事业部（site): 产品类（product line):

编码 名称 编码 名称
210 电脑电源事业部 110 电脑电源
220 系统电源事业部 120 系统电源
230 电脑部件事业部 130 电脑部件
240 充电适配事业部 140 充电适配
250 海外市场部 180 物料
290 制造中心 190 辅料

制造部门（department):
编码 名称
901 灯芯坑制造中心
902 秀峰制造中心
903 龙华制造中心
904 华侨城制造中心
905 科技园制造中心

仓库（location):
电脑电源事业部 系统电源事业部 电脑部件事业部 充电适配事业部 海外市场部 制造中心
IQ(品检仓） IQ11 IQ21
IQ12
IQ13
RM（原材料仓） RW11 RW21
RW12
RW13
SF（半成品仓） SF11
FG(成品仓) FG11 FG21 FG31 FG41 FG51
FG12
FG13
FG14
FG15
RT(退货仓) RT11 RT21
DF(不良品仓） DF11 DF21
DF12
DF13
WA(废品仓) WA11 WA21
AC(辅料仓) AC91
AC92
AC93
AC94
AC95
OL（在线仓） OL11
事业部Site 仓库（Location） 说明（Description）
电脑电源事业部 IQ11 灯芯坑来料检验仓
电脑电源事业部 IQ12 秀峰来料检验仓
电脑电源事业部 IQ13 华侨城来料检验仓
电脑电源事业部 RW11 灯芯坑原材料仓
电脑电源事业部 RW12 秀峰原材料仓
电脑电源事业部 RW13 华侨城原材料仓
电脑电源事业部 SF11 半成品仓(秀峰变压器）
电脑电源事业部 FG11 灯芯坑成品仓
电脑电源事业部 FG12 龙华成品仓
电脑电源事业部 FG13 华侨城成品仓
电脑电源事业部 FG14 北京成品仓
电脑电源事业部 FG15 实达备品仓
电脑电源事业部 FG16 七喜备品仓
电脑电源事业部 FG17 清华同方备品仓
电脑电源事业部 FG18 东莞方正备品仓
电脑电源事业部 RT11 退货仓
电脑电源事业部 DF11 灯芯坑不良品仓
电脑电源事业部 DF12 秀峰不良品仓
电脑电源事业部 DF13 华侨城不良品仓
电脑电源事业部 WA11 废品仓
电脑电源事业部 OL11 在线仓库
系统电源事业部 IQ21 系统电源来料检验仓
系统电源事业部 RW21 系统电源原料仓
系统电源事业部 DF21 系统电源不良品仓
系统电源事业部 FG21 系统电源成品仓 fg22分收款发出商品
系统电源事业部 RT21 系统电源退货仓
系统电源事业部 WA21 系统电源废品仓
电脑部件事业部 FG31 电脑部件成品仓
充电适配事业部 FG41 充电适配成品仓
海外市场部 FG51 海外市场成品仓
制造中心 AC91 灯芯坑辅料仓
制造中心 AC92 秀峰辅料仓
制造中心 AC93 龙华辅料仓
制造中心 AC94 华侨城辅料仓
制造中心 AC95 科技园辅料仓

事业部（site): 产品类（product line):

编码 名称 编码 名称
210 电脑电源事业部 110 电脑电源
220 系统电源事业部 120 系统电源
230 电脑部件事业部 130 电脑部件
240 消费电子事业部 140 充电适配
250 海外市场部 150 物料
290 制造中心 190 辅料

制造部门（department):
编码 名称
901 灯芯坑制造中心
902 秀峰制造中心
903 龙华制造中心
904 华侨城制造中心
905 科技园制造中心
系统帐户主控文档设置（system/account control):
会计单位（entity): 航嘉机构（hk01)
本位币（base currency): 人民币（rmb)

多币种帐户（currency account):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
5503 费用（E） 未实现汇兑收益
5503 费用（E） 未实现汇兑损失
5503 费用（E） 已实现汇兑收益
5503 费用（E） 已实现汇兑损失
5503 费用（E） 汇兑取舍帐户

公司往来帐户（intercompany account):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
2122 资产（A) 应付往来借项
2122 负债（L） 应付往来贷项
1132 资产（A) 应收往来借项
1132 负债（L） 应收往来贷项
9991 资产（A) 固定资产往来借项
9991 负债（L） 固定资产往来贷项
410302 资产（A) 存货往来借项
410302 负债（L） 存货往来贷项项

销售帐户（sales account):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
1131 资产（A) 应收帐款
5101 收入（I） 主营业务收入
5406 费用（E） 销售折扣与折让
2173 负债（L） 计提流转税（销项税）
2173 负债（L） sales tax absorbed acct
5502 费用（E） 管理费用（sales term）
1002 资产（A) 银行存款（sales cash)
5101 收入（I） 销售收入用于（sales returns)
5503 收入（I） 销售融资（sales finance)
5401 费用（E） 主营业务成本-物料成本
5401 费用（E） 主营业务成本-直接人工
5401 费用（E） 主营业务成本-变动制造费用
5401 费用（E） 主营业务成本-固定制造费用
5401 费用（E） 主营业务成本-外发加工费用
2121 负债（L） 应付帐款-运费(sales freight accrued)
5501 收入（I） 营业费用-运费（sales freight applied)
5503 收入（I） terms later interest

应付帐款帐户（account paybale)
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
2121 负债（L） 应付帐款
5503 收入（I） 应付帐款折扣（AP discount)
2173 负债（L） 应付税金-进项
2173 负债（L） 应付税金-留置（AP tax retained)
2123 费用（E） 管理费用-费用项目接收（Expe item Rec)
1232 费用（E） 费用项目数量差异（Expe item usage Var)
1232 费用（E） 费用项目价格差异(Expe item rate Var)

部门帐户（department):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
410601 费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product)
410602 费用（E） 生产成本-直接人工制造费用（labor)
410603 费用（E） 生产成本-直接制造费用（burden)

产品类帐户（product line):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
1211 资产（A) 存货-存货交易帐户
2123 负债（L） 采购收货暂估帐户
5502 费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase)
9991 费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied)
5502 费用（E） 报废品帐户（scrap)
4101 资产（A) 在制品（wip)
5502 费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account)
5502 费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation)
1221 费用（E） 车间库存帐户(floor stock)

差异处理帐户（variance)
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
123201 费用（E） 采购价格差异（po price var)
123202 费用（E） 发票数量差异(ap usage var)
123203 费用（E） 发票价格差异(ap rate var)
410301 费用（E） 方法差异(method variance)
410302 费用（E） 物料转移差异（transfer var)
410311 费用（E） 工单物料数量差异(material usage var)
410312 费用（E） 工单物料价格差异(material rate var)
410321 费用（E） 人工用量差异(labor usage var)
410322 费用（E） 人工费率差异(labor rate var)
410331 费用（E） 费用用量差异(overhead usage var)
410332 费用（E） 费用费率差异(overhead rate var)
410341 费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var)
410342 费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var)
410303 费用（E） 混合差异(mixed var)

服务帐户（service):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
9991 费用（E） 服务人工帐户（Service labor）
9991 费用（E） 服务费用帐户（Service overhead）
9991 费用（E） 服务费用（Service expense）
9991 费用（E） 服务到期过帐（Service due）
9991 费用（E） 服务退回（Service return）
9991 负债（L） 预收收入（Deferred revenue）
9991 资产（A) 应计收入（Accrued revenue）
xpe item Rec)
m usage Var)

st of product)
电脑电源产品类（Product line:110）：
电脑电源事业部（Site:210): 系统电源事业部（site:220):
库存帐户（inventory account) 库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
1243 210 资产（A) 库存商品 1243 220
4105 210 费用（E） 报废品帐户（scrap) 4105 220
5502 210 费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account) 5601 220
5502 210 费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation) 5502 220

销售帐户（sales account): 销售帐户（sales account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
5101 210 收入（I） 主营业务收入 5101 220
5406 210 费用（E） 销售折扣与折让 5406 220
5401 210 费用（E） 主营业务成本-物料成本 540101 220
5401 210 费用（E） 主营业务成本-直接人工 540102 220
5401 210 费用（E） 主营业务成本-变动制造费用 540103 220
5401 210 费用（E） 主营业务成本-固定制造费用 540104 220
5401 210 费用（E） 主营业务成本-外发加工费用 540105 220

采购帐户（purchase account): 采购帐户（purchase account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
5502 210 费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase) 5502 220
2123 210 负债（L） 采购收货暂估帐户 2123 220
9991 210 费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied) 5502 220
123201 210 费用（E） 采购价格差异（po price var) 123201 220
123202 210 费用（E） 发票数量差异(ap usage var) 123202 220
123203 210 费用（E） 发票价格差异(ap rate var) 123203 220

工单帐户（work order account): 工单帐户（work order account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
1221 210 费用（E） 车间库存帐户(floor stock) 4101 220
410311 210 费用（E） 工单物料数量差异(material usage var) 410311 220
410312 210 费用（E） 工单物料价格差异(material rate var) 410312 220
410303 210 费用（E） 混合差异(mixed var) 410303 220
410601 210 费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product) 410501 220
410341 210 费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var) 410341 220
410342 210 费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var) 410342 220
4101 210 资产（A) 在制品（wip) 4101 220
410301 210 费用（E） 方法差异(method variance) 410301 220

系统电源产品类（Product line:120）：
系统电源事业部（site:220):
库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
1243 220 资产（A） 库存商品
4105 220 费用（E） 报废品帐户（scrap)
5601 220 费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account)
5502 220 费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation)

销售帐户（sales account):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
5101 220 收入（I） 主营业务收入
5406 220 费用（E） 销售折扣与折让
5401 220 费用（E） 主营业务成本-物料成本
5401 220 费用（E） 主营业务成本-直接人工
5401 220 费用（E） 主营业务成本-变动制造费用
5401 220 费用（E） 主营业务成本-固定制造费用
5401 220 费用（E） 主营业务成本-外发加工费用

采购帐户（purchase account):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
5502 220 费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase)
2123 220 负债（L） 采购收货暂估帐户
9991 220 费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied)
123201 220 费用（E） 采购价格差异（po price var)
123202 220 费用（E） 发票数量差异(ap usage var)
123203 220 费用（E） 发票价格差异(ap rate var)

工单帐户（work order account):

帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
1221 220 费用（E） 车间库存帐户(floor stock)
410311 220 费用（E） 工单物料数量差异(material usage var)
410312 220 费用（E） 工单物料价格差异(material rate var)
410303 220 费用（E） 混合差异(mixed var)
410601 220 费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product)
410341 220 费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var)
410342 220 费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var)
4101 220 资产（A) 在制品（wip)
410301 220 费用（E） 方法差异(method variance)

电脑部件产品类（Product line:130）：
电脑电源事业部（Site:210): 电脑部件事业部（site:230):
库存帐户（inventory account) 库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
 类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
1243 210 资产（A) 库存商品 1243 230
4105 210 费用（E） 报废品帐户（scrap) 4105 230
5601 210 费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account) 5601 230
5502 210 费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation) 5502 230

销售帐户（sales account): 销售帐户（sales account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
5101 210 收入（I） 主营业务收入 5101 230
5406 210 费用（E） 销售折扣与折让 5406 230
540101 210 费用（E） 主营业务成本-物料成本 540101 230
540102 210 费用（E） 主营业务成本-直接人工 540102 230
540103 210 费用（E） 主营业务成本-变动制造费用 540103 230
540104 210 费用（E） 主营业务成本-固定制造费用 540104 230
540105 210 费用（E） 主营业务成本-外发加工费用 540105 230

采购帐户（purchase account): 采购帐户（purchase account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
1231 210 费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase) 1231 230
2123 210 负债（L） 采购收货暂估帐户 2123 230
5502 210 费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied) 5502 230
123201 210 费用（E） 采购价格差异（po price var) 123201 230
123202 210 费用（E） 发票数量差异(ap usage var) 123202 230
123203 210 费用（E） 发票价格差异(ap rate var) 123203 230

工单帐户（work order account): 工单帐户（work order account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
4101 210 费用（E） 车间库存帐户(floor stock) 4101 230
410311 210 费用（E） 工单物料数量差异(material usage var) 410311 230
410312 210 费用（E） 工单物料价格差异(material rate var) 410312 230
410303 210 费用（E） 混合差异(mixed var) 410303 230
410501 210 费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product) 410501 230
410341 210 费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var) 410341 230
410342 210 费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var) 410342 230
4101 210 资产（A) 在制品（wip) 4101 230
410301 210 费用（E） 方法差异(method variance) 410301 230

消费电子产品类（Product line:140）：
电脑电源事业部（Site:210): 消费电子事业部（site:240):
库存帐户（inventory account) 库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
1243 210 资产（A) 库存商品 1243 240
4105 210 费用（E） 报废品帐户（scrap) 4105 240
5601 210 费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account) 5601 240
5502 210 费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation) 5502 240

销售帐户（sales account): 销售帐户（sales account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
5101 210 收入（I） 主营业务收入 5101 240
5406 210 费用（E） 销售折扣与折让 5406 240
540101 210 费用（E） 主营业务成本-物料成本 540101 240
540102 210 费用（E） 主营业务成本-直接人工 540102 240
540103 210 费用（E） 主营业务成本-变动制造费用 540103 240
540104 210 费用（E） 主营业务成本-固定制造费用 540104 240
540105 210 费用（E） 主营业务成本-外发加工费用 540105 240

采购帐户（purchase account): 采购帐户（purchase account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
1231 210 费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase) 1231 240
2123 210 负债（L） 采购收货暂估帐户 2123 240
5502 210 费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied) 5502 240
123201 210 费用（E） 采购价格差异（po price var) 123201 240
123202 210 费用（E） 发票数量差异(ap usage var) 123202 240
123203 210 费用（E） 发票价格差异(ap rate var) 123203 240

工单帐户（work order account): 工单帐户（work order account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
4101 210 费用（E） 车间库存帐户(floor stock) 4101 240
410311 210 费用（E） 工单物料数量差异(material usage var) 410311 240
410312 210 费用（E） 工单物料价格差异(material rate var) 410312 240
410303 210 费用（E） 混合差异(mixed var) 410303 240
410501 210 费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product) 410501 240
410341 210 费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var) 410341 240
410342 210 费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var) 410342 240
4101 210 资产（A) 在制品（wip) 4101 240
410301 210 费用（E） 方法差异(method variance) 410301 240

物料产品类（Product line:150）：
电脑电源事业部（Site:210): 系统电源事业部（site:220):
库存帐户（inventory account) 库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
1211 210 资产（A) 库存商品 1211 220
4105 210 费用（E） 报废品帐户（scrap) 4105 220
5601 210 费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account) 5601 220
5502 210 费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation) 5502 220

销售帐户（sales account): 销售帐户（sales account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
5101 210 收入（I） 主营业务收入 5101 220
5406 210 费用（E） 销售折扣与折让 5406 220
540101 210 费用（E） 主营业务成本-物料成本 540101 220
540102 210 费用（E） 主营业务成本-直接人工 540102 220
540103 210 费用（E） 主营业务成本-变动制造费用 540103 220
540104 210 费用（E） 主营业务成本-固定制造费用 540104 220
540105 210 费用（E） 主营业务成本-外发加工费用 540105 220

采购帐户（purchase account): 采购帐户（purchase account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
1231 210 费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase) 1231 220
2123 210 负债（L） 采购收货暂估帐户 2123 220
5502 210 费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied) 5502 220
123201 210 费用（E） 采购价格差异（po price var) 123201 220
123202 210 费用（E） 发票数量差异(ap usage var) 123202 220
123203 210 费用（E） 发票价格差异(ap rate var) 123203 220

工单帐户（work order account): 工单帐户（work order account):

帐户代码（account code) 帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心 主帐户 分帐户 成本中心
4101 210 费用（E） 车间库存帐户(floor stock) 4101 220
410311 210 费用（E） 工单物料数量差异(material usage var) 410311 220
410312 210 费用（E） 工单物料价格差异(material rate var) 410312 220
410303 210 费用（E） 混合差异(mixed var) 410303 220
410501 210 费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product) 410501 220
410341 210 费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var) 410341 220
410342 210 费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var) 410342 220
4101 210 资产（A) 在制品（wip) 4101 220
410301 210 费用（E） 方法差异(method variance) 410301 220

辅料产品类（Product line:190）：
制造中心（site:290)
库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
1243 290 资产（A） 库存商品
4105 290 费用（E） 报废品帐户（scrap)
5601 290 费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account)
5502 290 费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation)
销售帐户（sales account):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
5101 290 收入（I） 主营业务收入
5406 290 费用（E） 销售折扣与折让
540101 290 费用（E） 主营业务成本-物料成本
540102 290 费用（E） 主营业务成本-直接人工
540103 290 费用（E） 主营业务成本-变动制造费用
540104 290 费用（E） 主营业务成本-固定制造费用
540105 290 费用（E） 主营业务成本-外发加工费用

采购帐户（purchase account):
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
1231 290 费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase)
2123 290 负债（L） 采购收货暂估帐户
5502 290 费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied)
123201 290 费用（E） 采购价格差异（po price var)
123202 290 费用（E） 发票数量差异(ap usage var)
123203 290 费用（E） 发票价格差异(ap rate var)

工单帐户（work order account):

帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description)
主帐户 分帐户 成本中心
4101 290 费用（E） 车间库存帐户(floor stock)
410311 290 费用（E） 工单物料数量差异(material usage var)
410312 290 费用（E） 工单物料价格差异(material rate var)
410303 290 费用（E） 混合差异(mixed var)
410501 290 费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product)
410341 290 费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var)
410342 290 费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var)
4101 290 资产（A) 在制品（wip)
410301 290 费用（E） 方法差异(method variance)
部（site:220): 电脑部件事业部（site:230):
nventory account) 库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
资产（A) 库存商品 1243 230 资产（A）
费用（E） 报废品帐户（scrap) 4105 230 费用（E）
费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account) 5601 230 费用（E）
费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation) 5502 230 费用（E）

ales account): 销售帐户（sales account):

帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
收入（I） 主营业务收入 5101 230 收入（I）
费用（E） 销售折扣与折让 5406 230 费用（E）
费用（E） 主营业务成本-物料成本 540101 230 费用（E）
费用（E） 主营业务成本-直接人工 540102 230 费用（E）
费用（E） 主营业务成本-变动制造费用 540103 230 费用（E）
费用（E） 主营业务成本-固定制造费用 540104 230 费用（E）
费用（E） 主营业务成本-外发加工费用 540105 230 费用（E）

urchase account): 采购帐户（purchase account):

帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase) 1231 230 费用（E）
负债（L） 采购收货暂估帐户 2123 230 负债（L）
费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied) 5502 230 费用（E）
费用（E） 采购价格差异（po price var) 123201 230 费用（E）
费用（E） 发票数量差异(ap usage var) 123202 230 费用（E）
费用（E） 发票价格差异(ap rate var) 123203 230 费用（E）

work order account): 工单帐户（work order account):

帐户代码（account code)
类别（type) 说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
费用（E） 车间库存帐户(floor stock) 4101 230 费用（E）
费用（E） 工单物料数量差异(material usage var) 410311 230 费用（E）
费用（E） 工单物料价格差异(material rate var) 410312 230 费用（E）
费用（E） 混合差异(mixed var) 410303 230 费用（E）
费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product) 410501 230 费用（E）
费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var) 410341 230 费用（E）
费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var) 410342 230 费用（E）
资产（A) 在制品（wip) 4101 230 资产（A)
费用（E） 方法差异(method variance) 410301 230 费用（E）
部（site:230):
nventory account)
类别（type) 说明（description)
 类别（type) 说明（description)

资产（A） 库存商品
费用（E） 报废品帐户（scrap)
费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account)
费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation)

ales account):

类别（type) 说明（description)

收入（I） 主营业务收入
费用（E） 销售折扣与折让
费用（E） 主营业务成本-物料成本
费用（E） 主营业务成本-直接人工
费用（E） 主营业务成本-变动制造费用
费用（E） 主营业务成本-固定制造费用
费用（E） 主营业务成本-外发加工费用

urchase account):
类别（type) 说明（description)

费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase)
负债（L） 采购收货暂估帐户
费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied)
费用（E） 采购价格差异（po price var)
费用（E） 发票数量差异(ap usage var)
费用（E） 发票价格差异(ap rate var)

work order account):

类别（type) 说明（description)

费用（E） 车间库存帐户(floor stock)

费用（E） 工单物料数量差异(material usage var)
费用（E） 工单物料价格差异(material rate var)
费用（E） 混合差异(mixed var)
费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product)
费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var)
费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var)
资产（A) 在制品（wip)
费用（E） 方法差异(method variance)

部（site:240):
nventory account)
类别（type) 说明（description)

资产（A） 库存商品
 费用（E） 报废品帐户（scrap)
费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account)
费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation)

ales account):

类别（type) 说明（description)

收入（I） 主营业务收入
费用（E） 销售折扣与折让
费用（E） 主营业务成本-物料成本
费用（E） 主营业务成本-直接人工
费用（E） 主营业务成本-变动制造费用
费用（E） 主营业务成本-固定制造费用
费用（E） 主营业务成本-外发加工费用

urchase account):
类别（type) 说明（description)

费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase)
负债（L） 采购收货暂估帐户
费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied)
费用（E） 采购价格差异（po price var)
费用（E） 发票数量差异(ap usage var)
费用（E） 发票价格差异(ap rate var)

work order account):

类别（type) 说明（description)

费用（E） 车间库存帐户(floor stock)

费用（E） 工单物料数量差异(material usage var)
费用（E） 工单物料价格差异(material rate var)
费用（E） 混合差异(mixed var)
费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product)
费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var)
费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var)
资产（A) 在制品（wip)
费用（E） 方法差异(method variance)

部（site:220):
nventory account)
类别（type) 说明（description)

资产（A) 库存商品
费用（E） 报废品帐户（scrap)
费用（E） 库存差异帐户（inv discrepancy account)
 费用（E） 成本重估帐户(cost evaluation)

ales account):

类别（type) 说明（description)

收入（I） 主营业务收入
费用（E） 销售折扣与折让
费用（E） 主营业务成本-物料成本
费用（E） 主营业务成本-直接人工
费用（E） 主营业务成本-变动制造费用
费用（E） 主营业务成本-固定制造费用
费用（E） 主营业务成本-外发加工费用

urchase account):
类别（type) 说明（description)

费用（E） 非材料采购，如低耗（purchase)
负债（L） 采购收货暂估帐户
费用（E） 采购费用分配帐户（overhead applied)
费用（E） 采购价格差异（po price var)
费用（E） 发票数量差异(ap usage var)
费用（E） 发票价格差异(ap rate var)

work order account):

类别（type) 说明（description)

费用（E） 车间库存帐户(floor stock)

费用（E） 工单物料数量差异(material usage var)
费用（E） 工单物料价格差异(material rate var)
费用（E） 混合差异(mixed var)
费用（E） 生产成本-间接制造费用（cost of product)
费用（E） 加工用量差异(subcontract usage var)
费用（E） 加工费率差异(svbcontract rate var)
资产（A) 在制品（wip)
费用（E） 方法差异(method variance)
 消费电子事业部（site:240):
库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
库存商品 1243 240 资产（A）
报废品帐户（scrap) 4105 240 费用（E）
库存差异帐户（inv discrepancy account) 5601 240 费用（E）
成本重估帐户(cost evaluation) 5502 240 费用（E）

销售帐户（sales account):
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
主营业务收入 5101 240 收入（I）
销售折扣与折让 5406 240 费用（E）
主营业务成本-物料成本 540101 240 费用（E）
主营业务成本-直接人工 540102 240 费用（E）
主营业务成本-变动制造费用 540103 240 费用（E）
主营业务成本-固定制造费用 540104 240 费用（E）
主营业务成本-外发加工费用 540105 240 费用（E）

采购帐户（purchase account):
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
非材料采购，如低耗（purchase) 1231 240 费用（E）
采购收货暂估帐户 2123 240 负债（L）
采购费用分配帐户（overhead applied) 5502 240 费用（E）
采购价格差异（po price var) 123201 240 费用（E）
发票数量差异(ap usage var) 123202 240 费用（E）
发票价格差异(ap rate var) 123203 240 费用（E）

工单帐户（work order account):

帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
车间库存帐户(floor stock) 4101 240 费用（E）
工单物料数量差异(material usage var) 410311 240 费用（E）
工单物料价格差异(material rate var) 410312 240 费用（E）
混合差异(mixed var) 410303 240 费用（E）
生产成本-间接制造费用（cost of product) 410501 240 费用（E）
加工用量差异(subcontract usage var) 410341 240 费用（E）
加工费率差异(svbcontract rate var) 410342 240 费用（E）
在制品（wip) 4101 240 资产（A)
方法差异(method variance) 410301 240 费用（E）
 海外市场部（site:250)：
库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
库存商品 1243 250 资产（A）
报废品帐户（scrap) 4105 250 费用（E）
库存差异帐户（inv discrepancy account) 5601 250 费用（E）
成本重估帐户(cost evaluation) 5502 250 费用（E）

销售帐户（sales account):
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
主营业务收入 5101 250 收入（I）
销售折扣与折让 5406 250 费用（E）
主营业务成本-物料成本 540101 250 费用（E）
主营业务成本-直接人工 540102 250 费用（E）
主营业务成本-变动制造费用 540103 250 费用（E）
主营业务成本-固定制造费用 540104 250 费用（E）
主营业务成本-外发加工费用 540105 250 费用（E）

采购帐户（purchase account):
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
非材料采购，如低耗（purchase) 1231 250 费用（E）
采购收货暂估帐户 2123 250 负债（L）
采购费用分配帐户（overhead applied) 5502 250 费用（E）
采购价格差异（po price var) 123201 250 费用（E）
发票数量差异(ap usage var) 123202 250 费用（E）
发票价格差异(ap rate var) 123203 250 费用（E）

工单帐户（work order account):

帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
车间库存帐户(floor stock) 4101 250 费用（E）
工单物料数量差异(material usage var) 410311 250 费用（E）
工单物料价格差异(material rate var) 410312 250 费用（E）
混合差异(mixed var) 410303 250 费用（E）
生产成本-间接制造费用（cost of product) 410501 250 费用（E）
加工用量差异(subcontract usage var) 410341 250 费用（E）
加工费率差异(svbcontract rate var) 410342 250 费用（E）
在制品（wip) 4101 250 资产（A)
方法差异(method variance) 410301 250 费用（E）
 制造中心（site:290)
库存帐户（inventory account)
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
库存商品 1243 290 资产（A）
报废品帐户（scrap) 4105 290 费用（E）
库存差异帐户（inv discrepancy account) 5601 290 费用（E）
成本重估帐户(cost evaluation) 5502 290 费用（E）

销售帐户（sales account):
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
主营业务收入 5101 290 收入（I）
销售折扣与折让 5406 290 费用（E）
主营业务成本-物料成本 540101 290 费用（E）
主营业务成本-直接人工 540102 290 费用（E）
主营业务成本-变动制造费用 540103 290 费用（E）
主营业务成本-固定制造费用 540104 290 费用（E）
主营业务成本-外发加工费用 540105 290 费用（E）

采购帐户（purchase account):
帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
非材料采购，如低耗（purchase) 1231 290 费用（E）
采购收货暂估帐户 2123 290 负债（L）
采购费用分配帐户（overhead applied) 5502 290 费用（E）
采购价格差异（po price var) 123201 290 费用（E）
发票数量差异(ap usage var) 123202 290 费用（E）
发票价格差异(ap rate var) 123203 290 费用（E）

工单帐户（work order account):

帐户代码（account code)
说明（description) 类别（type)
主帐户 分帐户 成本中心
车间库存帐户(floor stock) 4101 290 费用（E）
工单物料数量差异(material usage var) 410311 290 费用（E）
工单物料价格差异(material rate var) 410312 290 费用（E）
混合差异(mixed var) 410303 290 费用（E）
生产成本-间接制造费用（cost of product) 410501 290 费用（E）
加工用量差异(subcontract usage var) 410341 290 费用（E）
加工费率差异(svbcontract rate var) 410342 290 费用（E）
在制品（wip) 4101 290 资产（A)
方法差异(method variance) 410301 290 费用（E）
说明（description)

库存商品
报废品帐户（scrap)
库存差异帐户（inv discrepancy account)
成本重估帐户(cost evaluation)

说明（description)

主营业务收入
销售折扣与折让
主营业务成本-物料成本
主营业务成本-直接人工
主营业务成本-变动制造费用
主营业务成本-固定制造费用
主营业务成本-外发加工费用

说明（description)

非材料采购，如低耗（purchase)
采购收货暂估帐户
采购费用分配帐户（overhead applied)
采购价格差异（po price var)
发票数量差异(ap usage var)
发票价格差异(ap rate var)

说明（description)

车间库存帐户(floor stock)
工单物料数量差异(material usage var)
工单物料价格差异(material rate var)
混合差异(mixed var)
生产成本-间接制造费用（cost of product)
加工用量差异(subcontract usage var)
加工费率差异(svbcontract rate var)
在制品（wip)
方法差异(method variance)
 总部成本组 事业部成本组 制造中心成本组
成本组 成本中心 成本组 成本组 成本中心 成本组 成本组
总部 总裁办 601 事业部 电脑电源 研发处 101 制造中心 科技园
稽核处 602 产品处 102 904
行政部 603 北京办 103
综合管理部 604 商务处 104 龙华
人力资源部 605 资材处 105 903
资讯部 606 系统电源 电源处 201
产品处 202
业务处 203 秀峰
资材处 204 902
海外市场 500
电脑部件 商务处 301
业务处 302 灯芯坑
策划处 303 901
充电适配 商务组 401
产品组 402
市场组 403 华侨城
设计组 404 905
制造中心成本组
成本中心
工程部
品保部
制造部
制造部
生管部
工程部
品保部
资材部
工程部
品保部
变压器部
资材部
工程部
品保部
制造部
资材部
工程部
品保部
制造部