevékenység eredménye 25 298 209 632

(adatok e Ft-ban)
2021.12.31 2022.12.31
B. Pénzügyi műveletek eredménye – 32 213 – 118 983
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 3 182 5 160
15. Befektetett pü.-i eszk.-ből származó bevét., árfolyamnyereségek 1 312 2 856
Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 1 312 2 856
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 442 -
Ebből: Kölcsön után kapott kamat kapcsolt vállalk-tól 442 -
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 428 2 304
Átváltás és átértékelés árfolyamnyeresége 1 428 2 304
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 35 395 124 143
18. Részesedésekből származó ráfordít., árfolyamveszteségek - -
Ebből: Kapcsolt vállalkozáshoz kapcsolódó
20. Fizetendő kamatok 30 849 115 564
Ebből: Kölcsön után fizetett kamat kapcsolt vállalk-nak 30 849 115 564
21. Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök,
1 892 - 2 213
bankbetétek értékvesztése
22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 654 10 792
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 15
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

Átváltás és átértékelés árfolyamvesztesége 2 654 10 792

A kölcsön után fizetett kamatok növekedése a jegybanki alapkamat, és a kölcsön összegek

emelkedésével áll összefüggésben.

IV.) Társasági adóalap módosító tételek

(adatok eFt-ban)
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 90 649
ADÓALAPOT NÖVELŐ 93 918
ÉCS SZÁMVITELI 92 278
ÉRTÉKVESZTÉS KÖVETELÉS -
BÍRSÁG 87
NEM A VÁLL.TEV-GEL KAPCS KTG 1 553
ADÓALAPOT CSÖKKENTŐ 182 395
ÉCS ADÓ TV 115 918
ELŐZŐ ÉVEK ELHAT. VESZTESÉGE 45 325
TÁMOGATÁS 1 152
FEJLESZTÉSI TARTALÉK KÉPZÉS 20 000
ADÓALAP 2 173

ADÓZOTT EREDMÉNY 90 453

HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 16
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

V.) Mutatószámok

(adatok eFt-ban)

Megnevezés Képlet 2021.12.31 2022.12.31

Követelések 25 543 91 174
Forgóeszközök megoszlása 12,89% 18,57%
Forgóeszközök 198 088 490 918
Pénzeszközök 146 628 339 977
Forgóeszközök megoszlása 74,02% 69,25%
Forgóeszközök 198 088 490 918
Saját tőke 4 881 754 4 972 208
Tőkeellátottság 0,73 0,71
Mérlegfőösszeg 6 642 535 6 992 917
Forgóeszközök 198 088 490 918
Likviditási mutató 0,17 0,36
Rövid lejáratú köt. 1 195 894 1 378 984
Forgóeszk.-követelések 172 545 399 744
Rövid távú likviditás 0,14 0,29
Rövid lejáratú köt. 1 195 894 1 378 984
Tárgyi eszközök értéke 3 445 125 3 489 799
Tárgyi eszközök aránya 0,52 0,50
Összes eszköz értéke 6 642 535 6 992 917
Forgóeszközök értéke 198 088 490 918
Forgóeszközök aránya 0,03 0,07
Összes eszköz értéke 6 642 535 6 992 917
Saját tőke növekedési Saját tőke 4 881 754 4 972 208
1,84 1,88
mutatója Jegyzett tőke 2 650 000 2 650 000
Saját tőke +
Befektetett eszközök kötelezettségek 6 485 031 6 749 072
1,01 1,05
fedezettsége Befektetett eszközök 6 412 418 6 412 418
Forgótőke aránya a saját Forgóeszk. - rövid lej.köt. – 997 806 – 888 066
–0,20 –0,18
tőkéhez Saját tőke 4 881 754 4 881 754
Forgóeszk. - rövid lej.köt. – 997 806 – 888 066
Forgótőke szint –5,04 –1,81
Forgóeszközök 198 088 490 918
Nettó árbevétel 963 051 2 064 942
Tárgyi eszköz hatékonysága 0,28 0,59
Tárgyi eszköz 3 445 125 3 489 799
Összes kötelezettség 1 603 277 1 776 864
Eladósodottsági mutató 0,33 0,36
Saját tőke 4 881 754 4 972 208
Követelések 25 543 91 174
Hitelfedezettségi mutató 0,02 0,07
Rövid lejáratú köt. 1 195 894 1 378 984
Vevőállomány 2 236 11 777
Hitelfedezeti mutató 0,05 0,13
Szállító állomány 44 486 92 845
Összes költség 1 044 970 1 989 046
Költségszint mutató 1,01 0,96
Összes bevétel 1 038 055 2 079 695
Befektetett eszközök Saját tőke 4 881 754 4 792 208
0,76 0,74
finanszírozási mutató Befektetett eszközök 6 412 418 6 459 215
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 17
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

VI.) Cash-flow kimutatás

2022. december 31. adatok eFt-ban

Sor-
A tétel megnevezése Előző év Tárgyév
szám
a b c d
I. Működési cash-flow (1-13. sorok) 270 831 178 186
1.a Adózás előtti eredmény +- - 6 915 90 649
1.ae Ebből: működésre kapott, pénzügyileg rendezett támogatás 46 762 -
1.b Korrekciók az adózás előtti eredményben +- - - 1 405
1. Korrigált adózás előtti eredmény (1.a+1.b) +- - 6 915 90 649
2. Elszámolt amortizáció + 117 955 92 278
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +- 1 894 - 735
4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +- - -
5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +- - 558 - 475
6. Szállítói kötelezettség változása +- 8 505 48 359
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +- 39 241 - 46 091
8. Passzív időbeli elhatárolások változása +- - 10 054 86 341
9. Vevőkövetelés változása +- - 203 10 626
10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +- 103 734 - 91 815
11. Aktív időbeli elhatárolások változása +- 19 069 - 10 755
12. Fizetett adó (nyereség után) - - 1 837 - 196
13. Fizetett osztalék, részesedés -

II. Befektetési cash-flow (14-18. sorok) - 740 463 - 136 387

14. Befektetett eszközök beszerzése - - 791 021 - 136 862
15. Befektetett eszközök eladása + 558 475
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
50 000 -
16. törlesztése, megszüntetése, beváltása +
17. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -
18. Kapott osztalék, részesedés +

III. Finanszírozási cash-flow (19-26. sorok) 322 451 150 145

19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás (tőkeemelés) bevétele +
Kötvényt és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának
20. bevétele +
21. Hitel és kölcsön felvétele + 322 451 190 145
22. Véglegesen kapott pénzeszköz +
23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -
24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -
25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - - 40 000
26. Véglegesen átadott pénzeszköz -

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) - 147 181 191 944

27. Devizás pénzeszközök átértékelése + - - 338 1 405
V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (IV. + 27. sorok) - 147 519 193 349
HOTEL PALOTA Lillafüred Kft. 18
2022. évi Éves beszámoló Kiegészítő melléklete

VII.) Tájékoztató rész

7.1.) Létszám és tisztségviselő javadalmazása

A bázisévben a társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 83,6 fő volt, tárgyévben pedig
111,4 fő. A dolgozói állomány a City Hotel 2022. évi üzemeltetés átvételének köszönhető.
Kölcsön nem került folyósításra.

7.2.) Osztalék

A Társaság 2022-es üzleti év után nem tervez osztalékot kifizetni.

7.3.) Veszélyes hulladék

A társaságot környezetterhelési díjon belül levegőterhelési díj fizetési kötelezettség terheli az általa
üzemeltett kazánok típusa miatt.
A Társaságnál a veszélyes hulladék megsemmisítésére szerződő partner: Biofilter Zrt. (2045
Törökbálint, Kinizsi út 15.)
A társaság nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel.

7.4.) A nem összehasonlítható adatok ismertetése, indoklása

A Számviteli törvény 19. § (2)-(4) bekezdésében szereplő összehasonlíthatóság, a 15. § (5)-(6)

bekezdésében lévő következetesség és folytonosság számviteli elvek érvényesülése biztosított.

7.5) A minősítés, az értékelési elvek változásának indoklása [Szt. 88. § (3)-(4) bek.]

2022. év folyamán a Társaság tevékenységében nem történt olyan változás, mely a Számviteli
politikában megfogalmazott minősítési és értékelési elvektől való eltérést indokolt volna.

Miskolc, 2023. április 17.

…………………………………
Borda Krisztina
ügyvezető