Professional Documents
Culture Documents
TAHUN 2021
SURABAYA
Surabaya, 20 Februari 2021
No : 001/KAP/I/2021
Lampiran :-
Kepada
Di Surabaya,
Kami telah melakukan audit atas fungsi produksi dan distribusi pada perusahaan PT.
Kaki Terbang untuk periode tahun 2021. Audit kami tidak dimaksudkan untuk memberikan
pendapat atas kewajaran laporan keuangan perusahaan dan oleh karenanya kami tidak
memberikan pendapat atas laporan keuangan tersebut. Audit kami hanya fungsi Produksi dan
Distribusi pada PT. Kaki Terbang Audit tersebut dimaksudkan untuk menilai ekonomisasi
(kehematan), efisiensi (daya guna), dan efektivitas (hasil guna) pada fungsi Produksi dan
Distribusi juga memberikan saran perbaikan atas kelemahan pelayanan yang ditemukan
selama audit, sehingga diharapkan dimasa yang akan datang dapat dicapai perbaikan atas
kekurangan tersebut dan perusahaan dapat beroperasi dengan lebih ekonomis, efisien, dan
lebih efektif dalam mencapai tujuannya.
Hasil audit kami sajikan dalam bentuk laporan audit yang meliputi :
Profil Perusahaan
E-mail : flyfoot@hotmail.com
PT. Kaki Terbang didirikan pada tanggal 23 Februari 2014 oleh 5 orang yang telah
berpengalaman. Kelima orang tersebut pernah bekerja dan mempunyai posisi yang sangat
menjajikan selama bekerja di perusahaan PT. Tanah Liat. Tiga orang diantaranya manjabat
sebagai District Manager, dua orang menjabat sebagai area manajer.
1. Mustika Alecya
2. Evi Agustina
3. Yana Agustina
4. Rophinta Violyta
5. Chriz Anggun
Tujuan dari didirikannya perusahaan adalah untuk memproduksi beberapa jenis sepatu
olahraga. Secara keseluruhan jasa pelayanan yang diberikan dapat dikelompokkan menjadi
tiga yaitu:
1. Menilai kecukupan prosedur pada saluran operasional dan promosi pada departemen
pemasaran dalam menyelenggarakan operasi perusahaan.
2. Menilai ekonomisasi, efisiensi, dan efektivitas pada fungsi pemasaran dalam hal
saluran operasional dan promosi pada perusahaan.
3. Memberikan berbagai saran perbaikan atas kelemahan pada saluran distibusi dan
promosi pada perusahaan.
Proses produksi
Secara sistematika proses produksi PT. Kaki Terbang sebagai berikut :
6
a. Pemeriksaan Bahan Baku
Apakah bahan baku sesuai degan kuantitas dan kualitas seperti yang diinginkan.
b. Operasi Pemotongan
Melakukan pemotongan kain sesuai dengan ukuran meja kerja. Kemudian
melakukan proses pengeplongan menurut model dan desain yang diinginkan.
c. Operasi Penyablonan
Penyablonan bagian-bagian tertentu sesuai dengan selera konsumen.
d. Operasi Press
Disini proses press dilakukan untuk gambar timbul pada sepatu.
e. Operasi Pemeriksaan dan Penghitungan di Gudang
Pemeriksaan dilakukan pada produk yang telah disablon/dipress dan juga dilakukan
penghitungan produk.
f. Operasi Penjahitan.
Dilakukan proses penjahitan berbagai bagian sepatu menjadi upper sepatu.
g. Operasi Obras
Dilakukan pengobrasan upper sepatu dengan benangwoll dan nilon untuk
memperkuat dan memperketat tepi upper yang telah dijahit pada saat dirakit dengan
sole speatu pada operasi injeksi.
h. Operasi Injeksi.
Perakitan upper dan sole dengan cara menyemprotkan bahan baku cair berupa
bijih-bijih plastik ke dalam cetakan.
i. Operasi Pemasangan Insole
Dilakukan pemasangan insole sepatu, yaitu bagian alas sebelah dalam sepatu.
j. Pemeriksaan Produk Jadi
Dilakukan pemeriksaan terhadap sepatu hasil oprasi injeksi untuk memperoleh
sepatu dengan kualitas optimum.
k. Operasi Pengepakan.
Dilakukan pengepakan sepatu yang dianggap lolos dari operasi pemeriksaan
produk jadi.
7
Produk jadi dikirim ke distributor-distributor. Dari sini produk dikirim ke pedagang-
pedagang besar dan kecil untuk dijual ke konsumen. Perusahaan ini belum mengusahakan
atau memikirkan kemungkinan untuk mengekspor produk karena alasan biaya dan faktor
resiko yang cukup besar (seperti : produk pesaing yang sudah dikenal oleh masyarakat luas).
Data Perusahaan
- Data Penjualan
Berikut adalah format data penjualan dari PT. Kaki Terbang selama 5 tahun terakhir.
Dimana data disajikan perkuartal (Tabel 1)
Tabel 1
Data Penjualan
PT. Kaki Terbang
(Dalam Unit)
Tabel 2
Target Penjualan
PT. Kaki Terbang
(Dalam Unit)
8
K 2017 2018 2019 2020 2021
Uraian pekerjaan :
1. Menjaga kualitas dan kuantitas produksi yang telah ditentukan atas semua produk.
3. Bertanggungjawab atas jalannya proses produksi mulai dari bahan baku sampai
menjadi barang jadi.
4. Bertanggungjawab atas semua bahan yang ada dan semua produk jadi.
Uraian pekerjaan :
9
2. Mengawasi kerja para bawahan.
3. Mengkooordinasi jadwal kerja para karyawan dengan bagian produksi (mengenai jumlah
jam lembur, pembagian shift).
Uraian pekerjaan :
2. Memberi tugas keppada bawahan untuk melakukan analisa dan kegiatan penjualan.
Uraian pekerjaan :
Uraian pekerjaan :
10
Pertanggungjawaban : Manajer Produksi
Uraian pekerjaan :
Uraian Pekerjaan :
Uraian Pekerjaan :
11
» Jabatan : Kepala Bagian Injeksi
Uraian Pekerjaan :
12
Pertanggungjawaban : Manajer Penjualan
Uraian Pekerjaan :
1. Memberikan instruksi pengiriman produk.
2. Mencatat setiap kali terjadi transaksi dan kegiatan pengiriman barang.
3. Melaporkan kegiatan penjualan kebagian penagihan
» Jabatan : Penggajian
Pertanggung jawaban : Manajer Sumber Daya Manusia
Uraian Pekerjaan :
1. Melaksanakan proses pencatatan absensi dalam rangka pengupahan karyawan.
2. Melaksanakan penghitungan upah karyawan harian .
3. Melaksanakan proses penggajian sesuai dengan ketentuan perusahaan.
4. Mengawasi jalannya pengupahan karyawan dengan transaksi terkait (seperti :
pernotongan pinjaman premi).
5. Mengawasi sistem penggajian dan melaporkan kepada yang berwenang jika terjadi
penyimpangan .
» Jabatan : Umum
Pertanggungjawaban : Manajer Sumber Daya Manusia
Uraian Pekerjaan :
1. Menyiapkan jadwal kerja bagi bawahan .
2. Mengkoordinir pekerjaan yang berkaitan dengan fasilitas umum perusahaan.
13
3. Mengawasi pelaksanaan penyediaan fasilitas umum perusahaan.
4. Membuat laporan yang telah ditetapkan secara berka1a .
» Jabatan : Kasir
Pertanggungjawaban : Kepala Bagian Keuangan
Uraian Pekerjaan :
1. Mencatat semua pemasukan dan pengeluaran uang perusahaan.
2. Menerima hasil penagihan dari bagian penagihan.
3. Mengeluarkan uang kepada suplier yang mensuplai bahan baku.
» Jabatan : Penagihan
Pertanggungjawaban : Kepala Bagian Keuangan
Uraian Pekerjaan :
1. Melakukan penagihan terhadap pelanggan .
2. Menerima atau meminta laporan pengiriman dari bagian penjualan.
3. Melaporkan hasil penagihan kepada kasir.
Bab II
14
Kesimpulan Audit
Berdasarkan temuan (bukti) yang kami peroleh selama audit yang kami lakukan PT. Kaki
Terbang, kami dapat menyimpulkan sebagai berikut:
Kondisi/Penyebab:
Kriteria:
ortasi Tersedia alat transportasi Distribusi Perusahaan Perusahaan perlu menyediakan transportasi khu
fat khusus untuk departemen barang belum memiliki untuk operasional jika dana sudah mencukupi.
i distribusi. kurang dana untuk
oleh efisien. menyediakan alat
transportasi
n). khusus
operasional
duksi Sepatu yang di diproduksi Kepuasan Evaluasi Pengembangan sumber daya manusia wajib
ukan harus berkualitas tinggi. pelanggan karyawan melaksanakan training setiap 2 tahun sekali.
untuk menurun. lapangan dan
pengembangan
Sumber Daya
masih Manusia masih
tidak kurang
alkan maksimal.
yang
g Anggaran untuk persediaan Jumlah yang Mesin baru Perusahaan tidak harus menggunakan mesin b
untuk mesin produksi harus diproduksi terlalu mahal. tambahan mesin boleh juga dari mesin lama ya
asih memadai. terbatas masih berfungsi dengan baik.
Pemetaan distribusi yang Driver tidak Driver sudah Pemetaan harus dibuat agar ada petunjuk pasti.
dalam jelas sehingga lebih efisien. memiliki terbiasa dengan
sian tujuan pasti lajur distribusi.
(hanya
mengikuti
16
kebiasaan).
Anggaran distribusi harus Penjualan Mengalokasikan lebih banyak dana kebagian
masih memadai. statis dan distribusi, karena distribusi yang baik dapat
im. produk meningkatkan penjualan.
kurang
dikenal di
masyarakat.
Pemetaan yang jelas Driver tidak Driver sudah Pemetaan harus dibuat agar ada petunjuk pasti.
dalam sehingga lebih efisien. memiliki terbiasa dengan
siaan petunjuk jalur distribusi.
pasti (hanya
mengikuti
kebiasaan).
h: Jeffry Direview Oleh: Rizky
17
Bab III
Rekomendasi
Hasil audit yang dilakukan menemukan beberapa kelemahan yang harus menjadi
perhatian manajemen di masa yang akan datang. Kelemahan ini dikelompokan menjadi dua,
yaitu:
1. Kelemahan yang terjadi pada sistem dan prosedur saluran operasional dan distribusi.
2. Kelemahan yang terjadi pada pelaksanaan prosedur saluran operasional dan distribusi.
Rekomendasi
1. Saluran Operasional
Perusahaan perlu menyediakan transportasi khusus untuk operasional jika dana sudah
mencukupi.
Pengembangan sumber daya manusia wajib melaksanakan training setiap 2 tahun
sekali.
Perusahaan tidak harus menggunakan mesin baru, tambahan mesin boleh juga dari
mesin lama yang masih berfungsi dengan baik.
Mengalokasikan lebih banyak dana ke bagian promosi, karena promosi yang baik dapat meningkatkan
penjualan.
2. Distribusi
Perusahaan segera mendokumentasikan kebijakan distribusi.
Mengalokasikan lebih banyak dana ke bagian distribusi.
Pemetaan harus dibuat agar ada petunjuk pasti.
Melakukan evaluasi terhadap metode pengiriman secara periodik.
18
Keputusan untuk melakukan perbaikan atas kelemahan ini sepenuhnya ada pada
manajemen, tetapi jika kelemahan ini tidak segera diperbaiki kami mengkhawatirkan terjadi
akibat yang lebih buruk pada proses operasional dan distribus perusahaan di masa yang akan
datang.
19
Bab IV
Sesuai penugasan yang kami terima, audit yang kami lakukan hanya meliputi masalah
operasional dan distribusi pada PT. Kaki Terbang untuk periode tahun 2021 Audit kami
mencakup penilaian atas manajemen operasional sekaligus ditribusi pada perusahaan PT.
Kaki Terbang. Hasil laporan kami memberikan masukan konstruktif yang sebaiknya segera
dapat diperbaiki oleh manajemen perusahaan, untuk mencapainya proses operasional
perusahaan yang efisien, dan saluran ditribusi yang luas, sehingga dapat mecapai tujuan
operasional yang diinginkan.
20