HYDROEXPORT- KEVIÉP Kft.

2022. ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2022 HYDROEXPORT-KEVIÉP KFT.

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A vállalkozás bemutatása

Neve: HYDROEXPORT-KEVIÉP KERESKEDELMI KORLÁTOLT

FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG
Székhelye: 4025 Debrecen, Széchenyi utca 46.
Adószáma: 11141682-2-09
Cégjegyzékszáma: 09 09 001710
Alakulás dátuma: 1992.07.25
Tulajdonosok: Belföldi magánszemélyek.
Miklóssy Ferenc (an.: Papp Irén), címe: 4032 Debrecen, Bessenyei utca 13.
Miklóssy Ferenc László (an.: Csik Viola), címe: 4032 Debrecen, Komlóssy út 37. 2. em 7.
A társaság képviseletére jogosult személy, aki az éves beszámolót köteles aláírni:
Miklóssy Máté (an: Csik Viola), címe: 4032 Debrecen, Bessenyei utca 13.
Tevékenységi kör: Saját tulajdonú ingatlan adásvétele, Fa-, építőanyag-, szaniteráru-
nagykereskedelme

2015.január 01-jétől a JD Edwards vállalatirányítási rendszert alkalmazzuk.

1. A számviteli politika főbb vonásai

A társaság üzleti éve január 1-jétől december 31-ig tart.

A mérlegkészítés időpontja – az összemérés elvének betartása végett – a tárgyévet követő év
március hó 31. napja.
A Hydroexport-Keviép Kft. kettős könyvvitelt vezet.
Társaságunk a számviteli törvény 1. számú melléklet szerinti „A” típusú mérleg változatát készíti,
míg az eredménykimutatás a számviteli törvény 2. számú melléklete szerinti „A” változatban készül.
Társaságunk számviteli politikájának fő célja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben
meghatározott előírások alkalmazásával a megbízható, valós kép kialakítása.

2. Értékelési eljárások

Eszközök és források értékelése a számviteli törvény előírásainak megfelelnek.

Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a mérlegben az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési értéken

tartjuk nyilván. Az eszközök mennyiségben és értékben nyilvántartásba kerülnek.

2
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2022 HYDROEXPORT-KEVIÉP KFT.

Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának mértéke megegyezik a számviteli politikában leírtakkal, a hasznos
élettartam figyelembevételével. A 200.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket beszerzéskor költségeink
között számoljuk el.

A követelések a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek.

A készletek értékelése a mérlegben FIFO módszer szerint történik.

A külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket a bekerülés napjára vonatkozó MNB által közzétett
hivatalos devizaárfolyamon kell forintra átszámítani.

A mérlegben a külföldi pénzértékre szóló kötelezettségeket év végén a mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB
által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintban kell kimutatni.

Az üzleti év végén a követelések és a kötelezettségek állománya egyeztetésre került, ezek elismerése megtörtént

3. Mérleg fordulónapja utáni változások

A mérleg fordulónapját követően, a mérleg készítés időpontjáig tartó időszakban bekövetkezett COVID-19
járványügyi helyzet, továbbá az orosz-ukrán konfliktus kapcsán kialakult háborús veszélyhelyzet, az inflációs és az
árfolyam hatások társaságunk pénzügyi és vagyoni helyzetére, valamint jövőbeni működőképességére gyakorolt
hatását értékeltük és a szükséges intézkedéseket megtettük.
A járványügyi veszélyhelyzet kihirdetését követően minden olyan munkakörben dolgozó munkavállalónknak, ahol
az lehetséges, biztosítottuk a távmunka végzés lehetőségét.
A költségcsökkentéssel járó intézkedéseink segíthetik a munkavállalók létszámának megtartását, mérsékelhetik az
értékesítési bevételekben prognosztizált elmaradások negatív hatását.
Felmérésünk és értékelésünk továbbá a jelenleg rendelkezésünkre álló információk alapján véleményünk az, hogy a
járványügyi helyzet nincs számottevő negatív hatással
- a társaság rövid távú pénzügyi-és likviditási helyzetére,
- az eszközök mérlegben bemutatott értékelésére,
- a társaság rövid távú üzleti működésére.
Nem teszi lényegesen bizonytalanná a társaságnak a vállalkozás folytatására vonatkozó képességét illetve
annak a mérlegkészítés időpontjában való megítélését.

II. SPECIFIKUS RÉSZ

1. A vagyoni helyzet elemzése:

Eszközök változása

Eszközök 2021 (e Ft-ban ) Részarány 2022 (e Ft-ban ) Részarány

Befektetett eszközök 700 998 77,55% 843 313 66,96%
Forgóeszközök 202 906 22,45% 415 909 33,03%

3
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2022 HYDROEXPORT-KEVIÉP KFT.

Aktív időbeli elhat. 0 0% 102 0,01%

ÖSSZESEN 903 904 100,00% 1 259 324 100,00%

Az eszközök összetételében az előző évhez képest jelentős változás a forgóeszközökben történt.

Forgóeszközök 2021 (e Ft-ban ) Részarány 2022 (e Ft-ban ) Részarány

Készletek 2 129 1,05% 5 658 1,36%
Követelések 82 179 40,50% 240 492 57,82%
Pénzeszközök 118 598 58,45% 169 759 40,82%
Összesen 202 906 100,00% 415 909 100,00%

A forgóeszközök összetételének vizsgálata során látható, hogy a forgóeszköz állományban mind a készletek, mind
a követelések terén csökkenés tapasztalható.

Források változása

Források 2021 (e Ft-ban ) Részarány 2022 (e Ft-ban ) Részarány

Saját tőke 554 910 61,39% 562 262 44,65%
Céltartalékok 40 000 4,43% 0 0,00%
Kötelezettségek 115 644 12,79% 505 290 40,12%
Passzív időbeli elhat. 193 350 21,39% 191 772 15,23%
Összesen 903 904 100,00% 1 259 324 100,00%

Saját tőke 2021 (e Ft-ban ) Részarány 2022 (e Ft-ban ) Részarány

Jegyzett tőke 3 000 0,54% 3 000 0,53%
Eredménytartalék 149 160 26,88% 238 844 42,48%
Lekötött tartalék 392 751 70,78% 313 066 55,68%
Adózott eredmény 9 999 1,80% 7 352 1,31%
Összesen 554 910 100,00% 562 262 100,00%

A lekötött tartalék változása a lekötött tartalék képzéséből származik.

Kötelezettségek 2021 (e Ft-ban ) Részarány 2022 (e Ft-ban ) Részarány

Hátrasorolt k. 0 0,00% 0 0,00%

4
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2022 HYDROEXPORT-KEVIÉP KFT.

Hosszú lejáratú k. 28 690 24,81% 129 298 25,59%

Rövid lejáratú k. 86 954 75,19% 375 992 74,41%
Összesen 115 644 100,00% 505 290 100,00%

Mutató Képlet Előző év Tárgyév

Tőkeerősség Saját tőke/Források

61,39% 44,65%
Kötelezettségek Kötelezettségek/Források
részaránya 12,79% 40,12%
Saját tőke/Befektetett
Befektetett
eszközök
eszközök fedezete
79,16% 66,67%
Saját tőke Adózott eredmény/Jegyzett
növekedés mértéke tőke
3,33 2,45
Nettó Kötelezettség-Követelés/Saját
eladósodottság tőke 0,06 0,47
Tőke Adózott eredmény/
önfinanszírozása Saját tőke 1,80% 1,31%

2. Pénzügyi helyzet elemzése

Mutató Képlet Előző év Tárgyév

Eladósodottság foka Kötelezettségek/Eszközök 12,79% 40,12%

Forgóeszközök
Általános likviditási mutató
Rövid lejáratú köt. 2,33 1,11
Pénzeszközök+Értékpapírok
Készpénz likviditási ráta
Rövid lejáratú köt. 1,36 0,45

3. Jövedelmi helyzet elemzése:

Mutató Képlet Előző év Tárgyév

Árbevétel arányos jövedelmezőség % Adózott eredmény
1,07% 2,68%
Nettó árbevétel
Eszközarányos jövedelmezőség % Adózott eredmény
1,11% 0,58%
Eszközök összesen
Tőkearányos jövedelmezőség % Adózott eredmény
1,80% 1,31%
Saját tőke

5
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2022 HYDROEXPORT-KEVIÉP KFT.

Bevételek alakulása 2021 2022 Eltérés

Nettó árbevétel 930 389 274 684 - 655 705

Ebből: anyageladás árbevétele 840 636 238 059 - 602 577

Aktivált saját
10 818 79 307 + 68 489
teljesítmények értéke

Egyéb bevétel 5 909 124 557 + 118 648

Pénzügyi műveletek
5 624 13 864 + 8 240
bevételei

Összesen 952 740 492 412 - 460 328

Költségek/ráfordítások 2021 2022 Eltérés

alakulása

Anyagjellegű ráfordítás 881 155 338 493 - 542 662

Személyi jellegű ráfordítás 29 029 34 685 + 5 656

Értékcsökkenési leírás 14 458 17 478 + 3 020

Egyéb ráfordás 11 236 85 191 + 73 955

Összesen 935 878 475 847 - 460 031

A FOGLALKOZTATOTTAK ÁTLAGOS STATISZTIKAI LÉTSZÁMA, BÉRKÖLTSÉGE

ÁLLOMÁNYCSOPORTONKÉNT:
Állománycsoport megnevezése Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség (e Ft)
Teljes munkaidős
fizikai 5 20 928

6
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2022 HYDROEXPORT-KEVIÉP KFT.

szellemi 2 8 279
Összesen: 7 15 260
Állományon kívüli 0 0
Egyszerűsített foglalkoztatású 0 0
Mindösszesen: 7 29 207

Személyi jellegű egyéb kifizetések: 2.110 e Ft, részletezve:

Munkáltatót terhelő táppénz, betegszabadság 572 e Ft
Jóléti kult. ktg. 60 e Ft
Reprezentációs költség 38 e Ft
Munkába-járás költségeihez hozzájárulás 174 e Ft
Eseti gépkocsihasználat-térítés 9 Ft-os 353 e Ft
Béren kívülinek nem minősülő juttatás 0 e Ft
Munkáltatót terhelő átvállalt szja 10 e Ft
Egészségpénztárhoz hozzájárulás 132 e Ft
Béren kívüli juttatás 771 e Ft

A bérjárulékok összege 3.368 e Ft.

III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

A társaságnál kötelező a könyvvizsgálat, mellyel a következő céget bízták meg:

Név: ABAKUSZ-ADÓ Könyvvizsgáló és Vagyonértékelő Kft.
Székhely: 4025 Debrecen, Széchenyi utca 33.
Cégjegyzékszám: 09-09-007894
Adószám: 12625521-2-09
Képviselője: Ludman Zsolt ügyvezető
A könyvvizsgálati szolgáltatásért a Hydroexport-Keviép Kft. üzleti évenként 100.000,- Ft + ÁFA összegű díjat
fizet.
A beszámoló készítéséért felelős személy neve: Kósáné Tóth Aranka, regisztrációs száma: 135039

Debrecen, 2023. 05. 11.

..……………………………
Miklóssy Máté
Ügyvezető

7
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2022 HYDROEXPORT-KEVIÉP KFT.

1. sz. melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása:

Főkönyvi szám Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Bruttó érték

10 Immateriális javak 0 0
11 Ingatlanok 611 682 205 493 817 175

12 Műszaki ber.,gépek, járművek 88 544 7 839 781 95 602

13 Egyéb berend.,felsz.,jármű 22 867 6 948 244 29 571

16 Beruházások 67 618 160 078 220 446 7 250
Összesen: 790 711 380 358 221 471 949 598

Értékcsökkenés

10 Immateriális javak 0 0
11 Ingatlanok 17 374 3 102 20 476

12 Műszaki ber.,gépek, járművek 62 833 11 281 735 73 379

13 Egyéb berend.,felsz.,jármű 9 506 3 095 171 12 430

Összesen: 89 713 17 478 906 106 285

8
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2022 HYDROEXPORT-KEVIÉP KFT.

2. sz. melléklet
CASH FLOW-KIMUTATÁS

Sor- Megnevezés 2021 2022

szám év év
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-
változás
1. Adózás elõtti eredmény ± 11 694 8 096
2. Elszámolt amortizáció + 14 458 17 478
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +
4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± -40 000
5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±
6. Szállítói kötelezettség változása ± -118 025 4 913
7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± -120 298 -20 759
8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± -3 235 -1 578
9. Vevőkövetelés változása ± 140 037 -229 737
10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása ± 305 434 67 895
11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -102
12. Fizetett adó (nyereség után) - -1 695 -744
13. Fizetett osztalék, részesedés -
I. Működési cash flow (1-13. sorok) 228 370 -194 538
II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-
változás (14-16. sorok)
14. Befektetett eszközök beszerzése - -14 289 -159 793
15. Befektetett eszközök eladása +
16. Hossz lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetét
törlesztése +
17. Hossz lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett
bankbetétek -
18. Kapott osztalék +
II. Összesen (14-18. sorok) -14 289 -159 793
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-
változás (17-24.sorok)
19. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) +
20. Kötvénykibocsátás bevétele +
21. Hitel és kölcsön felvétele + 137 938
22. Véglegesen kapott pénzeszköz + 274 578
23. Részvénybevonás, tőkekivonás -
24. Kötvényvisszafizetés -
25. Hitel és kölcsön törlesztés, -visszafizetés - -142 471 -7 024
26. Véglegesen átadott pénzeszköz -
27. Devizás pénzeszközök átértékelés +
III. Összesen (19-27. sorok) -142 471 405 492
IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± 71 610 51 161