صورت های مالی سه ماهه

‫صــــورت‌های مـال ــی حسـ ــابــرسی‌شده‬
‫ته ـ ــای هـ ـم ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــراه‬

‫و یـــــــــــــادداشـــ ـ ـ ـ ‌‬
‫‌ (سهامیعام)‬‫شرکت تامین سرمایه بانک ملت‬
‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خـــرداد ‪1399‬‬
‫صـــورت‌های مالی حسابرسی‌شده‬
‫و یــــــــــادداشــــــــــــت‌هـای هـمــــــــراه‬
‫شرکت تامین سرمایه بانک ملت‬
‫(سهامی عام)‬
‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬
‫صورت سود و زیان‬
‫(تجدید ارائه شده )‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬
‫سال ‪1398‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬
‫عملیات در حال تداوم‪:‬‬
‫‪4,643,935‬‬ ‫‪732,292‬‬ ‫‪1,302,362‬‬ ‫‪3‬‬ ‫درآمدهای عملیاتی‬
‫(‪)138,965‬‬ ‫(‪)38,428‬‬ ‫(‪)54,769‬‬ ‫‪4‬‬ ‫هزینه‌های فروش‪ ،‬اداری و عمومی‬
‫‪4,504,970‬‬ ‫‪693,864‬‬ ‫‪1,247,593‬‬ ‫سود عملیاتی‬
‫‪7,746‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪3,135‬‬ ‫‪5‬‬ ‫سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی‬
‫‪4,512,716‬‬ ‫‪694,042‬‬ ‫‪1,250,728‬‬ ‫سود عملیات در حال تداوم قبل از مالیات‬
‫هزینه مالیات بر درآمد‪:‬‬
‫(‪)411,915‬‬ ‫(‪)51,839‬‬ ‫(‪)122,370‬‬ ‫‪20‬‬ ‫سال جاری‬
‫(‪)15,143‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20‬‬ ‫سال‌های قبل‬
‫‪4,085,658‬‬ ‫‪642,203‬‬ ‫‪1,128,358‬‬ ‫سود خالص‬
‫سود پایه هر سهم‬
‫‪760‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪161‬‬ ‫عملیاتی (ریال)‬
‫‪1‬‬ ‫‪0.04‬‬ ‫‪0.40‬‬ ‫غیرعملیاتی (ریال)‬
‫‪762‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪6‬‬ ‫سود پایه هر سهم (ریال)‬
‫یادداشت‌های توضیحی‪ ،‬بخش جدایی‌ناپذیر صورت‌های مالی است‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫صورت وضعیت مالی تلفیقی‬
‫(تجدید ارائه شده )‬ ‫(تجدید ارائه شده )‬

‫‪1398/01/01‬‬ ‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫دارایی‌ها‬
‫دارایی‌های غیر جاری‬
‫‪105,971‬‬ ‫‪105,431‬‬ ‫‪107,528‬‬ ‫‪7‬‬ ‫دارایی‌های ثابت مشهود‬
‫‪1,578‬‬ ‫‪1,989‬‬ ‫‪1,913‬‬ ‫‪8‬‬ ‫دارایی‌های نامشهود‬
‫‪99,647‬‬ ‫‪99,579‬‬ ‫‪99,579‬‬ ‫‪9‬‬ ‫سرمایه‌گذاری‌های بلند مدت‬
‫‪10,800‬‬ ‫‪12,600‬‬ ‫‪12,550‬‬ ‫‪10‬‬ ‫سایر دارایی‌ها‬
‫‪217,996‬‬ ‫‪219,599‬‬ ‫‪221,570‬‬ ‫جمع دارایی‌های غیر جاری‬
‫دارایی‌های جاری‬
‫‪9,287‬‬ ‫‪1,685‬‬ ‫‪1,571‬‬ ‫‪11‬‬ ‫پیش‌پرداخت‌ها‬
‫‪411,386‬‬ ‫‪771,709‬‬ ‫‪692,451‬‬ ‫‪12‬‬ ‫دریافتنی‌های تجاری و سایر دریافتنی‌ها‬
‫‪9,848,641‬‬ ‫‪13,829,275‬‬ ‫‪14,434,812‬‬ ‫‪13‬‬ ‫سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت‬
‫‪4,600‬‬ ‫‪6,490‬‬ ‫‪4,590‬‬ ‫‪14‬‬ ‫موجودی نقد‬
‫‪10,273,914‬‬ ‫‪14,609,159‬‬ ‫‪15,133,424‬‬ ‫جمع دارایی‌های جاری‬
‫‪10,491,910‬‬ ‫‪14,828,758‬‬ ‫‪15,354,994‬‬ ‫جمع دارایی‌ها‬
‫حقوق مالکانه و بدهی‌ها‬
‫حقوق مالکانه‬
‫‪4,000,000‬‬ ‫‪7,000,000‬‬ ‫‪7,000,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫سرمایه‬
‫‪400,000‬‬ ‫‪604,283‬‬ ‫‪660,701‬‬ ‫‪16‬‬ ‫اندوخته قانونی‬
‫‪2,241,177‬‬ ‫‪4,122,552‬‬ ‫‪1,694,492‬‬ ‫سود انباشته‬
‫‪6,641,177‬‬ ‫‪11,726,835‬‬ ‫‪9,355,193‬‬ ‫جمع حقوق مالکانه‬
‫بدهی‌ها‬
‫بدهی‌های غیر جاری‬
‫‪1,495,000‬‬ ‫‪1,480,000‬‬ ‫‪915,000‬‬ ‫‪17‬‬ ‫پرداختنی‌های بلندمدت‬
‫‪86,088‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18‬‬ ‫پیش‌دریافت‌های بلندمدت‬
‫‪7,533‬‬ ‫‪11,261‬‬ ‫‪14,620‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ذخیرۀ مزایای پایان خدمت کارکنان‬
‫‪1,588,621‬‬ ‫‪1,491,261‬‬ ‫‪929,620‬‬ ‫جمع بدهی‌های غیر جاری‬
‫بدهی‌های جاری‬
‫‪230,235‬‬ ‫‪630,858‬‬ ‫‪646,316‬‬ ‫‪17‬‬ ‫پرداختنی‌های تجاری و سایر پرداختنی‌ها‬
‫‪123,788‬‬ ‫‪410,744‬‬ ‫‪533,114‬‬ ‫‪20‬‬ ‫مالیات پرداختنی‬
‫‪1,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫‪21‬‬ ‫سود سهام پرداختنی‬
‫‪408,089‬‬ ‫‪569,060‬‬ ‫‪390,751‬‬ ‫‪18‬‬ ‫پیش‌دریافت‌ها‬
‫‪2,262,112‬‬ ‫‪1,610,662‬‬ ‫‪5,070,181‬‬ ‫جمع بدهی‌های جاری‬
‫‪3,850,733‬‬ ‫‪3,101,923‬‬ ‫‪5,999,801‬‬ ‫جمع بدهی‌ها‬
‫‪10,491,910‬‬ ‫‪14,828,758‬‬ ‫‪15,354,994‬‬ ‫جمع حقوق مالکانه و بدهی‌ها‬
‫‪3‬‬
‫صورت تغییرات در حقوق مالکانه‬
‫جمع کل‬ ‫سود انباشته‬ ‫اندوخته قانونی‬ ‫سرمایه‬

‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬
‫‪6,647,934‬‬ ‫‪2,247,934‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪4,000,000‬‬ ‫مانده در ‪1398/01/01‬‬
‫(‪)6,757‬‬ ‫(‪)6,757‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اصالح اشتباهات (یادداشت ‪)22‬‬
‫‪6,641,177‬‬ ‫‪2,241,177‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪4,000,000‬‬ ‫مانده تجدید ارائه شده در ‪1398/01/01‬‬
‫تغییرات حقوق مالکانه در دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به ‪1398/03/31‬‬
‫‪642,203‬‬ ‫‪642,203‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود خالص دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به ‪1398/03/31‬‬
‫(‪)536‬‬ ‫(‪)536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اصالح اشتباهات (یادداشت ‪)22‬‬
‫‪641,667‬‬ ‫‪641,667‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود جامع دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‪1398/03/31‬‬
‫(‪)2,000,000‬‬ ‫(‪)2,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود سهام مصوب‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)32,110‬‬ ‫‪32,110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تخصیص به اندوخته قانونی‬
‫‪5,282,844‬‬ ‫‪850,734‬‬ ‫‪432,110‬‬ ‫‪4,000,000‬‬ ‫مانده تجدید ارائه شده در دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به ‪1398/03/31‬‬
‫تغییرات حقوق مالکانه در سال ‪1398‬‬
‫‪4,085,658‬‬ ‫‪4,085,658‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود خالص گزارش شده در صورت‌های مالی سال ‪1398‬‬
‫‪4,085,658‬‬ ‫‪4,085,658‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود جامع سال ‪1398‬‬
‫(‪)2,000,000‬‬ ‫(‪)2,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود سهام مصوب‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,000,000‬‬ ‫افزایش سرمایه‬
‫‪11,726,835‬‬ ‫‪4,122,552‬‬ ‫‪604,283‬‬ ‫‪7,000,000‬‬ ‫مانده تجدید ارائه شده در ‪1398/12/29‬‬
‫تغییرات حقوق مالکانه در دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به ‪1399/03/31‬‬
‫‪1,128,358‬‬ ‫‪1,128,358‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود خالص در دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به ‪1399/03/31‬‬
‫(‪)3,500,000‬‬ ‫(‪)3,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود سهام مصوب‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افزایش سرمایه‬
‫‪9,355,193‬‬ ‫‪1,694,492‬‬ ‫‪660,701‬‬ ‫‪7,000,000‬‬ ‫مانده در ‪1399/03/31‬‬
‫‪4‬‬
‫صورت جریان‌های نقدی‬
‫(تجدید ارائه شده )‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫جریان‌های نقدی حاصل از فعالیت‌های عملیاتی‪:‬‬
‫‪645,874‬‬ ‫(‪)204‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪23‬‬ ‫نقد حاصل از عملیات‬
‫(‪)140,102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫پرداخت‌های نقدی بابت مالیات بر درآمد‬
‫‪505,772‬‬ ‫(‪)204‬‬ ‫‪11‬‬ ‫جریان خالص ورود نقد حاصل از فعالیت‌های عملیاتی‬
‫جریان‌های نقدی حاصل از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های ثابت مشهود‬
‫(‪)3,483‬‬ ‫(‪)468‬‬ ‫(‪)3,396‬‬ ‫پرداخت‌های نقدی برای خرید دارایی‌های ثابت مشهود‬
‫(‪)1,244‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫پرداخت‌های نقدی برای خرید دارایی‌های نامشهود‬
‫(‪)4,727‬‬ ‫(‪)468‬‬ ‫(‪)3,396‬‬ ‫جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری‌‬
‫‪501,045‬‬ ‫(‪)672‬‬ ‫(‪)3,385‬‬ ‫جریان خالص ورود نقد قبل از فعالیت‌های تأمین مالی‬
‫جریان‌های نقدی حاصل از فعالیت‌های تأمین مالی‪:‬‬
‫‪1,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دریافت‌های نقدی حاصل از افزایش سرمایه‬
‫(‪)2,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫پرداخت‌های نقدی بابت سود سهام‬
‫(‪)500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جریان خالص خروج نقد حاصل از فعالیت‌های تأمین مالی‬
‫‪1,045‬‬ ‫(‪)672‬‬ ‫(‪)3,385‬‬ ‫خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد‬
‫‪4,600‬‬ ‫‪4,600‬‬ ‫‪6,490‬‬ ‫مانده موجودی نقد در ابتدای سال‬
‫‪845‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1,485‬‬ ‫تاثیر تغییرات نرخ ارز‬
‫‪6,490‬‬ ‫‪4,031‬‬ ‫‪4,590‬‬ ‫مانده موجودی نقد در پایان سال‬
‫‪1,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23-1‬‬ ‫معامالت غیر نقدی‬
‫‪5‬‬
‫یادداشت‌های توضیحی صورت‌های مالی‬

‫ ‬
‫‪ -1‬تاریخچه و فعالیت‬
‫‪ -1-1‬تاریخچه ‬
‫شــرکت تأمیــن ســرمایه بانک ملت (ســهامی عــام ) به شناســه ملــی ‪ 10320453421‬در تاریــخ ‪ 1389/10/28‬به صورت‬
‫شرکت سهامی خاص تاسیس شد و تحت شماره ‪ 395071‬در ادارۀ ثبت شرکت‌ها و موسسات غیرتجاری در تهران به ثبت‬
‫رســید‪ .‬بــه موجــب صورتجلســه مجمع عمومی فــوق العاده مورخ ‪ 1398/11/05‬به شــرکت ســهامی عام تبدیــل و در تاريخ‬
‫‪1398/12/14‬ســهام شــرکت در بورس اوراق بهادار تهران به عموم عرضه شــد‪ .‬در حال حاضر‪ ،‬شركت تأمین سرمایه بانک‬
‫ملت جزو شرکت فرعی گروه مالی ملت (سهامی عام) است‪ .‬مرکز اصلی شرکت در تهران ‪ ،‬خیابان احمد قصیر (بخارست)‪،‬‬
‫خیابان هفتم‪ ،‬پالک ‪ 6‬واقع است‪.‬‬
‫‪ -1-2‬فعالیت اصلی‪:‬‬
‫ ‬
‫ ‬
‫موضوع فعالیت شرکت طبق ماده ‪ 3‬اساسنامه به شرح زیر است‪:‬‬
‫ ‬
‫الف ) موضوع فعالیت اصلی عبارت است از‪:‬‬
‫پذیره‌نویسی‪ ،‬تعهد پذیره‌نویسی و تعهد خرید اوراق بهادار در عرضه‌های ثانویه‪،‬‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ ‬
‫ب ) موضوع فعالیت فرعی عبارت است از‪:‬‬
‫ارائه مشاوره در زمینه روش بهینه و زمان‌بندی تامین مالی همچنین مبلغ منابع مالی مورد نیاز‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه مشاوره در زمینه روش و پیشنهاد زمان‌بندی عرضه اوراق بهادار‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه مشاوره در زمینه قیمت اوراق بهاداری که توسط ناشر عرضه می شود‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه مشاوره در زمینه فرآیند ثبت اوراق بهادار و دریافت مجوز عرضه آن‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه مشاوره در زمینه فرآیند واگذاری اوراق بهادار‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه مشاوره در زمینه پذیرش اوراق بهادار در هر یک از بورس‌ها و بازارهای خارج از بورس و انجام کلیه امور‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫اجرایی به نمایندگی از ناشر در این زمینه‬

‫ارائه مشاوره در زمینه ادغام‪ ،‬تملک‪ ،‬تجدید ساختار سازمانی و مالی شرکت‪‎‬ها‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه مشاوره در زمینه امور مدیریت ریسک‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه مشاوره در زمینه آماده‌سازی شرکت‌ها جهت رتبه‪‎‬بندی توسط موسسات رتبه‌بندی و انجام کلیه امور اجرایی‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫در این زمینه به نمایندگی از آن‌ها‬

‫ارائه مشاوره در زمینه امور سرمایه‌گذاری‪ ،‬سرمایه‌گذاری جدید‪ ،‬توسعه‪ ،‬تکمیل‪ ،‬برنامه‌ریزی‪ ،‬بودجه‌بندی و‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫قیمت‌گذاری اوراق بهادار ‬
‫‪6‬‬
‫ازاریابی و یا مدیریت فرآیند واگذاری اوراق بهادار‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫انجام امور اجرایی به نمایندگی از ناشر در زمینه ثبت اوراق بهادار و دریافت مجوز عرضه آن‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه خدمات مربوط به طراحی و انتشار ابزارهای مالی برای شرکت‌ها‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه خدمات مدیریت دارایی‌ها‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫ارائه خدمات مرتبط با صندوق‌های سرمایه‌گذاری و اداره صندوق‌های مزبور و سرمایه‌گذاری در آن‌ها‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫کارگزاری‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫کارگزار و معامله‌گری ‪ ،‬سبدگردانی و بازارگردانی‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫پردازش اطالعات مالی‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫سرمایه‌گذاری منابع مازاد شرکت در سپرده‌های سرمایه‌گذاری نزد بانک‌ها و موسسات مالی اعتباری معتبر و اوراق‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫بهادار دارای تضمین دولت و یا بانک‌ها‬

‫جلب حمایت بانک‌ها ‪ ،‬بیمه‌ها ‪ ،‬موسسات مالی اعتباری و نهادهای مالی برای شرکت در پذیره نویسی اوراق بهادار‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫کمک به شرکت‌ها در تامین منابع مالی و اعتباری ‪ ،‬صدور‪ ،‬تایید و قبول ضمانت‌نامه ‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬
‫‪ -1-3‬تعداد کارکنان‪:‬‬
‫میانگین تعداد کارکنان طی سال مالی به شرح زیر بوده است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬

‫نفر‬ ‫نفر‬ ‫نفر‬
‫‪42‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪50‬‬ ‫کارکنان قراردادی شرکت‬
‫‪9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫کارکنان شرکت‌های خدماتی‬
‫‪51‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪60‬‬
‫‪ -2‬اهم رویه‌های حسابداری‬
‫‪ -2-1‬مبانی اندازه‌گیری استفاده شده در تهیۀ صورت‌های مالی‬

‫ً‬
‫صورت‌های مالی اساســا بر مبنای بهای تمام شــدۀ تاریخی تهیه و درموارد مقتضی از ارزش‌های جاری نیز اســتفاده شــده‬
‫ ‬
‫است‪.‬‬
‫ ‬
‫‪7‬‬
‫‪ -2-2‬درآمد عملیاتی‬
‫درآمد ارائه خدمات به شرح زیر شناسایی می‌شود‪:‬‬
‫‪ -2-2-1‬درآمــد قراردادهــای تعهــد پذیره نویســی‪ :‬درآمــد قراردادهای تعهد پذیره‌نویســی پس از اتمــام خدمات مربوطه‬
‫شناسایی می‌شود‪.‬‬
‫‪ -2-2-2‬درآمد قراردادهای بازارگردانی‪ :‬درآمد قراردادهای بازارگردانی ‪ ،‬بر اســاس طول مدت قرارداد و به نســبت مدت‬
‫ ‬
‫زمان منقضی شده شناسایی می‌شود‪.‬‬
‫‪ -2-2-3‬درآمــد قراردادهــای ارائــه خدمــات‪ :‬درآمــد قراردادهــای ارائــه خدمات ‪ ،‬پــس از اتمام خدمــات مربوطه و صدور‬
‫ ‬ ‫صورتحساب شناسایی می‌شود‪.‬‬
‫‪ -2-2-4‬درآمد ســود ســهام‪ :‬ســود ســهام ســرمایه‌گذاری‪ ،‬پس از برگــزاری مجامع عمومــی مربوطه و تصویب ســود قابل‬
‫تقسیم‪ ،‬شناسایی می‌شود‪.‬‬
‫‪ -2-2-5‬درآمد اوراق مشارکت و صکوک‪ :‬درآمد سرمایه‌گذاری در اوراق مشارکت و صکوک‪ ،‬به روش تعهدی و متناسب‬
‫ ‬
‫با مدت زمان سرمایه‌گذاری شناسایی می‌شود‪.‬‬
‫ ‬
‫‪ -2-3‬تسعیر ارز‬
‫اقالم پولی ارزی با نرخ رسمی (سنا) در تاریخ ترازنامه‪ ،‬و اقالم غیرپولی که به بهای تمام شدۀ تاریخی بر حسب ارز ثبت شده‬
‫اســت با نرخ ارز تاریخ انجام معامله‪ ،‬تســعیر می‌شــود ‪ .‬تفاوت های ناشــی از تســویه یا تســعیر اقالم پولی ارزی به عنوان درآمد یا‬
‫ ‬
‫هزینه دوره وقوع شناسایی می‌شود‪.‬‬
‫‪ -2-4‬مخارج تامین مالی‬

‫ً‬
‫مخارج تامین مالی در دوره وقوع به عنوان هزینه شناســایی می شــود به اســتثنای مخارجی که مســتقیما قابل انتســاب به‬
‫تحصیل دارایی‌های واجد شرایط است‪.‬‬
‫‪ -2-5‬دارایی‌های ثابت مشهود‬
‫‪ -2-5-1‬دارایی‌های ثابت مشــهود بر مبنای بهای تمام شــده در حســاب‌ها اندازه‌گیری م ‌‬

‫یشــود‪ .‬مخارج بعدی مرتبط با‬
‫دارایی‌هــای ثابــت مشــهود کــه موجب بهبــود وضعیت دارایی در مقایســه با اســتاندارد عملکرد ارزیابی شــده اولیه آن گردد‬
‫و منجــر بــه افزایــش منافــع اقتصــادی حاصــل از دارایی شــود ‪ ،‬بــه مبلغ دفتــری دارایــی اضافه و طــی عمر مفیــد باقیمانده‬
‫یشــود‪ .‬مخــارج روزمره تعمیر و نگهداری دارایی‌ها که به منظــور حفظ وضعیت دارایی در‬
‫دارایی‌هــای مربوط مســتهلک م ‌‬
‫مقایسه با استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می‌شود‪ ،‬در زمان وقوع به عنوان هزینه شناسایی می‌گردد‪ .‬‬
‫ ‬
‫‪8‬‬
‫‪ -2-5-2‬استهالک دارایی‌های ثابت مشهود با توجه به الگوی مصرف منابع اقتصادی آتی مورد انتظار (شامل عمر مفید‬
‫برآوردی) دارایی‌های مربوط و با در نظر گرفتن آئین نامه استهالک موضوع ماده ‪ 149‬قانون مالیات‌های مستقیم مصوب‬
‫ ‬ ‫تیر ماه سال ‪ 1394‬و اصالحیه بعدی آن و بر اساس نرخها و روش‌های زیر محاسبه می شود ‪:‬‬
‫ ‬
‫نرخ و روش استهالک‬ ‫نوع دارایی‬
‫‪ 25‬ساله با روش مستقیم‬ ‫ساختمان و تاسیسات‬
‫‪ 6‬ساله با روش مستقیم‬ ‫اثاثه و منصوبات‬
‫‪ 6‬ساله با روش مستقیم‬ ‫وسایط نقلیه‬
‫‪ 3‬ساله با روش مستقیم‬ ‫تجهیزات رایانه‌ای‬
‫بــرای دارایی‌هــای ثابتــی کــه طــی مــاه تحصیــل و مــورد بهر ‌هبــرداری قــرار می‌گیرنــد اســتهالک از اول مــاه بعــد محاســبه‬
‫یشــود ‪ .‬در مــوارد غیــر فعــال یــا بالاســتفاده مانــدن موقــت دارایــی بیــش از شــش مــاه متوالــی در‬
‫و در حســاب‌ها منظــور م ‌‬
‫یــک دوره مالــی ‪ ،‬هزینــه اســتهالک دارایــی مزبــور در مــدت بالاســتفاده مانــدن بــه میــزان ‪ 30‬درصــد محاســبه می‌گــردد‪.‬‬
‫( به استثناء ساختمان‌ها و تاسیسات ساختمانی و دارایی‌های نامشهود با عمر مفید معین)‬
‫‪ -2-6‬دارایی‌های نامشهود‬
‫‪ -2-6-1‬دارایی‌های نامشــهود ‪ ،‬بر مبنای بهای تمام شــده اندازه گیری و در حســاب‌ها ثبت م ‌‬
‫یشــود ‪ .‬مخارجی از قبیل‬
‫مخارج معرفی یک محصول یا خدمت جدید مانند مخارج تبلیغات‪ ،‬مخارج انجام فعالیت تجاری در یک محل جدید یا با‬
‫یک گروه جدید از مشتریان مانند مخارج آموزش کارکنان و مخارج اداری‪ ،‬عمومی و فروش در بهای تمام شده دارایی‌های‬
‫نامشــهود منظور نمی‌شــود‪ .‬شناســایی مخارج در مبلغ دفتری یک دارایی نامشــهود‪ ،‬هنگامی که دارایی آماده بهره‌برداری‬
‫اســت‪ ،‬متوقف می‌شــود ‪ .‬بنابراین‪ ،‬مخارج تحمل شــده برای اســتفاده یا بکارگیری مجدد یک دارایی نامشــهود‪ ،‬در مبلغ‬
‫دفتری آن منظور نمی‌شود‪.‬‬
‫‪ -2-6-2‬استهالک دارایی‌های نا مشهود با عمر مفید معین‪ ،‬با توجه به الگوی مصرف منافع اقتصادی آتی مورد انتظار‬
‫مربوط و بر اساس نر خ‌ها و روش‌های زیر محاسبه می‌شود‪:‬‬
‫نرخ و روش استهالک‬ ‫نوع دارایی‬

‫‪ 3‬ساله با روش مستقیم‬ ‫نرم‌افزارهای رایانه‌ای‬
‫‪9‬‬
‫‪ -2-7‬زیان کاهش ارزش دارایی‌های غیر جاری‬
‫‪ -2-7-1‬در پایــان هــر دوره گزارشــگری ‪ ،‬در صورت وجود هرگونه نشــانه‌ای دال بر امکان کاهــش ارزش دارایی‌ها ‪ ،‬آزمون‬
‫کاهــش ارزش انجــام می‌گیرد ‪ .‬در این صورت مبلغ بازیافتنی دارایی برآورد و با ارزش دفتری آن مقایســه می‌گردد‪ .‬چنانچه‬
‫برآورد مبلغ بازیافتنی یک دارایی منفرد ممکن نباشــد‪ ،‬مبلغ بازیافتنی واحد مولد وجه نقدی که دارایی متعلق به آن اســت‬
‫تعیین می‌گردد ‪.‬‬
‫‪ -2-7-2‬آزمون کاهش ارزش دارایی‌های نامشهود با عمر مفید نامعین‪ ،‬بدون توجه به وجود یا عدم وجود هرگونه نشانه‬
‫ ‬‫ای دال بر امکان کاهش ارزش ‪ ،‬بطور ساالنه انجام می‌شود ‪.‬‬
‫‪ -2-7-3‬مبلــغ بازیافتنــی یــک دارایی (یا واحد مولد وجه نقد) ‪ ،‬ارزش فروش به کســر مخارج فروش یا ارزش اقتصادی ‪،‬‬
‫هرکدام بیشــتر اســت‪ ،‬می‌باشــد‪ .‬ارزش اقتصادی برابر با ارزش فعلی جریان‌های نقدی آتی ناشی از دارایی با استفاده از نرخ‬
‫تنزیــل قبــل از مالیــات که بیانگر ارزش زمانی پول و ریس ـک‌های مختص دارایی که جریان‌هــای نقدی آتی برآوردی بابت‬
‫آن تعدیل نشده است‪ ،‬می‌باشد ‪.‬‬
‫‪ -2-7-4‬تنهــا در صورتیکــه مبلــغ بازیافتنی یک دارایی از مبلغ دفتری آن کمتر باشــد ‪ ،‬مبلــغ دفتری دارایی (یا واحد مولد‬
‫وجــه نقــد) تــا مبلــغ بازیافتنــی آن کاهش یافتــه و تفاوت بــه عنوان زیان کاهــش ارزش بالفاصله در ســود و زیان شناســایی‬
‫می‌گردد ‪ ،‬مگر اینکه دارایی تجدید ارزیابی شده باشد که در این صورت منجر به کاهش مبلغ مازاد تجدید ارزیابی می‌گردد‪.‬‬
‫‪ -2-7-5‬در صــورت افزایــش مبلــغ بازیافتنی از زمان شناســایی آخرین زیان که بیانگر برگشــت زیان کاهــش ارزش دارایی‬
‫(واحد مولد وجه نقد) می‌باشد‪ ،‬مبلغ دفتری دارایی تا مبلغ بازیافتنی جدید حداکثر تا مبلغ دفتری با فرض عدم شناسایی‬
‫زیــان کاهــش ارزش در ســال‌های قبــل ‪ ،‬افزایــش می‌یابــد‪ .‬برگشــت زیــان کاهــش ارزش دارایی (واحــد مولد وجــه نقد) نیز‬
‫بالفاصله در سود و زیان شناسایی می‌گردد ‪ ،‬مگر اینکه دارایی تجدید ارزیابی شده باشد که دراین صورت منجر به افزایش‬
‫ ‬
‫مبلغ مازاد تجدید ارزیابی می‌شود‪.‬‬
‫‪ -2-8‬ذخائر ‪:‬‬
‫ ‬
‫ً‬
‫ذخایر ‪ ،‬بدهی‌هایی هستند که زمان تسویه و یا تعیین مبلغ آن توام با ابهام نسبتا قابل توجه است‪ .‬ذخایر زمانی شناسایی‬
‫می‌شوند که شرکت دارای تعهد فعلی (قانونی یا عرفی) در نتیجه رویدادهای گذشته باشد ‪ ،‬خروج منافع اقتصادی برای تسویه‬
‫تعهد محتمل باشد و مبلغ تعهد به گونه ای اتکاپذیر قابل برآورد باشد‪.‬‬
‫ذخایر در پایان هر دوره مالی بررسی و برای نشان دادن بهترین برآورد جاری تعدیل می‌شوند و هرگاه خروج منافع اقتصادی‬
‫برای تسویه تعهد ‪ ،‬دیگر محتمل نباشد ‪ ،‬ذخیره برگشت داده می‌شود‪.‬‬
‫‪ -2-8-1‬ذخیــره مزایــای پایــان خدمت کارکنان‪ :‬ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اســاس یک ماه آخرین حقوق و‬
‫مزایا برای هر سال خدمت آنان محاسبه و در حساب‌ها منظور می‌شود ‪.‬‬
‫‪ -2-8-2‬ذخیره بازخرید مرخصی کارکنان‪ :‬نســبت به مانده مدت مرخصی اســتفاده نشــده کارکنان ذخیره در حساب‌ها‬
‫منظور می‌شود‪ .‬‬
‫‪10‬‬
‫‪ -2-9‬سرمایه‌گذاری‌ها‬
‫‪ -2-9-1‬سرمایه‪‎‬گذاری‪‎‬های بلندمدت‬
‫بهای تمام‌شده به کسر کاهش ارزش انباشته هر یک از سرمایه‌گذاری‌ها‬ ‫سرمایه‌گذاری‌های در اوراق بهادار ‬
‫‪ -2-9-2‬سرمایه‪‎‬گذاری‪‎‬های جاری‬
‫ارزش بازار مجموعه سرمایه‌گذاری‌های مزبور‬ ‫سرمایه‌گذاری سریع المعامله در بازا‬
‫اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش هر یک از سرمایه‌گذاری‌ها‬ ‫سرمایه‌گذاری سریع المعامله در بازار‬
‫اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش هر یک از سرمایه‌گذاری‌ها‬ ‫سای ــر سرمایه‌گذاری‌های جـ ـ ـ ـ ـ ـ ــاری‬
‫‪ -2-9-3‬نحوه شناخت درآمد‬

‫الف‪ .‬سرمایه‌گذاری‌های جاری و بلند مدت در سهام شرکت‌‌های تابعه‪ ،‬وابسته و سود سایر سرمایه‌گذاری‪‎‬های بلند مدت‪:‬‬
‫در زمــان تصویــب ســود توســط مجمــع عمومــی صاحبــان ســهام شــرکت‌های ســرمایه‌پذیر (بــه ترتیب تــا تاریــخ تصویب‬
‫صورت‌های مالی و تا تاریخ ترازنامه)‬
‫ب‪ .‬درآمد کارمزد مدیریت صندوق های سرمایه گذاری‪ :‬در زمان واریز کارمزدهای سه ماهه‪ ،‬در حساب‌ها انعکاس می‌یابد‪.‬‬
‫‪ -2-9-4‬قضاوت‌ها در فرآیند بکارگیری رویه‌های حسابداری‬
‫‪ -2-9-4-1‬طبقه‌بندی سرمایه‌گذاری‌ها در طبقه دارایی‌های غیرجاری‬

‫هیأت‌مدیــره با بررســی نگهداشــت ســرمایه و نقدینگی مــورد نیاز‪ ،‬قصد نگهــداری ســرمایه‌گذاری‌های بلندمدت برای‬
‫مــدت طوالنــی را دارد‪ .‬ایــن ســرمایه‌گذاری‌ها بــا قصــد اســتفاده مســتمر توســط شــرکت نگهــداری می‌شــود و هدف آن‬
‫نگهداری پرتفویی از سرمایه گذاری‌ها جهت تأمین درآمد و یا رشد سرمایه برای شرکت است‪.‬‬
‫‪ - 3‬درآمدهای عملیاتی‬
‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫‪1,201,301‬‬ ‫‪61,065‬‬ ‫‪90,000‬‬ ‫‪3-1‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات تعهد پذیره‌نویسی و تعهد خرید سهام‬
‫‪2,486,142‬‬ ‫‪527,217‬‬ ‫‪980,986‬‬ ‫‪3-2‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات بازارگردانی و سود اوراق بهادار‬
‫‪784,077‬‬ ‫‪133,283‬‬ ‫‪226,526‬‬ ‫‪3-3‬‬ ‫درآمد حاصل از صندوق های سرمایه‌گذاری‬
‫‪37,116‬‬ ‫‪10,049‬‬ ‫‪4,291‬‬ ‫‪3-4‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات مشاورۀ مالی‬
‫‪1,991‬‬ ‫‪608‬‬ ‫‪525‬‬ ‫‪3-5‬‬ ‫درآمد حاصل از سود سپردۀ بانکی ‪ ،‬مدیریت وجوه نقد‬
‫‪133,308‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪3-6‬‬ ‫درآمد حاصل از سرمایه گذاری‌ها‬
‫‪4,643,935‬‬ ‫‪732,292‬‬ ‫‪1,302,362‬‬
‫‪11‬‬
‫‪ -3-1‬درآمد حاصل از ارائه خدمات تعهد پذیره‌نویسی‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات تعهد پذیره‌نویسی ‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90,000‬‬ ‫شركت فوالد مباركه اصفهان‬
‫‪500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫وزارت امور اقتصادي و دارايي‬
‫‪328,350‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شهرداري شيراز‬
‫‪187,500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت توسعه نفت و گاز صباي كنگان‬
‫‪30,000‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت ملي نفت ايران‬
‫‪1,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سایر‬
‫‪1,046,850‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪90,000‬‬
‫درآمد حاصل از ارائه خدمات تعهد خرید سهام‪:‬‬
‫‪84,445‬‬ ‫‪31,065‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت بيمه نوين‬
‫‪56,357‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت بيمه دانا‬
‫‪13,649‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت بيمه اتكايي امين‬
‫‪154,451‬‬ ‫‪31,065‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪1,201,301‬‬ ‫‪61,065‬‬ ‫‪90,000‬‬
‫‪ -3-2‬درآمد حاصل از ارائه خدمات بازارگردانی و سود اوراق بهادار به شرح زیر است‪:‬‬
‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪244,998‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪238,493‬‬ ‫اوراق سلف موازي استاندارد شرکت نفت و گاز صبای کنگان (سميعا ‪ 991‬و ‪)992‬‬
‫‪250,082‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪230,447‬‬ ‫اوراق منفعت دولت ‪( 6‬افاد ‪)62‬‬
‫‪281,931‬‬ ‫‪93,918‬‬ ‫‪170,610‬‬ ‫اوراق اجاره شرکت تولید اتومبیل سایپا (صایپا ‪ 143‬و ‪)104‬‬
‫‪552,840‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪170,048‬‬ ‫اوراق مشاركت شهرداري شيراز ‪( 3‬مشیر ‪)1122‬‬
‫‪377,906‬‬ ‫‪105,233‬‬ ‫‪93,396‬‬ ‫اوراق مرابحه شركت ايران خودرو (صخود ‪)012‬‬
‫‪238,155‬‬ ‫‪152,100‬‬ ‫‪27,750‬‬ ‫اوراق مرابحه وزارت تعاون‪ ،‬کار و رفاه اجتماعی (پذیرفته نشده در بورس و سالمت ‪)1‬‬
‫‪23,517‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪13,298‬‬ ‫سود ناشی از خرید و فروش اوراق گواهي سپرده سكه طال (سكه ‪ 0012‬پ ‪)011‬‬
‫‪286,989‬‬ ‫‪54,340‬‬ ‫‪11,398‬‬ ‫اوراق سلف موازي استاندارد نفت كوره شركت ملي نفت ايران (سمانک ‪ 981‬و ‪ 982‬و ‪)991‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,890‬‬ ‫اوراق سلف موازي استاندارد شرکت فوالد مبارکه اصفهان (عفوالد)‬
‫‪69,556‬‬ ‫‪32,412‬‬ ‫‪7,330‬‬ ‫اوراق اجاره دولتي آموزش و پرورش (اجاد ‪)23‬‬
‫‪22,616‬‬ ‫‪5,621‬‬ ‫‪5,733‬‬ ‫اوراق مرابحه شرکت پديده شيمي قرن (قرن ‪)99‬‬
‫‪17,993‬‬ ‫‪4,492‬‬ ‫‪4,586‬‬ ‫اوراق مرابحه شرکت صنعت غذايي كورش (کورش ‪)99‬‬
‫‪99,350‬‬ ‫‪72,879‬‬ ‫‪7‬‬ ‫اوراق منفعت شركت توسعه نفت و گاز صبا اروند (اروند ‪)081‬‬
‫‪19,743‬‬ ‫‪6,172‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اوراق اجاره شرکت دانا پتروریگ کیش (صدانا ‪)98‬‬
‫‪466‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اوراق اجاره دولت (اجاد ‪)11‬‬
‫‪2,486,142‬‬ ‫‪527,217‬‬ ‫‪980,986‬‬
‫‪12‬‬
‫‪ -3-3‬درآمد حاصل از صندوق‌های سرمایه‌گذاری به شرح زیر است‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫درآمد سرمایه‌گذاری در واحدهای سرمایه‌گذاری صندوق‌های سرمایه‌گذاری‪:‬‬
‫‪277,974‬‬ ‫‪31,099‬‬ ‫‪43,637‬‬ ‫‪3-3-1‬‬ ‫سود واحدهای صندوق سرمایه‌گذاری اوج ملت‬
‫‪241,797‬‬ ‫‪44,817‬‬ ‫‪43,639‬‬ ‫‪3-3-2‬‬ ‫سود واحدهای صندوق سرمايه‌گذاري افق ملت‬
‫‪62,175‬‬ ‫‪23,876‬‬ ‫‪21,602‬‬ ‫‪3-3-3‬‬ ‫سود واحدهای صندوق سرمایه‌گذاری آتیۀ ملت‬
‫‪987‬‬ ‫‪246‬‬ ‫‪604‬‬ ‫‪3-3-4‬‬ ‫سود واحدهای صندوق سرمایه‌گذاری اندوختۀ ملت‬
‫‪459‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود واحدهای سایر صندوق‌های سرمایه‌گذاری‬
‫‪583,392‬‬ ‫‪100,038‬‬ ‫‪109,482‬‬
‫درآمد کارمزد مدیریت صندوق‌های سرمایه‌گذاری‪:‬‬

‫‪67,083‬‬ ‫‪9,809‬‬ ‫‪57,082‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری اختصاصی بازارگردانی ملت‬
‫‪114,558‬‬ ‫‪18,156‬‬ ‫‪48,039‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری اوج ملت‬
‫‪5,526‬‬ ‫‪1,122‬‬ ‫‪8,134‬‬ ‫صندوق سرمايه‌گذاري افق ملت‬
‫‪11,948‬‬ ‫‪3,678‬‬ ‫‪2,940‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری اندوخته ملت‬
‫‪1,570‬‬ ‫‪480‬‬ ‫‪849‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری آتیه ملت‬
‫‪200,685‬‬ ‫‪33,245‬‬ ‫‪117,044‬‬
‫‪784,077‬‬ ‫‪133,283‬‬ ‫‪226,526‬‬
‫‪ -3-3-1‬ســود واحدهــای صنــدوق ســرمایه‌گذاری اوج ملــت بابــت ســود ســهام دریافتی از صنــدوق یاد شــده در خصوص‬
‫واحدهای ممتاز و عادی متعلق به شرکت است که هر یک ماه یکبار پرداخت می‌شود‪.‬‬
‫‪ -3-3-2‬ســود واحدهــای صنــدوق ســرمایه‌گذاری افــق ملــت بابــت ســود ســرمایه‌گذاری در واحدهــای صندوق یاد شــده‬
‫می‌باشد‪ .‬‬
‫‪ -3-3-3‬ســود واحدهــای صنــدوق ســرمایه‌گذاری آتیــه ملت بابت ســود ســهام دریافتــی از صندوق یاد شــده در خصوص‬
‫‪ -3-3-4‬ســود واحدهای صندوق ســرمایه‌گذاری اندوخته ملت بابت ســود سهام دریافتی از صندوق یاد شده در خصوص‬
‫ ‬
‫‪13‬‬
‫‪ -3-4‬درآمد حاصل از ارائه خدمات مشاوره مالی به شرح زیر است‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪34,566‬‬ ‫‪9,649‬‬ ‫‪2,791‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات مشاوره و نظارت بر اجراي پروژه ها‬
‫‪1,200‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات ارزشگذاري‬
‫‪1,350‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪500‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات مشاوره عرضه‬
‫‪37,116‬‬ ‫‪10,049‬‬ ‫‪4,291‬‬
‫‪ -3-5‬درآمد حاصل از سود سپرده بانکی ‪ ،‬مدیریت وجوه نقد به شرح زیر است‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪1,840‬‬ ‫‪569‬‬ ‫‪525‬‬ ‫سود سپردۀ پشتیبان نزد بانک ملت شعبۀ مستقل مرکزی‬
‫‪151‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود سپردۀ پشتیبان نزد بانک ملت شعبۀ بازار عر‌ب‌های کیش‬
‫‪1,991‬‬ ‫‪608‬‬ ‫‪525‬‬
‫‪ -3-6‬درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها به شرح زیر است‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪127‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪34‬‬ ‫سود سهام شرکت گروه فن‌آوران هوشمند بهسازان فردا‬
‫‪133,110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود سهام شرکت کارگزاری بانک ملت‬
‫‪70‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سود سهام شرکت بورس انرژی ایران‬
‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سایر‬
‫‪133,308‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪34‬‬
‫‪14‬‬
‫‪ - 4‬هزینه‌های فروش‪ ،‬اداری و عمومی‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫‪83,499‬‬ ‫‪22,942‬‬ ‫‪33,739‬‬ ‫‪4-1‬‬ ‫هزینه حقوق و دستمزد و مزایا‬
‫‪6,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,000‬‬ ‫هزینه پاداش اعضاء هیئت‌مدیره‬
‫‪9,050‬‬ ‫‪2,605‬‬ ‫‪3,792‬‬ ‫هزینه کارکنان خدماتی و کارمزد سایر خدمات دریافتی‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,118‬‬ ‫هزينه حق بيمه قراردادهای درآمدی‬
‫‪4,856‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪1,375‬‬ ‫هزینه استهالک دارایی‌ها‬
‫‪8,199‬‬ ‫‪700‬‬ ‫‪1,183‬‬ ‫هزینه آ گهی‪ ،‬تبلیغات و نمایشگاه‬
‫‪707‬‬ ‫‪232‬‬ ‫‪1,182‬‬ ‫هزینه بیمه درمان تکمیلی‬
‫‪924‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪776‬‬ ‫هزینه نرم‌افزارهای کامپیوتری‬
‫‪1,840‬‬ ‫‪135‬‬ ‫‪683‬‬ ‫هزینه تعمیر ‪ ،‬نگهداری و بروزرسانی دارایی‌ها‬
‫‪3,210‬‬ ‫‪619‬‬ ‫‪409‬‬ ‫هزینه خدمات مشاورۀ مالی و فنی‬
‫‪1,860‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪375‬‬ ‫هزینه حسابرسی‬
‫‪1,452‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪255‬‬ ‫هزینه تلفن ‪ ،‬فاکس و اینترنت‬
‫‪779‬‬ ‫‪89‬‬ ‫‪240‬‬ ‫هزینه حق حضور در جلسات‬
‫‪2,389‬‬ ‫‪314‬‬ ‫‪231‬‬ ‫هزینه پذیرایی‪ ،‬مراسم جهت برگزاری همایش‌ها‬
‫‪945‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪222‬‬ ‫هزینه آب‪ ،‬برق و گاز مصرفی‬
‫‪888‬‬ ‫‪232‬‬ ‫‪174‬‬ ‫هزینه ملزومات و نوشت‌افزار‬
‫‪353‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪71‬‬ ‫هزینه مسافرت‪ ،‬ایاب و ذهاب و پیک‬
‫‪200‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪50‬‬ ‫استهالک هزینه‌های تاسیس‬
‫‪4,320‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هزينه‌ مطالبات مشكوک الوصول‬
‫‪2,664‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هزینه حق کارشناسی‬
‫‪1,500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هزینۀ حق تمبر افزایش سرمایه‬
‫‪881‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هزینۀ حق عضویت و اشتراک ساالنه‬
‫‪2,449‬‬ ‫‪7,616‬‬ ‫‪894‬‬ ‫سایر هزینه‌ها‬
‫‪138,965‬‬ ‫‪38,428‬‬ ‫‪54,769‬‬
‫‪15‬‬
‫‪ -4-1‬هزینه حقوق و دستمزد کارکنان به شرح زیر است‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪47,792‬‬ ‫‪13,890‬‬ ‫‪19,527‬‬ ‫هزینه حقوق و مزایا‬
‫‪6,045‬‬ ‫‪2,210‬‬ ‫‪3,359‬‬ ‫بازخرید سنوات خدمت‬
‫‪8,189‬‬ ‫‪1,906‬‬ ‫‪2,891‬‬ ‫حق بیمۀ سهم کارفرما‬
‫‪6,222‬‬ ‫‪1,474‬‬ ‫‪2,323‬‬ ‫حق اضافه‌کاری‬
‫‪1,794‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,289‬‬ ‫بازخرید مرخصی‬
‫‪4,128‬‬ ‫‪854‬‬ ‫‪1,193‬‬ ‫مزایای غیرنقدی‬
‫‪2,749‬‬ ‫‪666‬‬ ‫‪1,005‬‬ ‫عیدی‬
‫‪1,898‬‬ ‫‪472‬‬ ‫‪682‬‬ ‫حق غذا‬
‫‪969‬‬ ‫‪241‬‬ ‫‪611‬‬ ‫بن کارگری‬
‫‪1,494‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪550‬‬ ‫حق ایاب و ذهاب‬
‫‪414‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪156‬‬ ‫حق اوالد‬
‫‪508‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪153‬‬ ‫حق خواروبار و مسکن‬
‫‪1,297‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هزینه سفر و فوق‌العادۀ ماموریت‬
‫‪83,499‬‬ ‫‪22,942‬‬ ‫‪33,739‬‬
‫‪16‬‬
‫‪ - 5‬سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫اشخاص وابسته‪:‬‬
‫‪6,744‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪1,687‬‬ ‫درآمد اجارۀ ساختمان‬
‫‪6,744‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪1,687‬‬
‫سایر اقالم‪:‬‬
‫‪845‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1,485‬‬ ‫‪5-1‬‬ ‫سود حاصل از تسعیر ارز وجوه نقد و سپرده های ارزی‬
‫‪157‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)37‬‬ ‫سایر‬
‫‪1,002‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1,448‬‬
‫‪7,746‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪3,135‬‬
‫‪ -5-1‬سود حاصل از تسعیر ارز وجوه نقد و سپرده‌های ارزی به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪482‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪847‬‬ ‫سود (زیان) حاصل از تسعیر ارز سپرده های ارزی‬
‫‪363‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪638‬‬ ‫سود (زیان) حاصل از تسعیر ارز وجوه نقد‬
‫‪845‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1,485‬‬
‫‪ - 6‬مبنای محاسبه سود (زیان) پایه هر سهم‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪4,504,970‬‬ ‫‪693,864‬‬ ‫‪1,247,593‬‬ ‫سود ناشی از عملیات در حال تداوم ‪ -‬عملیاتی‬
‫(‪)426,325‬‬ ‫(‪)51,826‬‬ ‫(‪)122,062‬‬ ‫اثر مالیاتی‬
‫‪4,078,645‬‬ ‫‪642,038‬‬ ‫‪1,125,531‬‬ ‫سود خالص از عملیات در حال تداوم ‪ -‬عملیاتی‬
‫‪7,746‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪3,135‬‬ ‫سود ناشی از عملیات در حال تداوم ‪ -‬غیرعملیاتی‬
‫(‪)733‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫(‪)308‬‬ ‫اثر مالیاتی‬
‫‪7,013‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪2,827‬‬ ‫سود خالص از عملیات در حال تداوم ‪ -‬غیرعملیاتی‬
‫‪4,085,658‬‬ ‫‪642,203‬‬ ‫‪1,128,358‬‬ ‫سود خالص‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫تعداد‬ ‫تعداد‬ ‫تعداد‬
‫‪5,364,383,562‬‬ ‫‪4,209,677,419‬‬ ‫‪7,000,000,000‬‬ ‫میانگین موزون تعداد سهام عادی‬
‫‪17‬‬
‫‪ -7‬دارایی‌های ثابت مشهود‬

‫(مبالغ به میلیون ریال)‬
‫تجهیزات‬ ‫اثاثه و‬ ‫ساختمان و‬

‫جمع‬ ‫وسایل نقلیه‬ ‫زمین‬
‫رایانه ای‬ ‫منصوبات‬ ‫تاسیسات‬
‫‪-‬‬ ‫بهای تمام شده‪:‬‬

‫‪146,103‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,811‬‬ ‫‪5,202‬‬ ‫‪80,341‬‬ ‫‪55,749‬‬ ‫مانده در ابتدای سال ‪1398‬‬
‫‪3,483‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪1,966‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪911‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افزایش‬
‫‪149,586‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪6,777‬‬ ‫‪5,458‬‬ ‫‪81,252‬‬ ‫‪55,749‬‬ ‫مانده در پایان سال ‪1398‬‬
‫‪3,396‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,242‬‬ ‫‪154‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افزایش‬
‫‪152,982‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪10,019‬‬ ‫‪5,612‬‬ ‫‪81,252‬‬ ‫‪55,749‬‬ ‫مانده در پایان ‪1399/03/31‬‬
‫استهالک انباشته و کاهش ارزش انباشته‪:‬‬
‫‪40,132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,928‬‬ ‫‪3,411‬‬ ‫‪32,793‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مانده در ابتدای سال ‪1398‬‬
‫‪4,023‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪2,919‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استهالک‬
‫‪44,155‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4,622‬‬ ‫‪3,818‬‬ ‫‪35,712‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مانده در پایان سال ‪1398‬‬
‫‪1,299‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪1,086‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استهالک‬
‫‪45,454‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪4,755‬‬ ‫‪3,894‬‬ ‫‪36,798‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مانده در پایان ‪1399/03/31‬‬
‫‪107,528‬‬ ‫‪343‬‬ ‫‪5,264‬‬ ‫‪1,718‬‬ ‫‪44,454‬‬ ‫‪55,749‬‬ ‫مبلغ دفتری در پایان ‪1399/03/31‬‬
‫‪105,431‬‬ ‫‪347‬‬ ‫‪2,155‬‬ ‫‪1,640‬‬ ‫‪45,540‬‬ ‫‪55,749‬‬ ‫مبلغ دفتری در پایان سال ‪1398‬‬
‫‪ -7-1‬ســاختمان و تاسیســات واقــع در تهــران ‪ ،‬خیابــان احمــد قصیــر ‪ ،‬خیابــان هفتــم ‪ ،‬پــاک ‪ ، 6‬در تاریــخ ‪1390/04/04‬‬
‫خریداری شــده اســت‪ .‬ســاختمان یاد شــده به متراژ ‪ 1,858.57‬متر مربع در زمینی به مســاحت ‪ 460‬متر مربع احداث شده‬
‫است‪ .‬ساختمان مورد نظر از طریق اخذ تسهیالت اجاره به شرط تملیک از بانک ملت شعبه مستقل مرکزی خریداری و در‬
‫رهن بانک یاد شده قرار دارد‪ .‬با توجه به اینکه تعهدات شرکت تمام شده است‪ ،‬نقل و انتقال مالکیت آن به نام شرکت در‬
‫جریان می‌باشد‪ .‬تفکیک بهای زمین از بهای ساختمان ‪ ،‬توسط کارشناس رسمی دادگستری صورت گرفته‌است‪.‬‬
‫‪ -7-2‬دارایی‌های شــرکت تا ســقف ‪ 89‬میلیارد ریال در مقابل حوادث آتش‌ســوزی‪ ،‬صاعقه‪ ،‬زلزله و آتشفشــان از پوشــش‬
‫بیمه‌ای کافی برخوردار است‪.‬‬
‫‪18‬‬
‫‪ -10‬دارایی‌های نامشهود‬
‫جمع‬ ‫نرم‌افزارهای رایانه‌ای‬ ‫حق‌ امتیاز‌ها‬
‫‪-‬‬ ‫بهای تمام شده‪:‬‬
‫‪4,603‬‬ ‫‪4,569‬‬ ‫‪34‬‬ ‫مانده در ابتدای سال ‪1398‬‬
‫‪1,244‬‬ ‫‪1,140‬‬ ‫‪104‬‬ ‫افزایش‬
‫‪5,847‬‬ ‫‪5,709‬‬ ‫‪138‬‬ ‫مانده در پایان سال ‪1398‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افزایش‬
‫‪5,847‬‬ ‫‪5,709‬‬ ‫‪138‬‬ ‫مانده در پایان ‪1399/03/31‬‬
‫استهالک انباشته و کاهش ارزش انباشته‪:‬‬
‫‪3,025‬‬ ‫‪3,025‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مانده در ابتدای سال ‪1398‬‬
‫‪833‬‬ ‫‪833‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استهالک‬
‫‪3,858‬‬ ‫‪3,858‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مانده در پایان سال ‪1398‬‬
‫‪76‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استهالک‬
‫‪3,934‬‬ ‫‪3,934‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مانده در پایان ‪1399/03/31‬‬
‫‪1,913‬‬ ‫‪1,775‬‬ ‫‪138‬‬ ‫مبلغ دفتری در پایان ‪1399/03/31‬‬
‫‪1,989‬‬ ‫‪1,851‬‬ ‫‪138‬‬ ‫مبلغ دفتری در پایان سال ‪1398‬‬
‫‪ -9‬سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬

‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬
‫‪78,699‬‬ ‫‪78,699‬‬ ‫‪9-1‬‬ ‫سرمایه‌گذاری در سهام شرکت‌ها‬
‫‪20,880‬‬ ‫‪20,880‬‬ ‫‪9-2‬‬ ‫سرمایه‌گذاری در صندوق‌های سرمایه‌گذاری‬
‫‪99,579‬‬ ‫‪99,579‬‬
‫‪ -9-1‬سرمایه‌گذاری بلندمدت در سهام شرکت‌ها به شرح زیر تفکیک می‌شود‪:‬‬

‫ ‬ ‫ ‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫مالکیت‬ ‫تاریخ سرمایه‌گذاری‬ ‫یادداشت‬
‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫درصد‬
‫‪76,500‬‬ ‫‪76,500‬‬ ‫‪00/51‬‬ ‫‪1390/08/28‬‬ ‫‪9-1-1‬‬ ‫شرکت کارگزاری بانک ملت‬
‫‪1,629‬‬ ‫‪1,629‬‬ ‫‪27/0‬‬ ‫‪1390/06/23‬‬ ‫‪9-1-2‬‬ ‫شرکت بورس انرژی ایران‬
‫‪300‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪00/3‬‬ ‫‪1392/12/22‬‬ ‫‪9-1-3‬‬ ‫شرکت گروه توسعۀ کارآفرینی ملت‬
‫‪270‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪01/0‬‬ ‫‪1393/12/06‬‬ ‫‪9-1-4‬‬ ‫شرکت گروه فن‌آوران هوشمند بهسازان فردا‬
‫‪78,699‬‬ ‫‪78,699‬‬
‫‪19‬‬
‫‪ -9-1-1‬ســرمایه‌گذاری در شــرکت کارگــزاری بانــک ملــت بابــت خریــد ‪ 76,500,000‬ســهم یــک هــزار ریالــی معــادل ‪51‬‬
‫درصــد ســهام آن شــرکت اســت‪.‬‬
‫ ‬
‫ ‬ ‫‪ -9-1-2‬سرمایه‌گذاری در شرکت بورس انرژی ایران بابت خرید ‪ 1,629,000‬سهم یک هزار ریالی است ‪.‬‬
‫ ‬
‫‪ -9-1-3‬ســرمایه‌گذاری در شــرکت گــروه توســعۀ کارآفرینــی ملــت بابــت خریــد ‪ 300,000‬ســهم یــک هــزار ریالــی ‪ ،‬معــادل ‪3‬‬
‫ ‬ ‫درصد سهام آن شرکت است ‪.‬‬
‫ ‬
‫‪ -9-1-4‬ســرمایه‌گذاری در شــرکت گــروه فـن‌آوران هوشــمند بهســازان فــردا بابــت خریــد ‪ 270,000‬ســهم یــک هــزار ریالــی‪،‬‬
‫معــادل ‪ 0/01‬درصــد ســهام آن شــرکت اســت‪.‬‬
‫ ‬ ‫‪ -9-2‬سرمایه‌گذاری در صندوق‌های سرمایه‌گذاری به شرح زیر تفکیک می‌شود‪ :‬‬

‫ ‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫تاریخ سرمایه گذاری مالکیت واحدهای ممتاز‬ ‫تعداد واحد‬
‫‪5,500‬‬ ‫‪5,500‬‬ ‫‪55.0‬‬ ‫‪1392/09/05‬‬ ‫‪550,000‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری افق ملت‬
‫‪5,258‬‬ ‫‪5,258‬‬ ‫‪51.0‬‬ ‫‪1390/10/13‬‬ ‫‪5,100‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری اوج ملت‬
‫‪5,252‬‬ ‫‪5,252‬‬ ‫‪51.0‬‬ ‫‪1390/08/23‬‬ ‫‪5,100‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری اندوختۀ ملت‬
‫‪4,870‬‬ ‫‪4,870‬‬ ‫‪47.5‬‬ ‫‪1390/05/03‬‬ ‫‪4,750‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری آتیۀ ملت‬
‫‪20,880‬‬ ‫‪20,880‬‬
‫‪ -9-2-1‬شرکت تامین سرمایۀ بانک ملت سمت مدیر صندوق‌های سرمایه‌گذاری فوق را بر عهده دارد‪.‬‬
‫‪ -10‬سایر دارایی‌ها‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫‪12,500‬‬ ‫‪12,500‬‬ ‫‪10-1‬‬ ‫سپرده نزد بانک قرض الحسنۀ مهر ایران ‪ ،‬سپرده ‪301440117756921‬‬
‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫هزینه‌های تاسیس‬
‫(‪)1,900‬‬ ‫(‪)1,950‬‬ ‫استهالک هزینه‌های تاسیس‬
‫‪12,600‬‬ ‫‪12,550‬‬
‫‪ -10-1‬مبلغ ‪ 12,500‬میلیون ریال مربوط به وجوه اداره شده نزد بانک قرض الحسنه مهر ایران می‌باشد‪.‬‬
‫ ‬ ‫ ‬
‫‪20‬‬
‫‪ -11‬پیش‌پرداخت‌ها‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪1,591‬‬ ‫‪1,477‬‬ ‫پیش‌پرداخت هزینه‌ها‬
‫‪1,171‬‬ ‫‪1,171‬‬ ‫پیش‌پرداخت مالیات‬
‫‪94‬‬ ‫‪94‬‬ ‫سایر پیش‌پرداخت‌ها‬
‫‪2,856‬‬ ‫‪2,742‬‬
‫(‪)1,171‬‬ ‫(‪)1,171‬‬ ‫تهاتر با مالیات پرداختنی ( یادداشت ‪)20‬‬
‫‪1,685‬‬ ‫‪1,571‬‬
‫‪ - 12‬دریافتنی‌های تجاری و سایر دریافتنی‌ها‬
‫‪ -12-1‬دریافتنی‌های کوتاه‌مدت‪:‬‬
‫‪1397/12/29‬‬ ‫‪1398/12/29‬‬ ‫یادداشت‬

‫خالص‬ ‫خالص‬ ‫کاهش ارزش‬ ‫مبلغ‬
‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫تجاری ‪:‬‬
‫حساب‌های دریافتنی‪:‬‬
‫‪309,035‬‬ ‫‪348,578‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪348,578‬‬ ‫‪12-1-1‬‬ ‫اشخاص وابسته‬
‫‪399,956‬‬ ‫‪303,094‬‬ ‫(‪)4,320‬‬ ‫‪307,414‬‬ ‫‪12-1-2‬‬ ‫سایر مشتریان‬
‫‪708,991‬‬ ‫‪651,672‬‬ ‫(‪)4,320‬‬ ‫‪655,992‬‬
‫سایر دریافتنی‌ها‪:‬‬
‫حساب‌های دریافتنی‪:‬‬
‫‪20,278‬‬ ‫‪19,328‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,328‬‬ ‫‪12-1-3‬‬ ‫طلب از کارکنان‬
‫‪11,480‬‬ ‫‪11,480‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,480‬‬ ‫سپرده مالیات مکسوره از صورت‌حساب‌ها‬
‫‪26,028‬‬ ‫‪5,039‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,039‬‬ ‫‪12-1-4‬‬ ‫سپرده بیمه مکسوره از صورت‌حساب‌ها‬
‫‪4,635‬‬ ‫‪4,635‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,635‬‬ ‫‪12-1-5‬‬ ‫سپرده حسن انجام کار دریافتنی‬
‫‪297‬‬ ‫‪297‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪297‬‬ ‫سایر‬
‫‪62,718‬‬ ‫‪40,779‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40,779‬‬
‫‪771,709‬‬ ‫‪692,451‬‬ ‫(‪)4,320‬‬ ‫‪696,771‬‬
‫‪21‬‬
‫‪ -12-1-1‬حساب دریافتنی تجاری اشخاص وابسته به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬

‫‪133,110‬‬ ‫‪139,562‬‬ ‫شرکت کارگزاری بانک ملت‬
‫‪65,517‬‬ ‫‪98,866‬‬ ‫‪12-1-1-1‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری اوج ملت‬
‫‪68,976‬‬ ‫‪61,583‬‬ ‫‪12-1-1-1‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری بازارگردانی ملت‬
‫‪23,010‬‬ ‫‪18,735‬‬ ‫‪12-1-1-2‬‬ ‫بانک ملت‬
‫‪3,018‬‬ ‫‪11,152‬‬ ‫‪12-1-1-1‬‬ ‫صندوق سرمايه‌گذاری افق ملت‬
‫‪4,999‬‬ ‫‪7,390‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری آتیه ملت‬
‫‪6,181‬‬ ‫‪6,181‬‬ ‫شرکت گروه مالی ملت‬
‫‪3,600‬‬ ‫‪4,311‬‬ ‫‪12-1-1-1‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری اندوخته ملت‬
‫‪529‬‬ ‫‪563‬‬ ‫شرکت گروه فن‌آوران هوشمند بهسازان فردا‬
‫‪-‬‬ ‫‪140‬‬ ‫بانک ملت شعبه مستقل مرکزی‬
‫‪95‬‬ ‫‪95‬‬ ‫شرکت گروه توسعه کارآفرینی ملت‬
‫‪309,035‬‬ ‫‪348,578‬‬
‫‪ -12-1-1-1‬مانده حساب های فوق بابت کارمزد مدیریت صندوق‌ در حساب‌ها لحاظ شده است‪ .‬‬
‫‪ -12-1-1-2‬مطالبات از بانک ملت به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫ریال‬ ‫ریال‬
‫‪12,758‬‬ ‫‪12,758‬‬ ‫حق الزحمه الحاقیه قرارداد ارزیابی پروژه پاالیشگاه میعانات گازی ستاره خلیج فارس‬
‫‪4,994‬‬ ‫‪4,994‬‬ ‫حق الزحمه قرارداد ارزیابی پروژه پاالیشگاه میعانات گازی ستاره خلیج فارس‬
‫‪788‬‬ ‫‪788‬‬ ‫حق الزحمه قرارداد ارزیابی پروژه بیمارستان مهدی کلینیک‬
‫‪4,470‬‬ ‫‪195‬‬ ‫حق الزحمه قرارداد ارزیابی پروژه تکمیل ساخت کارخانه بازیابی اتان‬
‫‪23,010‬‬ ‫‪18,735‬‬
‫‪22‬‬
‫‪ -12-1-2‬سایر مشتریان به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬

‫‪356,544‬‬ ‫‪298,257‬‬ ‫‪12-1-2-1‬‬ ‫سود دریافتنی اوراق بهادار‬
‫‪1,090‬‬ ‫‪1,090‬‬ ‫شرکت گروه صنعتی نیکو ابهر‬
‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫شركت صنعت غذايي كورش‬
‫‪280‬‬ ‫‪280‬‬ ‫شرکت فوالد زرند ایرانیان‬
‫‪31,007‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت كارگزاري مفيد‬
‫‪7,569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت ايراني توليد اتومبيل سايپا‬
‫‪7,386‬‬ ‫‪7,387‬‬ ‫سایر‬
‫‪404,276‬‬ ‫‪307,414‬‬
‫(‪)4,320‬‬ ‫(‪)4,320‬‬ ‫ذخیره مطالبات مشکوک الوصول‬
‫‪399,956‬‬ ‫‪303,094‬‬
‫‪ -12-1-2-1‬سود دریافتنی اوراق بهادار به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪77,331‬‬ ‫‪237,372‬‬ ‫اوراق سلف موازي استاندارد شرکت نفت و گاز صبای کنگان (سميعا ‪ 991‬و ‪)992‬‬
‫‪250,060‬‬ ‫‪36,773‬‬ ‫اوراق منفعت دولت ‪( 6‬افاد‪)62‬‬
‫‪17,230‬‬ ‫‪18,660‬‬ ‫اوراق مرابحه شرکت ایران خودرو (صخود ‪)0012‬‬
‫‪9,754‬‬ ‫‪2,910‬‬ ‫اوراق مرابحه وزارت تعاون‪ ،‬کار و رفاه اجتماعی (پذیرفته نشده در بورس)‬
‫‪1,268‬‬ ‫‪2,535‬‬ ‫اوراق مشاركت شهرداري شيراز ‪( 3‬مشیر ‪)1122‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫اوراق اجاره دولتي آموزش و پرورش (اجاد ‪)23‬‬
‫‪898‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اوراق مرابحه وزارت تعاون‪ ،‬كار و رفاه اجتماعي (سالمت ‪)1‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اوراق منفعت شرکت توسعه نفت و گاز صبا اروند (اروند ‪)081‬‬
‫‪356,544‬‬ ‫‪298,257‬‬
‫‪23‬‬
‫ً‬
‫‪ -12-1-3‬طلب از کارکنان عمدتا بابت پرداخت تسهیالت به منظور خرید سهام ترجیهی می‌باشد‪.‬‬
‫‪ -12-1-4‬سپرده بیمه مکسوره از صورتحساب‌ها به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬

‫‪3,405‬‬ ‫‪3,405‬‬ ‫‪12-1-4-1‬‬ ‫بانک ملت‬
‫‪414‬‬ ‫‪414‬‬ ‫شرکت پترو امید آسیا‬
‫‪167‬‬ ‫‪167‬‬ ‫شرکت نیکو بافت ابهر‬
‫‪117‬‬ ‫‪117‬‬ ‫شرکت نفت و گاز پتروشیمی تامین‬
‫‪114‬‬ ‫‪114‬‬ ‫شرکت بیمه ما‬
‫‪21,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت نفت و گاز پارس‬
‫‪811‬‬ ‫‪822‬‬ ‫سایر‬
‫‪26,028‬‬ ‫‪5,039‬‬
‫‪ -12-1-4-1‬سپردۀ بیمۀ مکسوره توسط بانک ملت به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪1,773‬‬ ‫‪1,773‬‬ ‫خدمات مشاوره‌ای ارزیابی طرح توسعه جامع فازهای ‪ 11‬تا ‪ 24‬پارس جنوبی‬
‫‪707‬‬ ‫‪707‬‬ ‫خدمات کارشناسی به منظور راه‌اندازی مراکز تعالی بازاریابی مدرن در بانک ملت‬
‫‪291‬‬ ‫‪291‬‬ ‫خدمات دوره آموزش بانکداری جامع ویژه بانکداری شرکتی و تحلیل مالی پیشرفته‬
‫‪222‬‬ ‫‪222‬‬ ‫خدمات استفاده از خدمات کارشناسی مشاوران خارجی به منظور راه‌اندازی مراکز تعالی در بانک ملت‬
‫‪130‬‬ ‫‪130‬‬ ‫خدمات انجام تحقیقات بازار‬
‫‪111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫خدمات مشاوره به منظور توسعه فرهنگ استفاده از پایانه‌های فروشگاهی در بین مشتریان بانک ملت‬
‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫خدمات آموزشی واحد تحلیل داده مدیریت بازاریابی بانک ملت‬
‫‪51‬‬ ‫‪51‬‬ ‫خدمات برگزاری دوره آموزشی بانکداری جامع‬
‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫خدمات مشاوره تامین مالی‬
‫‪3,405‬‬ ‫‪3,405‬‬
‫‪ -12-1-5‬سپردۀ حسن انجام کار دریافتنی به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪4,096‬‬ ‫‪4,096‬‬ ‫ارائۀ خدمات مشاوره‌ای اجرای طرح های توسعۀ میدان گازی پارس جنوبی به بانک ملت‬
‫‪444‬‬ ‫‪444‬‬ ‫ارائه خدمات مشاوره ای راه اندازی مراکز تعالی در بانک ملت‬
‫‪65‬‬ ‫‪65‬‬ ‫شركت توسعه منابع آب و نيروي ايران‬
‫‪30‬‬ ‫‪30‬‬ ‫شركت پااليشگاه ستاره سبز سيراف‬
‫‪4,635‬‬ ‫‪4,635‬‬
‫‪24‬‬
‫‪ -13‬سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬

‫‪161,942‬‬ ‫‪231,867‬‬ ‫‪13-1‬‬ ‫ ‬‫سپردۀ سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت نزد بانک ها‬
‫‪12,246,587‬‬ ‫‪12,208,497‬‬ ‫‪13-2‬‬ ‫سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار با درآمد ثابت ‬
‫‪1,420,746‬‬ ‫‪1,994,448‬‬ ‫‪13-3‬‬ ‫ ‬
‫سرمایه‌گذاری در سهام و صندوق‌های سرمایه‌گذاری‬
‫‪13,829,275‬‬ ‫‪14,434,812‬‬
‫‪ -13-1‬سپرده سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت نزد بانک‌ها به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬

‫‪157,992‬‬ ‫‪227,071‬‬ ‫‪13-1-1‬‬ ‫ ‬
‫سپردۀ سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت ریالی نزد بانک ها‬
‫‪3,950‬‬ ‫‪4,796‬‬ ‫‪13-1-2‬‬ ‫ ‬
‫سپردۀ سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت ارزی نزد بانک‌ها‬
‫‪161,942‬‬ ‫‪231,867‬‬
‫‪ -13-1-1‬سپرده سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت ریالی نزد بانک‌ها به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪157,992‬‬ ‫‪136,021‬‬ ‫سپرده کوتاه‌مدت نزد بانک ملت شعبۀ مستقل مرکزی ‪ ،‬سپرده ‪4109653586‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪69,517‬‬ ‫سپرده قرض الحسنه متمركز نزد بانک ملت شعبه مستقل مرکزی ‪ ،‬سپرده ‪8905635628‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪21,533‬‬ ‫سپرده كوتاه مدت (در اختيار) نزد بانک ملت مستقل مركزي‪ ،‬سپرده ‪8905635842‬‬
‫‪157,992‬‬ ‫‪227,071‬‬
‫‪ -13-1-2‬سپرده سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت ارزی نزد بانک ها به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29 1399/03/31‬‬ ‫مبلغ ارز‬ ‫نر خ سود‬ ‫تاریخ افتتاح‬

‫میلیون ریال‬ ‫میلیون ریال‬ ‫یورو‬ ‫درصد‬
‫بانک ملت شعبه مستقل مرکزی‪ ،‬سپرده یورویی‬

‫‪3,950‬‬ ‫‪4,796‬‬ ‫‪23,512.21‬‬ ‫متغیر‬ ‫‪1390/10/28‬‬ ‫ ‬ ‫‪4098552272‬‬
‫‪3,950‬‬ ‫‪4,796‬‬
‫ً‬
‫‪ -13-1-3‬سپرده سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت نزد بانک‌ها عمدتا به منظور پشتیبانی از قراردادهای تعهدی ایجاد گردیده‬
‫است‪ .‬نرخ سود سپرده‌های ریالی نزد بانک‌ها ‪ 10‬درصد می باشد‪.‬‬
‫‪25‬‬
‫‪ -13-2‬سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار با درآمد ثابت و صندوق‌های سرمایه‌گذاری به شرح زیر است‪:‬‬
‫نرخ سود تاریخ انتشار تاریخ سررسید ‪1398/12/29 1399/03/31‬‬ ‫تعداد‬

‫‪4,999,000‬‬ ‫‪4,999,000‬‬ ‫‪1401/09/16‬‬ ‫‪1398/09/17‬‬ ‫‪17.9‬‬ ‫‪4,999,000‬‬ ‫اوراق منفعت دولت ‪( 6‬افاد‪)62‬‬
‫‪2,640,498‬‬ ‫‪2,642,581‬‬ ‫‪1399/12/02 1398/12/03‬‬ ‫متغیر‬ ‫‪3,321,460‬‬ ‫اوراق سلف موازي استاندارد شرکت نفت و گاز صبای کنگان (سميعا ‪)992‬‬
‫‪2,570,370‬‬ ‫‪2,569,840‬‬ ‫‪1401/12/27 1397/12/28‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪2,570,110‬‬ ‫اوراق مشاركت شهرداري شيراز ‪( 3‬مشیر ‪)1122‬‬
‫‪1,455,798‬‬ ‫‪1,455,333‬‬ ‫‪1400/12/04‬‬ ‫‪1396/12/05‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪1,455,347‬‬ ‫اوراق مرابحه شرکت ایران خودرو (صخود ‪)0012‬‬
‫‪362,195‬‬ ‫‪362,195‬‬ ‫‪1399/06/26 1398/06/27‬‬ ‫متغیر‬ ‫‪561,870‬‬ ‫اوراق سلف موازي استاندارد شرکت نفت و گاز صبای کنگان (سميعا ‪)991‬‬
‫‪179,448‬‬ ‫‪179,448‬‬ ‫‪1399/08/24 1395/08/25‬‬ ‫‪16‬‬ ‫اوراق مرابحه وزارت تعاون‪ ،‬کار و رفاه اجتماعی ( پذیرفته نشده در بورس ) ‪179,448‬‬
‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪1399/11/16‬‬ ‫‪1395/11/17‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪100‬‬ ‫اوراق اجاره دولتي آموزش و پرورش (اجاد ‪)23‬‬
‫‪39,024‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1399/11/17‬‬ ‫‪1395/11/18‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اوراق مرابحه وزارت تعاون ‪ ،‬کار و رفاه اجتماعی ( سالمت ‪)1‬‬
‫‪154‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1400/12/21‬‬ ‫‪1397/12/22‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اوراق منفعت شرکت توسعه نفت و گاز صبا اروند (اروند ‪)081‬‬
‫‪12,246,587‬‬ ‫‪12,208,497‬‬
‫‪ -13-3‬سرمایه‌گذاری در سهام و واحدهای صندوق‌های سرمایه‌گذاری به شرح زیر است‪:‬‬

‫ ‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت درصد سهام‬
‫صندوق سرمایه‌گذاری اوج ملت‬
‫‪560,726‬‬ ‫‪690,036‬‬
‫(تعداد ‪ 690.036‬واحد به ارزش اسمی هر واحد ‪ 1،000،000‬ریال)‬
‫صندوق سرمایه‌گذاری اختصاصي بازارگرداني ملت (افق ملت)‬
‫‪520,000‬‬ ‫‪580,000‬‬
‫(تعداد ‪ 551.129‬واحد به ارزش بهای تمام شده هر واحد ‪ 1.052.384‬ریال)‬
‫صندوق سرمایه‌گذاری اختصاصي بازارگرداني ملت (تملت)‬
‫‪-‬‬ ‫‪53,996‬‬
‫(تعداد ‪ 38.046‬واحد به ارزش بهای تمام شده هر واحد ‪ 1.419.225‬ریال)‬
‫‪149,500‬‬ ‫‪149,500‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪13-3-1‬‬ ‫سهام موسسه اعتباری نور ( تعداد ‪ 149،500،000‬سهم )‬
‫‪94,824‬‬ ‫‪193,700‬‬ ‫صندوق سرمایه‌گذاری آتیه ملت (تعداد ‪ 193.700‬واحد به ارزش اسمی هر واحد ‪ 1،000،000‬ریال)‬
‫‪80,304‬‬ ‫‪268,185‬‬ ‫اوراق گواهي سپرده سكه طال (تعداد ‪ 38.650‬گواهی)‬
‫‪15,392‬‬ ‫‪59,031‬‬ ‫صندوق سرمايه‌گذاري افق ملت (تعداد ‪ 486.014‬واحد به ارزش هر واحد ‪ 121.460‬ریال)‬
‫‪1,420,746‬‬ ‫‪1,994,448‬‬
‫‪ -13-3-1‬ســهام مزبور در راســتای ایفای تعهدات مربوط به قرارداد تعهد پذیره‌نویســی ســهام موسســه اعتباری نور مورخ‪1393/06/17‬‬
‫با موضوع پذیرش تعهد پذیره نویســی تعداد حداکثر ‪ 150‬میلیون ســهم از ســهام در دســت انتشــار در زمان تأسیس موسسه مذکور تحصیل‬
‫گردیــده و بــا عنایت به عدم بازگشــایی نماد معامالتی ســهام مزبــور‪ ،‬پیگیری واگذاری آن بــا رعایت مفاد ماده ‪ 99‬قانون برنامه پنج ســاله‬
‫ ‬
‫پنجم توسعه جمهوری اسالمی ایران در دستور کار قرار دارد ‪.‬‬
‫‪26‬‬
‫‪ -14‬موجودی نقد‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪3,519‬‬ ‫‪761‬‬ ‫موجودی نزد بانک‌ها ‪ -‬ریالی‬
‫‪-‬‬ ‫‪220‬‬ ‫موجودی صندوق و تنخواه‌گردان‌ها ‪ -‬ریالی‬
‫‪2,971‬‬ ‫‪3,609‬‬ ‫موجودی صندوق ‪ -‬ارزی‬
‫‪6,490‬‬ ‫‪4,590‬‬
‫‪ -14-1‬موجــودی نــزد صنــدوق در تاریخ صورت وضعیت مالی شــامل وجــوه ارزی به مبالغ ‪ 325‬دالر آمریــکا و ‪ 17,400‬یورو‬
‫می‌باشد که در تاریخ ترازنامه با نرخ سنا (هر دالر ‪ 184,000‬ریال ‪ ،‬هر یورو ‪ 204,000‬ریال) تسعیر گردیده است‪.‬‬
‫‪ - 15‬سرمایه‬
‫سرمایه شرکت در تاریخ ‪ 1399/03/31‬مبلغ ‪ 7,000‬میلیارد ریال شامل ‪ 7,000‬میلیون سهم ‪ 1,000‬ریالی با نام تمام پرداخت شده‬
‫می‌باشد‪ .‬ترکیب سهامداران در تاریخ صورت وضعیت مالی به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫درصد مالکیت‬ ‫تعداد سهام‬ ‫درصد مالکیت‬ ‫تعداد سهام‬
‫‪79‬‬ ‫‪5,521,742,942‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪5,319,521,242‬‬ ‫شرکت گروه مالی ملت (سهامی عام)‬
‫‪5‬‬ ‫‪349,991,671‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪350,050,000‬‬ ‫شركت مديريت سرمايه آتيه خواهان (سهامی خاص)‬
‫‪1‬‬ ‫‪70,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪70,000,000‬‬ ‫شرکت واسپاری ملت (سهامی خاص)‬
‫‪1‬‬ ‫‪70,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪70,000,000‬‬ ‫شرکت صرافی ملت (سهامی خاص)‬
‫‪1‬‬ ‫‪70,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪70,000,000‬‬ ‫شرکت تدبیرگران بهساز ملت (سهامی خاص)‬
‫‪-‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫شرکت کارگزاری بانک ملت (سهامی خاص)‬
‫‪13‬‬ ‫‪917,765,387‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪1,119,928,758‬‬ ‫سایر سهامداران‬
‫‪100‬‬ ‫‪7,000,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪7,000,000,000‬‬
‫‪ -15-1‬صورت تطبیق تعداد سهام اول و پایان سال‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫تعداد سهام‬ ‫تعداد سهام‬
‫‪4,000,000,000‬‬ ‫‪7,000,000,000‬‬ ‫مانده ابتدای سال‬
‫‪1,500,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افزایش سرمایه از محل مطالبات حال شده‬
‫‪1,500,000,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افزایش سرمایه از محل آورده نقدی‬
‫‪7,000,000,000‬‬ ‫‪7,000,000,000‬‬ ‫مانده پایان سال‬
‫‪27‬‬
‫‪ - 16‬اندوخته قانونی‬
‫در اجرای مفاد مواد ‪ 140‬و ‪ 238‬اصالحیه قانون تجارت مصوب ســال ‪ ، 1347‬مبلغ ‪ 660,701‬میلیون ریال از محل ســود قابل‬
‫تخصیص به اندوخته قانونی منتقل شده است‪ .‬به موجب مفاد مواد یاد شده ‪ ،‬تا رسیدن مانده اندوخته قانونی به ‪ 10‬درصد‬
‫ســرمایه شــرکت‪ ،‬انتقال یک بیســتم از سود خالص هر سال به اندوخته فوق الذکر الزامی است‪ .‬اندوخته قانونی قابل انتقال به‬
‫سرمایه نمی‌باشد و جز در هنگام انحالل شرکت‪ ،‬قابل تقسیم بین سهامداران نیست‪ .‬‬
‫‪ -17‬پرداختنی‌های تجاری و سایر پرداختنی‌ها‬

‫پرداختنی‌های کوتاه‌مدت‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫یادداشت‬
‫تجاری ‪:‬‬
‫حساب‌های پرداختنی‪:‬‬
‫‪785‬‬ ‫‪2,380‬‬ ‫‪17-1‬‬ ‫اشخاص وابسته‬
‫‪2,095,061‬‬ ‫‪1,530,061‬‬ ‫‪17-2‬‬ ‫سایر مشتریان‬
‫‪2,095,846‬‬ ‫‪1,532,441‬‬
‫سایر پرداختنی‌ها‪:‬‬
‫حساب‌های پرداختنی‪:‬‬
‫‪6,220‬‬ ‫‪18,750‬‬ ‫‪17-3‬‬ ‫ذخیرۀ هزینه‌های معوق‬
‫‪5,265‬‬ ‫‪5,265‬‬ ‫‪17-4‬‬ ‫ودیعۀ ترهین ساختمان‬
‫‪1,347‬‬ ‫‪1,497‬‬ ‫‪17-5‬‬ ‫سپردۀ بیمۀ مکسوره از قراردادها‬
‫‪953‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫بیمۀ پرداختنی حقوق و مزایای کارکنان‬
‫‪900‬‬ ‫‪1,732‬‬ ‫‪17-6‬‬ ‫مالیات پرداختنی‬
‫‪181‬‬ ‫‪182‬‬ ‫سپردۀ حسن انجام کار مکسوره از پیمانکاران‬
‫‪146‬‬ ‫‪174‬‬ ‫سایر‬
‫‪15,012‬‬ ‫‪28,875‬‬
‫‪2,110,858‬‬ ‫‪1,561,316‬‬
‫(‪)1,480,000‬‬ ‫(‪)915,000‬‬ ‫‪17-7‬‬ ‫کسر می‌شود‪ :‬پرداختنی‌های بلندمدت‬
‫‪630,858‬‬ ‫‪646,316‬‬
‫‪ -17-7‬حساب‌های پرداختنی تجاری اشخاص وابسته به شرح زیر است‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪781‬‬ ‫‪781‬‬ ‫شرکت گروه مالی ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,599‬‬ ‫شركت راهبري صنايع بهساز‬
‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت کارگزاری بانک ملت‬
‫‪785‬‬ ‫‪2,380‬‬
‫‪28‬‬
‫ً‬
‫‪ -17-2‬مانده بدهی سایر مشتریان عمدتا در ارتباط با دریافت تنخواه بازارگردانی می‌باشدکه اقالم تشکیل دهنده آن به شرح‬
‫ ‬
‫زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪600,000‬‬ ‫‪600,000‬‬ ‫شهرداري شيراز‬
‫‪565,000‬‬ ‫‪565,000‬‬ ‫شركت توسعه نفت و گاز صبا اروند‬
‫‪315,000‬‬ ‫‪315,000‬‬ ‫شركت صنعتي ايران خودرو‬
‫‪25,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫شركت پديده شيمي قرن‬
‫‪25,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫شركت صنعت غذايي كورش‬
‫‪565,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت ایرانی تولید اتومبیل سایپا‬
‫‪61‬‬ ‫‪61‬‬ ‫سایر‬
‫‪2,095,061‬‬ ‫‪1,530,061‬‬
‫‪ -17-3‬ذخیره هزینه‌های معوق به شرح زیر به شرح زیر است‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪7,000‬‬ ‫ذخیره پاداش مصوبه مجمع‬
‫‪2,496‬‬ ‫‪3,785‬‬ ‫ذخیرۀ مرخصی کارکنان‬
‫‪390‬‬ ‫‪765‬‬ ‫حق‌الزحمۀ حسابرسی‬
‫‪3,334‬‬ ‫‪7,200‬‬ ‫سایر ذخایر‬
‫‪6,220‬‬ ‫‪18,750‬‬
‫‪ -17-4‬ودیعــۀ ترهین ســاختمان بابت ســپردۀ قرض‌الحســنۀ دریافتی از شــرکت کارگزاری بانک ملت اســت کــه در قبال اجارۀ‬
‫طبقات اول‪ ،‬دوم و سوم ساختمان خیابان هفتم بخارست به شرکت یاد شده‪ ،‬دریافت شده‌است‪.‬‬
‫‪ -17-5‬سپردۀ بیمۀ مکسوره از قراردادها به شرح زیر به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪356‬‬ ‫‪452‬‬ ‫شركت راهبري صنايع بهساز‬
‫‪314‬‬ ‫‪314‬‬ ‫شرکت مشاورین مهندسی حامی پروژه پیام‬
‫‪-‬‬ ‫‪162‬‬ ‫شركت ايده پردازان كسب و كار ماوراء‬
‫‪677‬‬ ‫‪569‬‬ ‫سایر‬
‫‪1,347‬‬ ‫‪1,497‬‬
‫‪ -17-6‬مالیات پرداختنی بابت مالیات بر حقوق کارکنان‪ ،‬مالیات ماده ‪ 86‬ق‪.‬م‪.‬م و مالیات بر ارزش افزوده می‌باشد‪.‬‬
‫‪ -17-7‬حســاب‌های پرداختنی بلند مدت شــامل مبلغ ‪ 315‬میلیارد ریال تنخواه بازارگردانی اوراق مرابحه شــرکت ایران خودرو‬
‫و مبلغ ‪ 600‬میلیارد ریال تنخواه بازارگردانی اوراق مشارکت شهرداری شیراز می‌باشد‪.‬‬
‫‪29‬‬
‫‪ -18‬پیش‌دریافت‌ها‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪234,795‬‬ ‫‪158,356‬‬ ‫شركت توسعه نفت و گاز صباي كنگان‬
‫‪-‬‬ ‫‪82,735‬‬ ‫شركت فوالد مباركه اصفهان‬
‫‪97,808‬‬ ‫‪71,055‬‬ ‫شركت ايران خودرو‬
‫‪60,252‬‬ ‫‪39,904‬‬ ‫وزارت تعاون‪ ،‬کار و رفاه اجتماعی‬
‫‪25,836‬‬ ‫‪18,510‬‬ ‫وزارت امور اقتصادی و دارایی‬
‫‪-‬‬ ‫‪9,000‬‬ ‫بانک ملت‬
‫‪11,616‬‬ ‫‪5,883‬‬ ‫شركت پديده شيمي قرن‬
‫‪54,082‬‬ ‫‪575‬‬ ‫شهرداري شيراز‬
‫‪5,080‬‬ ‫‪493‬‬ ‫شركت صنعت غذايي كورش‬
‫‪65,178‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت ايراني توليد اتومبيل سايپا‬
‫‪11,398‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شركت ملي نفت ايران‬
‫‪3,015‬‬ ‫‪4,240‬‬ ‫سایر‬
‫‪569,060‬‬ ‫‪390,751‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫کسر می شود ‪ :‬پیش‌دریافت‌های بلندمدت‬
‫‪569,060‬‬ ‫‪390,751‬‬ ‫حصۀ جاری پیش‌دریافت‌ها‬
‫‪ -18-1‬پیش‌دریافــت از شــرکت‌ها ‪ ،‬بابــت قراردادهــای مختلف در خصوص ارائۀ خدمات مشــاوره به منظــور تامین مالی از‬
‫طریق انتشار اوراق بهادار‪ ،‬افزایش سرمایه‪ ،‬ارائۀ خدمات جامع ارزش گذاری سهام و ‪ ...‬است‪.‬‬
‫‪ - 19‬ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪7,533‬‬ ‫‪11,261‬‬ ‫مانده در ابتدای سال‬
‫(‪)1,522‬‬ ‫‪-‬‬ ‫پرداخت شده طی سال‬
‫‪5,250‬‬ ‫‪3,359‬‬ ‫ذخیرۀ تامین شده‬
‫‪11,261‬‬ ‫‪14,620‬‬ ‫مانده در پایان سال‬
‫‪30‬‬
‫‪31‬‬
‫ ‬
‫‪ -20‬مالیات پرداختنی‬
‫ ‬
‫مالیات‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫درآمد مشمول‬ ‫سود ابرازی‬ ‫سال مالی‬

‫مالیات ابرازی‬
‫مالیات پرداختنی‬ ‫مانده پرداختنی‬ ‫پرداختی‬ ‫قطعی‬ ‫تشخیصی‬ ‫ابرازی‬
‫رسیدگی دفاتر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪114,012‬‬ ‫‪114,012‬‬ ‫‪114,012‬‬ ‫‪101,165‬‬ ‫‪404,660‬‬ ‫‪1,905,771‬‬ ‫‪1396‬‬
‫رسیدگی نشده‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪124,959‬‬ ‫‪124,959‬‬ ‫‪499,836‬‬ ‫‪2,270,731‬‬ ‫‪1397‬‬
‫رسیدگی نشده‬ ‫‪411,915‬‬ ‫‪411,915‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪411,915‬‬ ‫‪1,647,660‬‬ ‫‪4,512,716‬‬ ‫‪1398‬‬
‫رسیدگی نشده‬ ‫‪-‬‬ ‫‪122,370‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪122,370‬‬ ‫‪489,480‬‬ ‫‪1,250,728‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪411,915‬‬ ‫‪534,285‬‬
‫(‪)1,171‬‬ ‫(‪)1,171‬‬ ‫پیش پرداخت‌های مالیاتی (یادداشت ‪)11‬‬
‫‪410,744‬‬ ‫‪533,114‬‬
‫ ‬ ‫‪ -20-1‬مالیات بر درآمد شرکت برای کلیه سال‌های قبل از ‪ 1396‬قطعی و تسویه شده است‪.‬‬
‫‪ -20-2‬برای عملکرد سال‌های مالی ‪ 1397‬و ‪ 1398‬بر اساس مبانی قانونی ذخیره مالیات در حساب‌ها منظور شده است‪ .‬‬
‫‪ -20-3‬طبق قوانین مالیاتی‪ ،‬شرکت در سال مالی جاری از معافیت‌های ماده ‪ 143 ،105 ،145‬و ‪ 53‬قانون مالیات‌های مستقیم استفاده نموده است‪ .‬‬
‫‪ - 21‬سود سهام پرداختنی‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫اسناد‬ ‫مانده‬ ‫اسناد‬ ‫مانده‬

‫جمع‬ ‫پرداخت‬ ‫جمع‬ ‫پرداخت‬
‫پرداختنی‬ ‫پرداختنی‬
‫نشده‬ ‫نشده‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫سال ‪1398‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,500,000‬‬
‫‪ -21-1‬سود نقدی تقسیمی هر سهم سال ‪ 1398‬مبلغ ‪ 500‬ریال و سال ‪ 1397‬مبلغ ‪ 500‬ریال است‪.‬‬
‫‪ -22‬اصالح اشتباهات‪ ،‬تغییر در رویه‌های حسابداری و تجدید طبقه‌بندی‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫(‪)1,366‬‬ ‫(‪)536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بابت تسویه مالیات و جرائم برحقوق‪ ،‬تکلیفی و جرائم ماده ‪ 169‬ق‪.‬م‪.‬م سال‌های قبل‬
‫(‪)3,450‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بابت تسویه مطالبات سنواتی‬
‫(‪)1,293‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بابت تسویه مالیات و عوارض بر ارزش افزوده سال‌های قبل‬
‫(‪)648‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بابت تسویه بدهی حسابرسی بیمه سال‌های قبل‬
‫(‪)6,757‬‬ ‫(‪)536‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -22-1‬بــه منظــور ارائــه تصویری مناســب از وضعیت مالی و نتایــج عملیات‪ ،‬کلیه اقالم مقایس ـه‌ای مربوط در صورت‌های‬
‫ً‬
‫مالی مقایس ـه‌ای اصالح و ارائه مجدد شده‌اســت و به همین دلیل اقالم مقایس ـه‌ای بعضا با صورت‌های مالی ارائه شــده در‬
‫سال مالی قبل مطابقت ندارد‪.‬‬
‫‪32‬‬
‫‪ -23‬نقد حاصل از عملیات‬

‫ ‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬

‫‪4,085,658‬‬ ‫‪642,203‬‬ ‫‪1,128,358‬‬ ‫سود خالص‬
‫تعدیالت‪:‬‬
‫‪427,058‬‬ ‫‪51,839‬‬ ‫‪122,370‬‬ ‫هزینه مالیات بر درآمد‬
‫‪3,728‬‬ ‫‪2,210‬‬ ‫‪3,359‬‬ ‫خالص افزایش در ذخیرۀ مزایای پایان خدمت کارکنان‬
‫‪5,056‬‬ ‫‪1,550‬‬ ‫‪1,425‬‬ ‫استهالک دارایی‌های غیر‌جاری‬
‫(‪)845‬‬ ‫(‪)103‬‬ ‫(‪)1,485‬‬ ‫خالص (سود) ‪ /‬زیان تسعیر ارز‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خالص سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی‬
‫‪434,997‬‬ ‫‪55,496‬‬ ‫‪125,669‬‬ ‫جمع تعدیالت‬
‫تغییرات در سرمایه در گردش‪:‬‬
‫(‪)360,323‬‬ ‫(‪)227,658‬‬ ‫‪79,257‬‬ ‫کاهش (افزایش) دریافتنی‌های عملیاتی‬
‫‪7,602‬‬ ‫‪2,255‬‬ ‫‪114‬‬ ‫کاهش (افزایش) پیش‌پرداخت‌های عملیاتی‬
‫‪68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫کاهش (افزایش) سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت‬
‫(‪)3,980,634‬‬ ‫(‪)336,007‬‬ ‫(‪)605,536‬‬ ‫کاهش (افزایش) سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدت‬
‫‪385,623‬‬ ‫(‪)97,454‬‬ ‫(‪)549,542‬‬ ‫افزایش (کاهش) پرداختنی‌های عملیاتی‬
‫‪74,883‬‬ ‫(‪)39,039‬‬ ‫(‪)178,309‬‬ ‫افزایش (کاهش) پیش‌دریافت‌های عملیاتی‬
‫(‪)2,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫کاهش (افزایش) سایر دارایی‌ها‬
‫(‪)3,874,781‬‬ ‫(‪)697,903‬‬ ‫(‪)1,254,016‬‬ ‫جمع تغییرات در سرمایه در گردش‬
‫‪645,874‬‬ ‫(‪)204‬‬ ‫‪11‬‬ ‫نقد حاصل از عملیات‬
‫‪ -23-1‬معامالت غیر نقدی‪:‬‬

‫معامالت غیر نقدی طی سال به شرح زیر است‪:‬‬
‫یر نقدی طی سال به شرح زیر ا‬
‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬
‫‪1,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫افزایش سرمایه از محل مطالبات حال شده سهامداران‬
‫‪33‬‬
‫‪ -24‬مدیریت سرمایه و ریسک ها‬
‫بــا وجــود تمــام برنامه‌ریزی‌هــا و دقت نظرهایی که توســط مدیران و کارشناســان شــرکت‌ها صــورت می‌گیرد‪ ،‬کمــاکان برخی‬
‫عوامل خارج از کنترل شــرکت‌ها وجود دارد که با درجات مختلفی از احتمال‪ ،‬می‌تواند منجر به عدم دســتیابی شــرکت‌ها به هر‬
‫یک از اهداف عملیاتی شــود‪ .‬در این راســتا‪ ،‬احتمال عدم دسترســی به اهداف از پیش تعیین‌شــده تحت عنوان ریســک مطرح‬
‫اســت‪ .‬مدیریــت ریســک فرآیندی اســت کــه از طریق آن یک ســازمان با روشــی بهینه در مقابل انــواع ریس ـک‌ها از خود واکنش‬
‫نشــان می‌دهد‪ .‬مدیریت ریســک روش منطقی شناســایی‪ ،‬تجزیه‌و تحلیل‪ ،‬ارزیابی‪ ،‬انعکاس و کنترل کلیه ریس ـک‌هایی است‬
‫یشــود که در آن‬
‫که ممکن اســت دارایی‪ ،‬منابع و یا فرصت‌های افزایش ســود را تهدید کند‪ .‬به‌عبارت‌دیگر‪ ،‬به فرآیندی گفته م ‌‬
‫مدیریت ســعی دارد تا با تمهیداتی ســطح ریســک پیش روی شــرکت را به ســطح قابل‌قبول برای شــرکت برســاند‪ .‬بر این اساس‬
‫مدیریت ابتدا انواع ریسک‌ها را شناسایی می‌کند و سپس روش کنترل آن را مشخص می‌سازد‪.‬‬
‫محیط فعالیت شــرکت تأمین ســرمایۀ بانک ملت‌ متأثر از مولفه‌های تأثیرگذار بر هر دو بازار بدهی و ســرمایه‌ اســت و بنابراین‬
‫شاخصه‌های ریسکی متفاوتی در آن نقش دارد‪ .‬اهم ریسک‌های مرتبط با فعالیت شرکت به شرح زیر است‪:‬‬
‫‪ -24-1‬مدیریت سرمایه‬
‫شرکت سرمایۀ خود را مدیریت می‌کند تا اطمینان حاصل کند در حین حداکثر کردن بازده ذینفعان‪ ،‬قادر به تداوم فعالیت‬
‫خواهد بود‪ .‬با توجه به اینکه حسب مقررات موجود‪ ،‬امکان اخذ تسهیالت از سیستم بانکی به منظور بکارگیری در فعالیت‬
‫بازارگردانی اوراق بهادار وجود نداشــته و از طرف دیگر‪ ،‬به منظور مدیریت ریســک نقدینگی‪ ،‬ایجاد تناســب میان تعهدات‬
‫ً‬
‫پذیرفته شــده و توان مالی شــرکت ‪ -‬خصوصا در شــرایط اقتصادی متغیر کنونی ‪ -‬ضروری می‌باشــد‪ ،‬تأمین سرمایۀ کافی از‬
‫ضروریات تداوم فعالیت می‌باشد‪ .‬اگر چه نهاد ناظر (سازمان بورس و اوراق بهادار) با هدف برقراري تناسب ميان دارايي‌ها‬
‫بــا بدهي‌هــا و تعهــدات نهادهــاي مالي و به منظــور حمايت از حقوق ســرمايه‌گذاراني كه از خدمات آن‌ها اســتفاده مي‌كنند‪،‬‬
‫اقــدام بــه تصویــب و ابالغ حداقل الزامات الزم‌الرعایه در این خصوص در قالب دســتورالعمل کفایت ســرمایۀ نهادهای مالی‬
‫ً‬
‫نموده‪ ،‬لیکن شرکت عالوه بر تطبیق با الزامات دستورالعمل فوق‪ ،‬مستمرا نسبت به پایش متغیرهای مؤثر بر میزان نیاز به‬
‫سرمایه و اتخاذ تمهیدات مقتضی اقدام می‌نماید‪.‬‬
‫‪ -24-2‬مدیریت ریسک اعتباری‬
‫ریســک اعتبــاری به ریســکی اشــاره دارد که طرف قــرارداد در ایفای تعهدات قراردادی خود ناتوان باشــد کــه می‌تواند به‬
‫صــورت (‪ )1‬عــدم ایفــای تعهدات در خصوص پرداخت کارمزدهای مربوط به خدمات ارائه شــده یــا (‪ )2‬نکول اوراق بهادار‬
‫منتشــره توســط مشــتریان شــرکت که اوراق مزبــور تحت بازارگردانی یا تملک شــرکت قــرار دارند ‪ -‬منجر به زیــان مالی برای‬
‫شــرکت می‌شــود‪" .‬بــه منظور مدیریت ریســک اعتباری مرتبط با وصول مطالبات‪ ،‬شــرکت سیاســتی مبنی بــر معامله تنها با‬
‫طرف‌های قرارداد معتبر و اخذ وثیقۀ کافی را اتخاذ کرده اســت تا ریســک اعتباری ناشــی از ناتوانی در ایفای تعهدات توسط‬
‫ً‬
‫مشتریان را کاهش دهد‪ .‬شرکت عموما با شرکت‌هایی معامله می‌کند که رتبۀ اعتباری باالیی داشته باشند‪.‬‬
‫‪34‬‬
‫همچنیــن شــرکت بــا اســتفاده از اطالعــات مالــی عمومــی و ســوابق معامالتــی خــود‪ ،‬مشــتریان عمــدۀ خــود را رتبه‌بنــدی‬
‫یشــود‪ .‬شــایان ذکــر اســت دریافتنی‌های‬ ‫اعتبــاری کــرده و تعامــات مالــی فیمابیــن‪ ،‬براســاس رتبــۀ اعتبــاری برآوردی انجام م ‌‬
‫ً‬
‫تجــاری عمدتــا شــامل مطالبــات از اشــخاص وابســته و ســود دریافتنــی اوراق بهــادار بــا درآمــد ثابــت تحقــق یافتــه از‬
‫تاریــخ آخریــن پرداخــت ســود بــوده کــه در مواعــد زمانــی مقــرر تصفیــه خواهــد گردیــد‪ .‬همچنیــن بابــت تضمیــن پرداخــت‬
‫کارمزدهــای قراردادهــای دارای رقــم عمــده‪ ،‬عــاوه بــر تدویــن قــرارداد بــا مشــارکت کمیتــه ای متشــکل از متخصصــان‬
‫مالــی و حقوقــی‪ ،‬در زمــان عقــد قــرارداد از مشــتریان وثائــق مناســب و کافــی حســب رتبــۀ اعتبــاری بــرآوردی اخــذ می‌گــردد‪.‬‬
‫همچنین به منظور پوشــش ریســک اعتباری اوراق بهادار تحت بازارگردانی یا تملک‪ ،‬شــرکت سیاســتی را اتخاذ نموده است که‬
‫ً‬
‫صرفا در تعهدات مرتبط با اوراق بهادار ناشــران معتبر یا اوراق بهادار تضمین شــده توســط بانک‌ها یا مؤسســات مالی و اعتباری‬
‫دارای مجوز از بانک مرکزی مشارکت نماید‪".‬‬
‫‪ -24-3‬ریسک نقدینگی‬
‫ريســک نقدينگي به عدم توانايي شــرکت در تأمين نيازهاي مالي کوتاه مدت اشــاره دارد‪ .‬با توجه به اینکه‬
‫شــرکت بازارگردانی حجم قابل مالحظه‌ای از اوراق بهادار منتشــره توسط مشتریان را برعهده دارد‪ ،‬در صورت‬
‫عرضۀ مجدد اوراق مزبور از ســوی ســرمایه‌گذاران در طی دورۀ بازارگردانی‪ ،‬به منظور ایفای تعهدات‪ ،‬نیاز به‬
‫منابــع مالی وجود خواهد داشــت‪ .‬داليل اصلي ایجاد ریســک نقدینگی‪ ،‬کمبود یــا نبود نقدينگي جهت ایفای‬
‫تعهــدات و عــدم تطابــق سررســيد دارايي‏ها و تعهدات مالي کوتاه مدت مي‏باشــد‪ .‬شــرکت بــه منظور مدیریت‬
‫این ریسک‪ ،‬بخشی از منابع در اختیار را به صورت دارایی های با درجه نقدشوندگی باال نگهداری نموده و از‬
‫طریق نظارت مســتمر بر جریان‌های نقدی پیش‌بینی شــده و بازاریابی فعال اوراق بهادار تحت بازارگردانی‪،‬‬
‫ایــن ریســک را مدیریــت می‌نماید‪ .‬الزم به ذکر اســت بخشــی از منابع مالی مــورد نیاز جهــت بازارگردانی اوراق‬
‫بهادار نیز در قالب تنخواه بازارگردانی توسط ناشران اوراق بهادار تأمین می‌گردد‪.‬‬
‫‪ -24-4‬ریسک نرخ بهره‬
‫ريســک نــرخ بهــره به احتمال کاهــش ارزش و عايدي‏هــاي يک دارايي ناشــي از تغييرات نــرخ بهره اطالق‬
‫مي‏گردد‪ .‬یکی از مهمترین ریســک هایی که شــرکت های تامین ســرمایه با آن روبرو هستند‪ ،‬ریسک نوسانات‬
‫نــرخ بهره اســت؛ چرا که شــرکت‏هاي تأمين ســرمايه عالوه بر اینکه بــه ميزان قابل توجهــي در اوراق بهادار با‬
‫ً‬
‫درآمــد ثابــت ســرمايه‏گذاري مي‏نمايند‪ ،‬معمــوال بازارگردان اوراق بهادار با درآمد ثابت منتشــرۀ مشــتریان خود‬
‫نیــز می‌باشــند کــه با افزایــش نرخ بهره‪ ،‬امــکان بازخرید آنهــا مطرح اســت‪ .‬همچنین در صــورت افزایش نرخ‬
‫ً‬
‫بهره‪ ،‬معموال مشتریان صندوق های با درآمد ثابت تحت مدیریت شرکت انتظار دارند که بالفاصله نرخ سود‬
‫پرداختی به ایشــان با شــرایط جدید هماهنگ شــود‪ .‬بدیهی اســت عدم پاســخگویی به موقع به این تقاضا‪،‬‬
‫منجر به کاهش حجم منابع صندوق‌های تحت مدیریت شرکت و ایجاد تنگنای نقدینگی می شود‪.‬‬
‫‪35‬‬
‫ً‬
‫بــرای مدیریت ریســک تغییرات نرخ بهره اوال در قراردادهای بازارگردانــی اوراق بهادار‪ ،‬تمهیداتی به منظور‬
‫تطبیق نرخ اسمی اوراق بهادار منتشره در طی دورۀ بازارگردانی با نر خ‌های آخرین اوراق بهادار مشابه منتشره‬
‫در بــازار ســرمایه در نظــر گرفته شــده اســت کــه در صــورت افزایش نــرخ عمومی بــازار‪ ،‬اجرایی خواهــد گردید‪.‬‬
‫ً‬
‫ثانیا ضمن توزیع زمانی سررســیدهای تعهدات پذیرفته شــده‪ ،‬ســعی شــده است در شــرایط عدم ثبات در نرخ‬
‫بهره‪ ،‬تمرکز پرتفوی تعهدات شــرکت بیشــتر بر پذیرش تعهدات کوتاه‌مدت معطوف گردد‪ .‬از طرفی به منظور‬
‫ایجاد انعطاف‌پذیری در صندوق‌های سرمایه‌گذاری تحت مدیریت شرکت جهت پاسخگویی به تحوالت در‬
‫شــرایط اقتصادی‪ ،‬عالوه بر توزیع زمانی سررســیدهای ســرمایه‌گذاری‌های صورت گرفته‪ ،‬برای مدیریت این‬
‫ریســک ســعی شده اســت که منابع صندوق‌های با درآمد ثابت در بانک‌ها و ابزارهای مالی نگهداری شود که‬
‫نرخ شکست نداشته و امکان چانه‌زنی برای افزایش نرخ را نیز داشته باشد‪.‬‬
‫‪ -24-5‬ریسک رقابت‬
‫ريسک رقابت به کاهش سهم بازار‪ ،‬درآمد‪ ،‬شهرت و ساير مزاياي يک شرکت ناشي از فعاليت ساير رقبا گفته مي‏شود‪ .‬در حال‬
‫حاضر عالوه بر شرکت های تامین سرمایه‪ ،‬شرکت‌های سرمایه‌گذاری‪ ،‬هلدینگ‌های مالی‪ ،‬مشاور سرمایه‌گذاری‪ ،‬کارگزاری‌ها‪،‬‬
‫شــرکت‌های پردازش اطالعات مالی و ‪ ...‬دارای برخی فعالیت‌های یکســان با شرکت‌های تامین سرمایه هستند‪ ،‬منتهای امر با‬
‫توجه به حجم ســرمایه‪ ،‬گســتردگی و کیفیت باالی خدمات در شــرکت های تامین سرمایه‪ ،‬فاصله زیادی بین این رقبا و شرکت‬
‫های تامین سرمایه وجود دارد‪ .‬شایان ذکر است این شرکت‪ ،‬در کنار پایش مستمر اقدامات رقبا‪ ،‬همواره توسعه کسب و کارهای‬
‫نوین و ارائه خدمات متمایز را در سرلوحه کار خود قرار داده است‪.‬‬
‫‪ -24-6‬ریسک مقررات‬
‫اين ريســک از جانب نهاد‏هاي نظارتي و در نتيجه تغييرات ايجاد شــده در قوانين و مقررات تأثيرگذار بر فعاليت‏هاي شــرکت‬
‫به وجود مي‏آيد‪ .‬از آنجايي که عالوه بر سازمان بورس اوراق بهادار‪ ،‬بانک مرکزي نيز در تدوين بخشی از قوانين و مقررات مؤثر‬
‫بر فعاليت‏هاي شــرکت‏هاي تأمين ســرمايه دخالت دارد‪ ،‬لذا اين شــرکت‏ها بيشــتر از ســاير نهادهاي مالي بازار سرمايه در معرض‬
‫اين ريسک قرار دارند‪.‬‬
‫‪ -24-7‬ریسک نیروی انسانی ‬
‫مهمترين ســرمايه شــرکت‌های دانش‌محور‪ ،‬نيروي انســاني متخصص و متعهد آن شرکت اســت و شرکت‏هاي تأمين سرمايه‬
‫نيز به دليل ماهيت فعاليت‏هاي مالي تخصصي‪ ،‬به دانش نيروهاي کارآمد متکي است‪ .‬از دست دادن نیروهای کارآمد و خالق‬
‫و یا بکارگیری نیروهای با کارایی کم‪ ،‬همواره از مهمترین ریســک های مترتب بر شــرکتهای تامین ســرمایه است‪ .‬شرکت تامین‬
‫سرمایه بانک ملت با اتخاذ تمهیداتی از جمله طراحی مدل بهینه استخدام نیروی انسانی‪ ،‬برگزاری دوره های آموزشی مستمر‪،‬‬
‫حضور در همایش های مرتبط با حوزه فعالیت شــرکت‪ ،‬طراحی سیســتم جبران خدمات و ‪ ...‬ســعی کرده اســت این ریســک را‬
‫مدیریت نماید‪.‬‬
‫‪36‬‬

‫‪ -30‬معامالت با اشخاص وابسته‬

‫ ‬
‫‪ -30-1‬معامالت گروه با اشخاص وابسته طی دوره مورد گزارش‬
‫ ‬
‫فروش کاال‬ ‫خرید کاال‬ ‫اجاره‌بها‬ ‫سود‬ ‫مشمول‬ ‫نوع‬
‫نام شخص وابسته‬ ‫شر ح‬
‫و خدمات‬ ‫و خدمات‬ ‫و حق شارژ‬ ‫سرمایه‌گذاری‬ ‫ماده‪29‬‬ ‫وابستگی‬
‫‪-‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪1,716‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هیات مدیره‬ ‫ ‬
‫شرکت کارگزاری بانک ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪1,716‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمع‬
‫‪2,791‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫بانک ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫شرکت بیمه ما‬
‫سایر اشخاص وابسته‬

‫‪-‬‬ ‫‪2,864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫شرکت راهبری صنایع بهساز‬
‫‪849‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,602‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫صندوق سرمایه گذاری آتیۀ ملت‬
‫‪2,940‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪604‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫صندوق سرمایه گذاری اندوختۀ ملت‬
‫‪48,039‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪43,637‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫صندوق سرمایه گذاری اوج ملت‬
‫‪57,082‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی ملت‬
‫‪8,134‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪43,639‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫صندوق سرمایه گذاری افق ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت وابسته‬ ‫شرکت گروه فن آوران هوشمند بهسازان فردا‬
‫‪119,835‬‬ ‫‪4,047‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪109,482‬‬ ‫جمع‬
‫‪119,835‬‬ ‫‪4,263‬‬ ‫‪1,716‬‬ ‫‪109,482‬‬ ‫جمع‬
‫‪ -25-2‬معامالت با اشخاص وابسته با شرایط حاکم بر معامالت حقیقی تفاوت با اهمیتی نداشته است‪.‬‬
‫‪37‬‬
‫ ‬
‫‪ -25-3‬مانده حساب‌های نهایی اشخاص وابسته به شرح زیر است ‪:‬‬
‫مبالغ به میلیون ریال‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬ ‫پرداختنی‌های‬ ‫دریافتنی‌های‬
‫پیش‬ ‫سود‬
‫خالص‬ ‫خالص‬ ‫تجاری و سایر‬ ‫تجاری و سایر‬ ‫نام شخص وابسته‬ ‫شرح‬
‫دریافت‌ها‬ ‫دریافتنی‬
‫بدهی‬ ‫طلب‬ ‫بدهی‬ ‫طلب‬ ‫پرداختنی‌ها‬ ‫دریافتنی‌ها‬
‫‪-‬‬ ‫‪127,841‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,452‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,452‬‬ ‫شرکت کارگزاری بانک ملت ‬
‫‪-‬‬ ‫‪5,400‬‬ ‫(‪)1,850‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)250‬‬ ‫(‪)7,781‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,181‬‬ ‫شرکت گروه مالی ملت ‬
‫اصلی‬
‫‪-‬‬ ‫‪133,241‬‬ ‫(‪)1,850‬‬ ‫‪6,452‬‬ ‫(‪)250‬‬ ‫(‪)7,781‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,633‬‬ ‫جمع‬

‫واحدهای تجاری‬
‫‪-‬‬ ‫‪30,955‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,820‬‬ ‫(‪)9,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26,820‬‬ ‫بانک ملت‬
‫(‪)36‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)36‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)150‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪114‬‬ ‫شرکت بیمه ما‬
‫(‪)356‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2,051‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2,051‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت راهبری صنایع بهساز‬
‫‪-‬‬ ‫‪68,976‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪61,583‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪61,583‬‬ ‫صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪4,999‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,390‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,390‬‬ ‫صندوق سرمایه گذاری آتیۀ ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪3,600‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,311‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,311‬‬ ‫صندوق سرمایه گذاری اندوختۀ ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪65,517‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪98,866‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪98,866‬‬ ‫صندوق سرمایه گذاری اوج ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪3,018‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪54,791‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪54,791‬‬ ‫صندوق سرمایه گذاری افق ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪95‬‬ ‫گروه توسعۀ کارآفرینی ملت‬
‫سایر اشخاص وابسته‬
‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫شرکت بهسازان ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شرکت به پرداخت ملت‬
‫‪-‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27‬‬ ‫شرکت ارزش آفرین اطلس‬
‫‪-‬‬ ‫‪529‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪540‬‬ ‫‪23‬‬ ‫شرکت گروه فن آوران هوشمند بهسازان فردا‬
‫(‪)392‬‬ ‫‪177,749‬‬ ‫(‪)2,087‬‬ ‫‪245,479‬‬ ‫(‪)9,150‬‬ ‫(‪)2,051‬‬ ‫‪540‬‬ ‫‪254,053‬‬ ‫جمع‬
‫(‪)392‬‬ ‫‪310,990‬‬ ‫(‪)3,937‬‬ ‫‪251,931‬‬ ‫(‪)9,400‬‬ ‫(‪)9,832‬‬ ‫‪540‬‬ ‫‪266,686‬‬ ‫جمع کل‬
‫‪38‬‬
‫‪ - 26‬کفایت سرمایه‬
‫ ‬
‫کفایت سرمایه در تاریخ ترازنامه به شرح زیر است ‪:‬‬
‫نسبت بدهی و تعهدات‬ ‫نسبت جاری‬

‫تعدیل شده‬ ‫تعدیل شده‬
‫‪0/81‬‬ ‫‪1/77‬‬
‫ ‬
‫‪ - 27‬تعهدات و بدهی‌های احتمالی‬
‫‪ -27-1‬بدهی‌های احتمالی موضوع مادۀ ‪ 235‬اصالحیه قانون تجارت در تاریخ ترازنامه وجود ندارد‪.‬‬
‫‪ -27-2‬بدهی احتمالی در مورد حق بیمه ســال ‪ 1397‬به بعد‪ ،‬مالیات عملکرد و حقوق ســال ‪ 1397‬به بعد وجود دارد که‬
‫میزان آن بعد از رسیدگی‌های سازمان‌های ذیربط مشخص خواهد شد‪.‬‬
‫‪ -27-1‬تعهــدات شــرکت بابت بازارگردانــی اوراق بهادار به موجب قراردادهای منعقده در تاریخ صورت‌های مالی به شــرح‬
‫زیر است‪:‬‬
‫تاریخ سررسید‬ ‫مبلغ اوراق ( میلیون ریال)‬

‫‪1399/04/11‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫اوراق مرابحه شرکت صنعت غذایی کورش‬
‫‪1399/06/26‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫اوراق سلف موازی استاندارد میعانات گازی شرکت توسعه نفت و گاز صبای کنگان (سمیعا ‪)991‬‬
‫‪1399/06/31‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫اوراق مرابحه شرکت پدیده شیمی قرن‬
‫‪1399/08/24‬‬ ‫‪3,000,000‬‬ ‫اوراق مرابحۀ وزارت تعاون‪ ،‬کار و رفاه اجتماعی (‪)1‬‬
‫‪1399/11/17‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫اوراق مرابحۀ وزارت تعاون‪ ،‬کار و رفاه اجتماعی (‪)2‬‬
‫‪1399/11/17‬‬ ‫‪2,000,000‬‬ ‫اوراق اجارۀ وزارت امور اقتصادی و دارایی‬
‫‪1399/12/03‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫اوراق سلف موازی استاندارد میعانات گازی شرکت توسعه نفت و گاز صبای کنگان (سمیعا ‪)992‬‬
‫‪1400/02/21‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫اوراق سلف موازی استاندارد کالف گرم نوردیده شرکت فوالد مبارکه اصفهان (عفوالد ‪)2‬‬
‫‪1400/11/12‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫اوراق منفعت شرکت توسعه نفت و گاز صبا اروند (اروند ‪)6‬‬
‫‪1400/12/04‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫اوراق مرابحه شرکت ایران خودرو‬
‫‪1400/12/21‬‬ ‫‪7,000,000‬‬ ‫اوراق منفعت شرکت توسعه نفت و گاز صبا اروند (اروند ‪)81‬‬
‫‪1401/12/27‬‬ ‫‪6,000,000‬‬ ‫اوراق مشارکت شهرداری شیراز‬
‫‪39‬‬
‫‪ -27-4‬تعهدات شرکت بابت پذیرش تعهد پذیره‌نویسی سهام در تاریخ صورت‌های مالی به شرح زیر است‪:‬‬
‫مبلغ برآوردی‬ ‫حدا کثر تعداد سهام‬ ‫شرح‬
‫میلیون ریال‬ ‫میلیون سهم‬

‫‪1,254,000‬‬ ‫‪400‬‬ ‫شرکت بیمه دانا‬
‫‪2,579,000‬‬ ‫‪780‬‬ ‫شرکت تولید و مدیریت نیروگاه زاگرس کوثر‬
‫ ‬ ‫‪ - 28‬رویدادهای بعد از تاریخ صورت وضعیت مالی‬

‫ ‬
‫از تاریــخ صــورت وضعیــت مالــی تــا تاریــخ تاییــد صورت‌هــای مالــی‪ ،‬رویــدادی کــه مســتلزم افشــاء و یــا تعدیــل اقــام صورت‌هــای‬
‫مالــی باشــد رخ نــداده اســت‪.‬‬
‫‪ - 29‬وضعیت ارزی ‬
‫یورو‬ ‫دالر آمریکا‬ ‫یادداشت‬

‫‪17,400.00‬‬ ‫‪325‬‬ ‫‪14‬‬ ‫موجودی نقد‬
‫‪23,512.21‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13‬‬ ‫سپرده ارزی نزد بانک‬
‫‪40,912.21‬‬ ‫‪325.00‬‬ ‫جمع دارایی‌های پولی ارزی‬
‫‪40‬‬
‫صــــورت‌های مـال ــی حسـ ــابــرسی نشده‬
‫‌ (سهامیعام)‬
‫منتهـــی بـــه تیـــر‪ ،‬مـــرداد و شـــهریور ‪1399‬‬

‫ی نشده‬
‫صورت سود و زیان برای دوره مالی چهار ماهه منتهی به ‪ 31‬تیر ‪1399‬‬
‫(میلیون ریال)‬
‫چهـــار ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬تی ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــر ‪1399‬‬

‫صـورت‌های مالی حسابرس ‌‬
‫عملکرد سال قبل دوازده ماهه‬ ‫بودجه‬ ‫عملکرد چهار ماهه‬

‫شرح‬
‫منتهی به ‪1398/12/29‬‬ ‫پوشش‬ ‫ساالنه‬ ‫پوشش‬ ‫چهار ماهه‬ ‫منتهی به ‪1399/04/31‬‬
‫‪1,201,301‬‬ ‫‪%46‬‬ ‫‪450,000‬‬ ‫‪%275‬‬ ‫‪75,000‬‬ ‫‪206,500‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات تعهد پذيره‌نويسی و تعهد خرید سهام‬
‫‪2,486,142‬‬ ‫‪%35‬‬ ‫‪3,569,988‬‬ ‫‪%122‬‬ ‫‪1,025,005‬‬ ‫‪1,253,844‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات بازارگردانی و سود اوراق بهادار‬
‫‪784,077‬‬ ‫‪%62‬‬ ‫‪785,040‬‬ ‫‪%187‬‬ ‫‪260,390‬‬ ‫‪485,698‬‬ ‫درآمد حاصل از صندوق‌های سرمایه‌گذاری‬
‫‪37,116‬‬ ‫‪%378‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪%1134‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪56,688‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات مشاورة مالی‬
‫‪1,991‬‬ ‫‪%2‬‬ ‫‪46,082‬‬ ‫‪%9‬‬ ‫‪13,061‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫درآمد حاصل از سود سپرده بانكی‪ ،‬مديريت وجوه نقد‬
‫‪133,308‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪127,700‬‬ ‫‪%62‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪125‬‬ ‫درآمد حاصل از سرمايه‌گذاری‌ها‬
‫‪-‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪41,250‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪6,250‬‬ ‫‪-‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات سبدگردانی‬
‫‪4,643,935‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫‪5,035,060‬‬ ‫‪%145‬‬ ‫‪1,384,906‬‬ ‫‪2,003,973‬‬ ‫جمع درآمدها‬
‫(‪)83,499‬‬ ‫‪%35‬‬ ‫(‪)126,736‬‬ ‫‪%86‬‬ ‫(‪)51,074‬‬ ‫(‪)43,942‬‬ ‫هزینه حقوق و دستمزد کارکنان‬
‫(‪)55,466‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫(‪)64,349‬‬ ‫‪%95‬‬ ‫(‪)26,949‬‬ ‫(‪)25,517‬‬ ‫هزینه‏های اداری و عمومی‬
‫‪4,504,970‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫‪4,843,975‬‬ ‫‪%148‬‬ ‫‪1,306,883‬‬ ‫‪1,934,514‬‬ ‫سود عملياتی‬
‫‪0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫هزينه‌هاي مالی‬
‫‪7,746‬‬ ‫‪%10.44‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪%3133‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪3,133‬‬ ‫خالص ساير درآمدها (هزينه‌ها)ی غيرعملياتی‬
‫‪4,512,716‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫‪4,844,275‬‬ ‫‪%148‬‬ ‫‪1,306,983‬‬ ‫‪1,937,647‬‬ ‫سود قبل از ماليات‬
‫(‪)427,058‬‬ ‫‪%47‬‬ ‫(‪)401,504‬‬ ‫‪%183‬‬ ‫(‪)101,954‬‬ ‫(‪)186,749‬‬ ‫مالیات بردرآمد‬
‫‪4,085,658‬‬ ‫‪%39‬‬ ‫‪4,442,771‬‬ ‫‪%145‬‬ ‫‪1,205,029‬‬ ‫‪1,750,898‬‬ ‫سودخالص‬
‫‪42‬‬
‫پنج ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬مــــــــــــــرداد ‪1399‬‬

‫صورت سود و زیان برای دوره مالی پنج ماهه منتهی به ‪ 31‬مرداد ‪1399‬‬
‫ی نشده‬
‫عملکرد سال قبل دوازده ماهه‬ ‫بودجه‬ ‫عملکرد پنج ماهه‬

‫شرح‬
‫منتهی به ‪1398/12/29‬‬ ‫پوشش‬ ‫ساالنه‬ ‫پوشش‬ ‫پنج ماهه‬ ‫منتهی به ‪1399/05/31‬‬
‫‪37,116‬‬ ‫‪%385‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪%923‬‬ ‫‪6,250‬‬ ‫‪57,688‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات مشاوره مالی‬
‫‪4,643,935‬‬ ‫‪%48‬‬ ‫‪5,035,060‬‬ ‫‪%138‬‬ ‫‪1,745,000‬‬ ‫‪2,408,486‬‬ ‫جمع درآمدها‬
‫‪4,504,970‬‬ ‫‪%48‬‬ ‫‪4,843,975‬‬ ‫‪%141‬‬ ‫‪1,653,076‬‬ ‫‪2,324,229‬‬ ‫سود عملياتی‬
‫‪0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫هزينه‌های مالی‬
‫‪4,512,716‬‬ ‫‪%48‬‬ ‫‪4,844,275‬‬ ‫‪%141‬‬ ‫‪1,653,201‬‬ ‫‪2,327,362‬‬ ‫سود قبل از ماليات‬
‫(‪)427,058‬‬ ‫‪%57‬‬ ‫(‪)401,504‬‬ ‫‪%181‬‬ ‫(‪)125,413‬‬ ‫(‪)227,068‬‬ ‫مالیات بردرآمد‬
‫‪4,085,658‬‬ ‫‪%47‬‬ ‫‪4,442,771‬‬ ‫‪%137‬‬ ‫‪1,527,788‬‬ ‫‪2,100,294‬‬ ‫سودخالص‬
‫‪43‬‬
‫ی نشده‬
‫صورت سود و زیان برای دوره مالی شش ماهه منتهی به ‪ 31‬شهریور ‪1399‬‬
‫شش ماهه منتهی به ‪ 31‬شهـ ـ ـ ـ ـ ـ ــریور ‪1399‬‬

‫عملکرد سال قبل دوازده ماهه‬ ‫بودجه‬ ‫عملکرد شش ماهه‬

‫شرح‬
‫منتهی به ‪1398/12/29‬‬ ‫پوشش‬ ‫ساالنه‬ ‫پوشش‬ ‫شش ماهه‬ ‫منتهی به ‪1399/06/31‬‬
‫‪37,116‬‬ ‫‪%386‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪%773‬‬ ‫‪7,500‬‬ ‫‪57,938‬‬ ‫درآمد حاصل از ارائه خدمات مشاوره مالی‬
‫‪4,643,935‬‬ ‫‪%56‬‬ ‫‪5,035,060‬‬ ‫‪%129‬‬ ‫‪2,200,733‬‬ ‫‪2,837,393‬‬ ‫جمع درآمدها‬
‫‪4,504,970‬‬ ‫‪%56‬‬ ‫‪4,843,975‬‬ ‫‪%131‬‬ ‫‪2,093,124‬‬ ‫‪2,735,814‬‬ ‫سود عملياتی‬
‫‪0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫هزينه‌هاي مالی‬
‫‪4,512,716‬‬ ‫‪%57‬‬ ‫‪4,844,275‬‬ ‫‪%131‬‬ ‫‪2,093,274‬‬ ‫‪2,745,325‬‬ ‫سود قبل از ماليات‬
‫(‪)427,058‬‬ ‫‪%69‬‬ ‫(‪)401,504‬‬ ‫‪%166‬‬ ‫(‪)167,993‬‬ ‫(‪)278,520‬‬ ‫مالیات بردرآمد‬
‫‪4,085,658‬‬ ‫‪%56‬‬ ‫‪4,442,771‬‬ ‫‪%128‬‬ ‫‪1,925,281‬‬ ‫‪2,466,805‬‬ ‫سودخالص‬
‫‪44‬‬

صورت های مالی سه ماهه

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

صورت های مالی سه ماهه

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

‫صــــورت‌های مـال ــی حسـ ــابــرسی‌شده‬

‫ته ـ ــای هـ ـم ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــراه‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬

‫صورت سود و زیان‬

‫یادداشت‌های توضیحی‪ ،‬بخش جدایی‌ناپذیر صورت‌های مالی است‪.‬‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خـــرداد ‪1399‬‬

‫صورت وضعیت مالی تلفیقی‬

‫(تجدید ارائه شده )‬ ‫(تجدید ارائه شده )‬

‫یادداشت‌های توضیحی‪ ،‬بخش جدایی‌ناپذیر صورت‌های مالی است‪.‬‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬

‫صورت تغییرات در حقوق مالکانه‬

‫جمع کل‬ ‫سود انباشته‬ ‫اندوخته قانونی‬ ‫سرمایه‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خـــرداد ‪1399‬‬

‫صورت جریان‌های نقدی‬

‫‪1,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23-1‬‬ ‫معامالت غیر نقدی‬

‫یادداشت‌های توضیحی‪ ،‬بخش جدایی‌ناپذیر صورت‌های مالی است‪.‬‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬

‫یادداشت‌های توضیحی صورت‌های مالی‬

‫ارائه مشاوره در زمینه فرآیند واگذاری اوراق بهادار‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬

‫اجرایی به نمایندگی از ناشر در این زمینه‬

‫ارائه مشاوره در زمینه امور مدیریت ریسک‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬

‫در این زمینه به نمایندگی از آن‌ها‬

‫قیمت‌گذاری اوراق بهادار ‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خـــرداد ‪1399‬‬

‫ازاریابی و یا مدیریت فرآیند واگذاری اوراق بهادار‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬

‫ارائه خدمات مدیریت دارایی‌ها‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬

‫کارگزاری‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬

‫کارگزار و معامله‌گری ‪ ،‬سبدگردانی و بازارگردانی‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬

‫پردازش اطالعات مالی‬ ‫‪ᩲ‬‬ ‫ ‬

‫بهادار دارای تضمین دولت و یا بانک‌ها‬

‫میانگین تعداد کارکنان طی سال مالی به شرح زیر بوده است‪:‬‬

‫‪1398/12/29‬‬ ‫‪1398/03/31‬‬ ‫‪1399/03/31‬‬

‫‪ -2‬اهم رویه‌های حسابداری‬

‫‪ -2-1‬مبانی اندازه‌گیری استفاده شده در تهیۀ صورت‌های مالی‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬

‫درآمد ارائه خدمات به شرح زیر شناسایی می‌شود‪:‬‬

‫‪ -2-4‬مخارج تامین مالی‬

‫‪ -2-5‬دارایی‌های ثابت مشهود‬

‫‪ -2-5-1‬دارایی‌های ثابت مشــهود بر مبنای بهای تمام شــده در حســاب‌ها اندازه‌گیری م ‌‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خـــرداد ‪1399‬‬

‫نرخ و روش استهالک‬ ‫نوع دارایی‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬

‫‪ -2-7‬زیان کاهش ارزش دارایی‌های غیر جاری‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خـــرداد ‪1399‬‬

‫‪ -2-9-3‬نحوه شناخت درآمد‬

‫‪ -2-9-4‬قضاوت‌ها در فرآیند بکارگیری رویه‌های حسابداری‬

‫‪ -2-9-4-1‬طبقه‌بندی سرمایه‌گذاری‌ها در طبقه دارایی‌های غیرجاری‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬

‫‪ -3-1‬درآمد حاصل از ارائه خدمات تعهد پذیره‌نویسی‪:‬‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خـــرداد ‪1399‬‬

‫‪ -3-3‬درآمد حاصل از صندوق‌های سرمایه‌گذاری به شرح زیر است‪:‬‬

‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬

‫درآمد کارمزد مدیریت صندوق‌های سرمایه‌گذاری‪:‬‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬

‫‪ -3-4‬درآمد حاصل از ارائه خدمات مشاوره مالی به شرح زیر است‪:‬‬

‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬

‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬

‫‪ -3-6‬درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها به شرح زیر است‪:‬‬

‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خـــرداد ‪1399‬‬

‫‪ - 4‬هزینه‌های فروش‪ ،‬اداری و عمومی‬

‫ســـه ماهـــه منتهـــی بـــه ‪ 31‬خ ــرداد ‪1399‬‬

‫‪ -4-1‬هزینه حقوق و دستمزد کارکنان به شرح زیر است‪:‬‬

‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬ ‫دوره ‪ 3‬ماهه منتهی به‬