DISPONIBILIDAD BANCARIA

EJERCICIO # 1

La caja # 1 del Banco Ganadero ha realizado los siguientes movimientos del día 07/04/__

e inicia con un saldo de Bs. 15.820.

1. Se realiza una apertura de caja de ahorros por Bs. 12.830

2. Se constituye un depósito a plazo fijo a 30 días por Bs. 30.500

3. Se deposita Bs. 8.530 para cta. Cte.

4. Se retira Bs. 5.840 de Cta. Cte.

5. Se deposita Bs. 30.000 para un DPF a 60 días

6. Se retira Bs. 350 de caja de ahorros.

7. Se desembolsa fondos para un préstamo amortizable por Bs. 12.000

8. Se regula un sobrante del día anterior por Bs. 5.

NOTA.- Según Arqueo de caja el saldo de recuento físico es de Bs. 79.482

REGISTRO CONTABLE

FECHA DETALLE DEBE HABER

111.01 Billetes y monedas 12830

212.01 depósitos en caja de ahorros 12830

111.01 billetes y monedas 30500

213.01 depósito a plazo fijo a 30 días 30500

111.01 billetes y monedas 8530

211.01 depósito en cta. cte. 8530

211.01 Depósito en cta. cte. 5840

111.01 billetes y monedas 5840

111.01 billetes y monedas 30000

213.02 dpf a 60 días 30000

212.01 depósito en caja de ahorro 350

111.01billetes y monedas 350

131.05 préstamo amortizable 12000

111.01billetes y monedas 12000

183.02 fallas de caja 5

111.01 billetes y monedas 5

 Hoja diaria de caja

debe detalle haber

15820 saldo anterior

12830 212.01 depósitos en caja de ahorros 350

30500 213.01 depósito a plazo fijo a 30 días

8530 211.01 depósito en cta. cte.

30000 213.02 dpf a 60 días 5840

131.05 préstamo amortizable 12000

183.02 fallas de caja 5

97680 sumas 18195

saldos 79485

97680 totales 97680

Saldo según libro de caja

Arqueo de caja

detalle importe

saldo según arqueo de caja 79482

saldo según libro de caja 79485

diferencia de caja faltante (3)

Registro contable de la diferencia de caja:

fecha detalle debe haber

07-04-20 ---------------- X -------------

183.02 Fallas de Caja
3
111.01 Billetes y monedas
3
EJERCICIO # 2

El Cajero # 3 del Banco Unión realiza los siguientes movimientos, considerando un saldo

del día anterior de Bs. 45.600.

1. Se deposita en Caja de ahorros Bs. 10.500

2. Se recibe dinero en efectivo para cta. Cte. Bs. 8.800

3. Se recibe dinero en efectivo para DPF a 60 días por Bs. 14.800

4. Se retira dinero en efectivo de cta. Cte. por Bs. 5000.

5. Se deposita dinero en caja de ahorros por Bs. 1.260

6. Se retira un DPF vencido a 30 días plazo por Bs. 7865.

7. Se regula un faltante del día anterior por Bs. 5.

NOTA.- Según Arqueo de caja el saldo de recuento físico es de Bs. 68.093,50.

SE PIDE: Asientos contables, Hoja diaria de caja y Arqueo de caja con registro contable.

fecha detalle debe haber

111.01 billetes y monedas 10500

212.01 Depósitos en Caja de Ahorros 10500

111.01 billetes y monedas 8800

211.01 Depósitos en Cta. Cte. 8800

111.01 billetes y monedas 14800

213.02 DFP a 60 días 14800

211.01 Depósito en cta. cte. 5000

111.01 billetes y monedas 5000

111.01 billetes y monedas 1.260

212.01 Depósitos en Caja de Ahorros 1.260

213.01 retiro de un DFP a 30 días 7865

111.01 billetes y monedas 7865

183.02 fallas de caja 5

111.01 billetes y monedas 5

hoja diaria de caja

debe detalle haber

45.600. saldo anterior

11760 212.01 Depósitos en Caja de Ahorros

8800 211.01 Depósitos en Cta. Cte. 5000

14800 213.02 DFP a 60 días

213.01 retiro de un DFP a 30 días 7865

 183.02 fallas de caja 5

80960 sumas 12870

saldos 68090

80960 totales 80960

saldo según libro de caja

Arqueo de caja

detalle importe
Saldo Según Arqueo de Caja 68.093,50

Saldo Según Libro Caja 68090

diferencia de caja sobrantes (3.5)

Registro contable de la diferencia de caja:

fecha detalle debe haber

111.01 Billetes y Monedas 3.5

244.02 Fallas de Caja 3.5

Registro Contable de la Regulación del Sobrante:

fecha detalle debe haber

244.02 Fallas de Caja 3.5

111.01 Billetes y monedas 3.5

EJERCICIO # 3

El cajero del Banco de crédito registra un saldo anterior de Bs. 205.400 y las

Transacciones realizadas en fecha 17/03/20__ son las siguientes:

1. Depósito en cuenta corriente Bs. 120.000

2. Cancelación de cheques Bs. 50.000

3. Captación en caja de ahorro Bs. 110.000

4. Retiro de caja de ahorro Bs. 100.000

5. Desembolso de préstamo amortizable Bs. 65.000

6. Faltante del día anterior Bs. 1.50

Nota .- Según arqueo de caja el saldo de recuento físico es de Bs. 220.403,50

fecha detalle debe haber

111.01 Billetes y Monedas 120000

211.01 Depósitos en Cta. Cte. 120000

Depósitos en Cta. cte. 50.000

111.01 Billetes y monedas 50.000

Arqueo de caja

111.01 Billetes y Monedas 110.000

212.01 Depósitos en Caja de Ahorros 110.000

212.01 Depósitos en Caja de Ahorros 100000

111.01 Billetes y Monedas 100000

131.05 Préstamos Amortizables 65000

111.01 Billetes y Monedas 65000

183.02 fallas de caja 1.50

111.01 billetes y monedas 1.50

hoja diaria de caja

debe detalle haber

205.400 saldo anterior

120000 211.01 Depósitos en Cta. Cte. 50000

110000 212.01 Depósitos en Caja de Ahorros 100000

131.05 Préstamos Amortizables 65000

183.02 fallas de caja 1.50

435400 sumas 215001.50

saldos 220398.50 ((saldo

según libro de caja))

totales 535400

detalle importe

Saldo Según Arqueo de Caja 220.403,50

Saldo Según Libro Caja 220398.50

diferencia de caja sobrante 5

Registro contable de la diferencia de caja

fecha detalle debe haber

 111.01 Billetes y Monedas 5

244.02 Fallas de Caja 5

Registro Contable de la Regulación del Sobrante:

fecha detalle debe haber

244.02 Fallas de Caja 5

111.01 Billetes y Monedas 5

EJERCICIO # 4

El cajero del Banco Mercantil Santa Cruz registra un saldo de caja del día anterior de Bs.

226.548 y las transacciones realizadas el día 18/01/20__ son las siguientes:

1. Captación en caja de ahorro Bs. 35.000

2. Captación en cuenta corriente Bs. 320.000

3. Apertura de depósito a plazo fijo 30 días Bs. 356.000

4. Cancelación de cheques Bs. 120.000

5. Retiro de un DPF a 30 días vencido Bs. 42.000

6. Regulación de un sobrante del día anterior Bs. 1.200

Nota.- Según arqueo de caja el saldo de recuento físico obtuvo un faltante de Bs. 2.350.

fecha detalle debe haber

111.01 Billetes y Monedas 35.000

212.01 Depósitos en Caja de Ahorros 35.000

111.01 Billetes y Monedas

320.000

211.01 Depósitos en Cta. Cte.

320.000

111.01 Billetes y Monedas

356.000

122.01 Depósitos a plazo fijo

356.000

211.01Depósitos en Cta. cte.

120.000
111.01 Billetes y monedas
120.000
213.01 DFP a 30 días
42.000
111.01 Billetes y monedas
42.000
183.02 fallas de caja
1200
111.01 billetes y monedas
1200

hoja diaria de caja

debe detalle haber

226.548 saldo anterior

35000 212.01 Depósitos en Caja de Ahorros

320000 211.01 Depósitos en Cta. Cte. 120.000

356000 122.01 Depósitos a plazo fijo

213.01 DFP a 30 días 42000

183.02 fallas de caja 1200

937548 sumas 163200

saldos 774348 ((saldo

según libro caja))

totales 937548

detalle importe

Saldo Según Arqueo de Caja 2350

Saldo Según Libro Caja 774348

diferencia de caja faltante 771998

 arqueo de caja

Registro contable de la diferencia de caja

fecha detalle debe haber

183.02 Fallas de Caja 771998

111.01 Billetes y monedas 771998

EJERCICIO # 5

Con los siguientes datos trabajar la disponibilidad del Banco de Crédito considerando un

Saldo anterior de Bs. 123.400 y las transacciones realizadas en fecha 10/05/20__ son las

Siguientes:

7. Depósito en cuenta corriente Bs. 110.000

8. Cancelación de cheques Bs. 60.000

9. Captación en caja de ahorro Bs. 120.000

10. Retiro de caja de ahorro Bs. 90.000

11. Desembolso de préstamo amortizable Bs. 45.000

Nota.- Según arqueo de caja el saldo de recuento físico obtuvo un sobrante de Bs. 5

fecha detalle debe haber

 111.01 Billetes y Monedas 110.000

211.01 Depósitos en Cta. Cte. 110.000

211.01Depósitos en Cta. cte. 60.000

111.01 Billetes y monedas

60.000

111.01 Billetes y Monedas

120.000
212.01 Depósitos en Caja de Ahorros
120.000
131.05 Préstamos Amortizables
45.000
111.01 Billetes y Monedas
45.000

hoja diaria de caja

debe detalle haber

123.400 saldo anterior

110.000 211.01 Depósitos en Cta. Cte 60000

120000 212.01 Depósitos en Caja de Ahorros

131.05 Préstamos Amortizables 45000

353400 sumas 105000

saldos 248400 ((saldo según libro caja))

totales 353400

Arqueo de caja

detalle importe

Saldo Según Arqueo de Caja 5

Saldo Según Libro Caja 353400

diferencia de caja faltante 353395

Registro Contable de la Diferencia de Caja:

fecha detalle debe haber

183.02 Fallas de Caja 353395

111.01 Billetes y monedas 353395