Tema 4 C2

TABLAS Y GRÁFICOS DINÁMICOS
RUC Empresa Tipo Región

20102154873 LOURDES SERVIS SAC Moche
20102154860 CORPORACIÓN VALLE SRL Chicama
20102154847 MAQUEN NATUR SAC Vrú
20102154834 MARSOLE PERÚ SAC Trujillo
20102154821 MEBEL S.A.C. SAC Moche
20102154808 MEZCU S.A.C SAC Chicama
20102154795 MIRANDA S.A.C. SAC Vrú
20102154782 MURGA SAC SAC Vrú
20102154769 PAMPA BAJA S.A.C. SAC Chicama
20102154756 PAMPA VERDE SRL Vrú
20102154743 PAMPAS NUEVAS SRL Vrú
20102154730 PORTILLO ALTAMAYO SAC Trujillo
20102154717 PROLAN VERDE SA Vrú
20102154704 AGROPERÚ SA Vrú
20102154691 RIACHUELO SA Vrú
20102154678 ROMA SOL SAC Vrú
20102154665 SAFCO PERU SA Moche
20102154652 SAN ANTONIO SAC Chicama
20102154639 SAN CEFERINO SAC Vrú
20102154626 SAN ISIDRO SRL Vrú
20102154613 SAN JOSE SRL Moche
20102154600 SAN JUAN BAUTISTA SA Vrú
20102154587 AGRO MOCHE SAC Vrú
20102154574 CAMPOSOL. SRL Chicama
FICOS DINÁMICOS
Rubro Fecha Ventas Ejercicios

Agroindustrial 1/5/2021 S/ 33,296.00
Agroindustrial 1/5/2021 S/ 16,072.00 1
Comercio 1/5/2021 S/ 90,811.00
Comercio 1/5/2021 S/ 106,890.00
Comercio 1/5/2021 S/ 33,165.00
Comercio 1/5/2021 S/ 92,931.00
Construcción 1/5/2021 S/ 55,339.00
Construcción 1/5/2021 S/ 69,039.00
Construcción 1/5/2021 S/ 61,437.00
Construcción 1/5/2021 S/ 77,068.00
Construcción 1/5/2021 S/ 10,519.00
Construcción 1/5/2021 S/ 23,379.00
Construcción 1/6/2021 S/ 26,788.00
Comercio 1/6/2021 S/ 30,216.00
Comercio 1/6/2021 S/ 109,829.00
Comercio 1/6/2021 S/ 58,688.00
Comercio 1/6/2021 S/ 36,545.00
Comercio 1/6/2021 S/ 112,264.00
Comercio 1/6/2021 S/ 58,242.00
Comercio 1/6/2021 S/ 74,013.00
Comercio 1/7/2021 S/ 100,487.00
Comercio 1/7/2021 S/ 27,118.00
Comercio 1/7/2021 S/ 98,635.00
Construcción 1/7/2021 S/ 58,209.00
Construcción 1/7/2021 S/ 60,133.00
Construcción 1/7/2021 S/ 74,257.00
Construcción 1/7/2021 S/ 66,564.00
Construcción 1/7/2021 S/ 41,909.00
Construcción 1/7/2021 S/ 46,514.00
Construcción 1/7/2021 S/ 35,839.00
Comercio 1/7/2021 S/ 42,448.00
Comercio 1/7/2021 S/ 96,832.00
Comercio 1/7/2021 S/ 61,084.00
Comercio 1/7/2021 S/ 17,220.00
Comercio 1/7/2021 S/ 106,855.00
Comercio 1/8/2021 S/ 81,101.00
Comercio 1/8/2021 S/ 24,087.00
Comercio 1/8/2021 S/ 92,601.00
Comercio 1/8/2021 S/ 20,330.00
Comercio 1/8/2021 S/ 18,458.00
Construcción 1/8/2021 S/ 92,765.00
Construcción 1/8/2021 S/ 83,183.00
Construcción 1/8/2021 S/ 52,459.00
Construcción 1/8/2021 S/ 46,269.00
Construcción 1/8/2021 S/ 35,046.00
Construcción 1/8/2021 S/ 103,561.00
Construcción 1/8/2021 S/ 23,612.00
Comercio 1/8/2021 S/ 115,983.00
Comercio 1/8/2021 S/ 27,723.00
Comercio 1/8/2021 S/ 61,410.00
Comercio 1/8/2021 S/ 83,376.00
Comercio 1/9/2021 S/ 83,978.00
Comercio 1/9/2021 S/ 83,833.00
Comercio 1/9/2021 S/ 47,746.00
Comercio 1/9/2021 S/ 112,598.00
Comercio 1/9/2021 S/ 31,960.00
Comercio 1/9/2021 S/ 54,009.00
Construcción 1/9/2021 S/ 99,568.00
Construcción 1/9/2021 S/ 115,813.00
Construcción 1/9/2021 S/ 53,508.00
Construcción 1/9/2021 S/ 65,561.00
Construcción 1/9/2021 S/ 75,656.00
Construcción 1/9/2021 S/ 117,749.00
Construcción 1/9/2021 S/ 68,992.00
Comercio 1/9/2021 S/ 93,875.00
Comercio 1/9/2021 S/ 53,048.00
Comercio 1/9/2021 S/ 47,085.00
Comercio 1/9/2021 S/ 16,793.00
Comercio 1/10/2021 S/ 63,420.00
Comercio 1/10/2021 S/ 101,101.00
Comercio 1/11/2021 S/ 30,291.00
Comercio 1/11/2021 S/ 49,930.00
Comercio 1/11/2021 S/ 47,470.00
Comercio 1/11/2021 S/ 36,235.00
Construcción 1/11/2021 S/ 52,954.00
Construcción 1/11/2021 S/ 110,523.00
Construcción 1/11/2021 S/ 73,379.00
Construcción 1/12/2021 S/ 35,310.00
Construcción 1/12/2021 S/ 55,538.00
Construcción 1/12/2021 S/ 27,595.00
Construcción 1/12/2021 S/ 68,309.00
Comercio 1/12/2021 S/ 25,908.00
Comercio 1/12/2021 S/ 88,669.00
Comercio 1/13/2021 S/ 67,415.00
Comercio 1/13/2021 S/ 46,345.00
Comercio 1/13/2021 S/ 10,307.00
Comercio 1/13/2021 S/ 13,940.00
Construcción 1/13/2021 S/ 23,041.00
Construcción 1/13/2021 S/ 96,214.00
Construcción 1/13/2021 S/ 51,850.00
Construcción 1/13/2021 S/ 86,426.00
Construcción 1/13/2021 S/ 34,300.00
Construcción 1/13/2021 S/ 16,795.00
Construcción 1/14/2021 S/ 15,342.00
Comercio 1/14/2021 S/ 101,134.00
Comercio 1/15/2021 S/ 53,289.00
Comercio 1/15/2021 S/ 97,178.00
Comercio 1/15/2021 S/ 81,871.00
Comercio 1/15/2021 S/ 113,289.00
Comercio 1/15/2021 S/ 88,404.00
Comercio 1/15/2021 S/ 18,882.00
Comercio 1/15/2021 S/ 110,466.00
Comercio 1/15/2021 S/ 84,548.00
Comercio 1/15/2021 S/ 16,478.00
Construcción 1/15/2021 S/ 69,995.00
Construcción 1/16/2021 S/ 96,091.00
Construcción 1/17/2021 S/ 16,533.00
Construcción 1/17/2021 S/ 67,184.00
Construcción 1/20/2021 S/ 80,112.00
Construcción 1/20/2021 S/ 109,719.00
Construcción 1/20/2021 S/ 91,853.00
Construcción 1/20/2021 S/ 62,683.00
Construcción 1/20/2021 S/ 14,769.00
Comercio 2/5/2021 S/ 18,901.00
Construcción 2/5/2021 S/ 29,091.00
Construcción 2/5/2021 S/ 68,611.00
Construcción 2/8/2021 S/ 42,409.00
Construcción 2/8/2021 S/ 27,200.00
Construcción 2/8/2021 S/ 35,825.00
Construcción 2/8/2021 S/ 10,858.00
Construcción 2/8/2021 S/ 21,477.00
Comercio 2/8/2021 S/ 16,215.00
Comercio 2/8/2021 S/ 23,424.00
Comercio 2/8/2021 S/ 77,750.00
Comercio 2/8/2021 S/ 50,046.00
Comercio 2/8/2021 S/ 40,373.00
Comercio 2/8/2021 S/ 8,748.00
Comercio 2/9/2021 S/ 13,112.00
Comercio 2/9/2021 S/ 48,445.00
Comercio 2/10/2021 S/ 38,263.00
Comercio 2/10/2021 S/ 52,740.00
Construcción 2/10/2021 S/ 67,136.00
Construcción 2/10/2021 S/ 14,315.00
Construcción 2/10/2021 S/ 40,735.00
Construcción 2/10/2021 S/ 61,029.00
Construcción 2/10/2021 S/ 76,790.00
Construcción 2/10/2021 S/ 39,911.00
Construcción 2/10/2021 S/ 11,622.00
Construcción 2/10/2021 S/ 53,965.00
Construcción 2/10/2021 S/ 36,122.00
Número de empresas porTipo
Promedio de ventas por zregión
Maximo y minimo ventas por Empresa
Total de ventas por empresa
Pago de IGV por Empresa
Crecimiento anual de los ingresos 8.65%
Crecimiento anual de los gastos 3.75%
Indice de Precios al Consumidor 2.33%
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 987,000.00 1,072,375.50 1,165,135.98 1,265,920.24 1,375,422.34
Gastos 712,000.00 755,289.60 801,211.21 849,924.85 901,600.28
Utilidad bruta 275,000.00 317,085.90 363,924.77 415,995.39 473,822.06
Utilidad (%) 28% 30% 31% 33% 34%
Escenarios
Celdas Valores actuales Moderado Pesimista Optimista
cambiantes
G3 8.65% 10.0% 6.50% 12.5%
G4 3.75% 4.2% 2.5% 4.4% SELECCIONAR DESDE LA CELD
G5 2.33% 2.5% 1.8% 2.6%
C9 987,000 1,000,000 950,000 1,100,000
SELECCIONAR DESDE LA CELDA
C10 712,000 750,000 800,000 700,000
Celdas de Resultado: C12:G12 SELECCIONAR DESDE LA CELDA C12 HASTA LA CELDA G12
ECCIONAR DESDE LA CELDA G3 HASTA LA CELDA G5
ECCIONAR DESDE LA CELDA C9 HASTA LA CELDA C10
LA CELDA G12
Crear dos Escenarios en los que las celdas cambiantes sean la del rango C6:E6 y la celda E9, con los valores
indicados en la Tabla de Escenarios
Crear una hoja de resumen en que la celda de Resultado sea la Utilidad(Pérdida) (E25)
Costo
Costo Unitario
variable de Costos Fijos
de Venta
fabricación
190.66 149.83 11,450.00 Escenarios
Celda Esperado
C6 190.66
Producción: 300 D6 149.83
Ventas 57,198.00 E6 11,450
Costos variables E9 300
Materiales 43.3% 19,440.44
Mano de Obra 40.4% 18,145.91
Gastos varios 16.4% 7,371.64
Total Costos variables 44,949.00
Margen de Contribución 12,249.00
Gastos fijos
Alquileres 9.52% 1,090.48
Administración 71.43% 8,178.57
Servicios 19.05% 2,180.95
Total Costos fijos 11,450.00
Utilidad (Pérdida) 799.00

on los valores
Escenarios
Pesimista Optimista
185 194
152 148
11,550 11,450
275 325
Estado de Resultados
Ventas 79,500.00
Costo de Ventas 63% 50,085.00
Utilidad Bruta 29,415.00
Menos Gastos de Operación

Gastos de Ventas 3,750.00
Gastos Administrativos 1,250.00
Gastos Financieros 15,800.00 20,800.00
Utilidad de Operación 8,615.00
Ingresos Varios 11,117.00

Intereses Ganados 637.00
Menos Gastos Extraordinarios 4,220.00 7,534.00
Utilidad antes del Impuesto a la Renta 16,149.00
Impuesto a la Renta 30% 4,844.70
Utilidad de Libre Disposición 11,304.30

UTILIDAD DE LIBRE
UTILIDAD BRUTA DISPOSICIÓN
Se tiene el siguiente análisis de Ventas semanal
Cámara 12 MPX Impresora Laptop 15.6" MiniComp 400

Cantidad 135 87 86 49
Costo Unitario S/. 499.00 S/. 399.00 S/. 1,753.00 S/. 999.00
SubTotal Costo S/. 67,365.00 S/. 34,713.00 S/. 150,758.00 S/. 48,951.00
% de Utilidad sobre el costo para el precio de venta 20.00%
Precio Venta Unitario S/. 623.75 S/. 498.75 S/. 2,191.25 S/. 1,248.75
Ingreso por ventas S/. 84,206.25 S/. 43,391.25 S/. 188,447.50 S/. 61,188.75
IGV 18% S/. 15,157.13 S/. 7,810.43 S/. 33,920.55 S/. 11,013.98
PC Desktop TV LED 42"
103 115 Costos Fijos
S/. 1,799.00 S/. 3,499.00
S/. 185,297.00 S/. 402,385.00 S/. 889,469.00
Costos Fijos S/. 8,975.00

Costo Total S/. 898,444.00
S/. 2,248.75 S/. 4,373.75
S/. 231,621.25 S/. 502,981.25 S/. 1,111,836.25

S/. 41,691.83 S/. 90,536.63 S/. 200,130.53
Utilidad Neta S/. 13,261.73

Utilidad Neta
Estado de Resultados
Ventas 79,500.00
Costo de Ventas 63% 50,085.00
Utilidad Bruta 29,415.00
Menos Gastos de Operación

Gastos de Ventas 3,750.00
Gastos Administrativos 1,250.00
Gastos Financieros 15,800.00 20,800.00
Utilidad de Operación 8,615.00
Ingresos Varios 11,117.00

Intereses Ganados 637.00
Menos Gastos Extraordinarios 4,220.00 7,534.00
Utilidad antes del Impuesto a la Renta 16,149.00
Impuesto a la Renta 30% 4,844.70
Utilidad de Libre Disposición 11,304.30

Crea una tabla de datos que muestre la variabilidad de
la utilidad antes del impuesto a la renta ante la
variación de las ventas y del % del costo de ventas.
Se tiene el siguiente análisis de Ventas semanal
Cámara 12 MPX Impresora Laptop 15.6" MiniComp 400

Cantidad 135 87 86 49
Costo Unitario S/. 499.00 S/. 399.00 S/. 1,753.00 S/. 999.00
SubTotal Costo S/. 67,365.00 S/. 34,713.00 S/. 150,758.00 S/. 48,951.00
% de Utilidad sobre el costo para el precio de venta 20.00%
Precio Venta Unitario S/. 623.75 S/. 498.75 S/. 2,191.25 S/. 1,248.75
Ingreso por ventas S/. 84,206.25 S/. 43,391.25 S/. 188,447.50 S/. 61,188.75
IGV 18% S/. 12,845.02 S/. 6,619.00 S/. 28,746.23 S/. 9,333.88
Determinar cual debe ser el % de Utilidad (E11) para que la Utilidad Neta (J18) sea S/. 85 000
PC Desktop TV LED 42"
103 115
S/. 1,799.00 S/. 3,499.00
S/. 185,297.00 S/. 402,385.00 S/. 889,469.00
Costos Fijos S/. 8,975.00

Costo Total S/. 898,444.00
S/. 2,248.75 S/. 4,373.75
S/. 231,621.25 S/. 502,981.25 S/. 1,111,836.25

S/. 35,332.06 S/. 76,725.95 S/. 169,602.14
Utilidad Neta S/. 43,790.11

INGRESOS EGRESOS
Entradas Precios Cantidad Total Rubro
Precio Clase A 230 Local
Ventas A previstas 108 Decoración
Precio Clase B 170 Sonido
Ventas B previstas 315 Luces
Precio Clase C 145 Sillas
Ventas C Previstas 540 Seguridad
Entradas 156,690 Administración
Limpieza
Productos Impuestos
Cerveza 8.5 1,950 Artista
Sandwiches 5.5 1,840
Café 2.5 450
Merchandising 10.5 150
Productos 29,395
Patrocinio
Patrocinio 235,000
Ingresos 421,085 Egresos

EGRESOS
Se desea obtener una Utilidad de 100,000, ¿Cuánto deberá obtenerse en Patrocinio?
Monto
73,250
12,350
9,875
9,987
324
1,343
2,489
650
126,326
95,000
331,594 Utilidad 89,492

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TABLAS Y GRÁFICOS DINÁMICOS

RUC Empresa Tipo Región

Rubro Fecha Ventas Ejercicios

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ECCIONAR DESDE LA CELDA C9 HASTA LA CELDA C10

Margen de Contribución 12,249.00

Utilidad (Pérdida) 799.00

Utilidad Bruta 29,415.00

Menos Gastos de Operación

Utilidad de Operación 8,615.00

Ingresos Varios 11,117.00

Utilidad antes del Impuesto a la Renta 16,149.00

Impuesto a la Renta 30% 4,844.70

Utilidad de Libre Disposición 11,304.30

Cámara 12 MPX Impresora Laptop 15.6" MiniComp 400

% de Utilidad sobre el costo para el precio de venta 20.00%

Costos Fijos S/. 8,975.00

S/. 2,248.75 S/. 4,373.75

S/. 231,621.25 S/. 502,981.25 S/. 1,111,836.25

Utilidad Neta S/. 13,261.73

Utilidad Bruta 29,415.00

Menos Gastos de Operación

Utilidad de Operación 8,615.00

Ingresos Varios 11,117.00

Utilidad antes del Impuesto a la Renta 16,149.00

Impuesto a la Renta 30% 4,844.70

Utilidad de Libre Disposición 11,304.30

Cámara 12 MPX Impresora Laptop 15.6" MiniComp 400

% de Utilidad sobre el costo para el precio de venta 20.00%

Costos Fijos S/. 8,975.00

S/. 2,248.75 S/. 4,373.75

S/. 231,621.25 S/. 502,981.25 S/. 1,111,836.25

Utilidad Neta S/. 43,790.11

Ingresos 421,085 Egresos

331,594 Utilidad 89,492

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