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    DIRECTIVA CAJA CHICA

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    DIRECTIVA N° (! 1 - 2019-MPHIGA NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA ADMINISTRACION DEL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANCAYO OBJETIVO Normarlos procedimientos parala habitacin, admiistracion, custo, renovacién, contol lquidacion de fonds fos de caja chica por tesorera a través de sus responsable tare ylo suplentes para su manejo garantizando uso racional, eficaz y efciente para su correcta aplicacion. FINALIDAD 2.4, Asegurar ia oportuna atencién de las necesidades urgentes y no prevsibles de las Unidades Organices que ‘conforman la estructura organizacional de la Muncipaidad Provincial de Hvancayo, 22. Consttuirse en el marco normatvo y de aptcacién, regulador de las fases de solcitud, recepcién, manejo, renovacién y control de cichos fondos. 23._Establecer las normas y procedimientos que permitan la adecuada administracion del fondo jo de caja chica. 24. Optinizary racionalizar el uso del dinero en efecvo paralograrefciencia en la ejecucion del gasto y asegurar cel cumplimiento de los objetivos y metas en concordancia con la normatividad vigente de los Sistemas de Tesoretia, Contabldad y Presupuest. Las normas contenidas en la presente directv, son de aplicacion y de cumplimiento abligatrio por todos los servidores cualquiera sea su condicén laboral o contractual de todas las Unidades Orgénicas de la Municipalided Provincial de Huancayo; incluyendo a los responsables tulares y suplentes de la adminisraciin de los fondos de caja chica; asi como de los funcionerios y servdores encargados de! contro, supervision, verifcacion y ‘monitoreo de los fondos de caja chica BASE LEGAL 44 Ley N* 27972, Ley Organica de Municipalidades. 42 LeyN* 27785, Ley Organica, del Sistema Nacional de Control Pagina 1de 15 eed mee ‘su sone CPC. spa 43° _Decreto Legislativo N° 1440 del Sistema Nacional de Presupuesto Public, 44 Ley N* 90878 Ley de Presupuesto del Sector Public para ol Afi Fiscal 2019, 45° LeyN*28112, Ley Mateo de la Administracién Financiera del Sector Plc y modifcatoras. 46 Ley N° 26695, Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria 47 Ley N*28716, Ley de Control intema de las Endades del Estado. 48 Ley N* 30057 Ley del Servicio Cily su Reglamento, 49 Ordenanza Municipal N° 522-NPHICM, que apruaba el Reglamento de Organizaion y Funciones de la Municpalidad Provincial de Huencayo, 440 Resoluion irectoral N°002-2007 EFI7.15, prueba Directva de Tesooria N°OO1- 2007-EF/77.18 y ‘us norms modifcalrias y complementarias, 441 Resolucin Directoral N° 001-2011-£F/77.15, modiicada por Resolucién Directoral N° 004-2011 EFITT.15, que dicta cisposicones complementarias a la Directva de Tesoera 412 Resolucién Directoral N° 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales de Tesoreria N° O6 y 07, 4413 Resolucién de Contraloria N° 320-2006-CG, que aprueba Normas de Control Intero para el Sector Pabiioo 4444 Decreto de Urgencia N° 020-2006, Normas de Austeridad y Racionaidad en el Gasto Plc, 4.45 Decreto de Urgencia N° 021-2008, Medidas Complementarias Normas de Austridad en el Gasto, 4416 —Decreto Supremo N° 012-2007-PCM, que prohibe a las entidades del Estado adquitir bebidas ‘aloohdlicas con cargo a recursos piblicos, 4.47 Decreto Supremo N° 298-2018-EF, que eprucba el valor de la Unidad impostve Trbutaria para el Alo ore, 448 Decreto Ley N* 25632, Ley Merco de Comprobanies de Pago y sus nomas modifcatorias y complementaras. 449° Resolucién de Superntendencia N° 007-99/SUNAT, que aprueta el Reglamento de Comprobantes de Pgo y sus modifcatrias. VIGENCIA: Ls Presente Ditectva entra en vigencia al dia siguiente de la feche de aprobacién mediante Resolucion de CONTENIDO NORMAS GENERALES Para efecto de la eplicacin dela presente directva, se debe entender por Pagina 2 de 15 FONDO FIJO DE CAJA CHICA: 64 DE LA CONSTITUCION, DESTINO Y NATURALEZA DEL FONDO FLJO DE CAJA CHICA Es el fondo permanente, consttuido por Recursos Publicos en efectivo de cualquier fuente que fancie el presupuesto institucional para ser destinado dnica y exctusivamente a los gastos menudes, urgentes, no previsibles, inmediatos eimpostergables de acuerdo a las necesidades de la Institucién 62 _DE LA ADMINISTRACION DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA Le adminisractén dl fondo fo para cela chica deber estar cargo de! personal belo el Rginen Labora N* 276 ylo Régimen Laboral N° 728, independiente de! cajero pagador, el cual debe ser propuesto por la sub aetencia de tesorera ala gerencia e adminisracon con lz naldad da deignr als eeponsabostvlres suplentes de a administraién, cus, reposicn yquidacén asi como dees responsatildades queimpica ‘el manejo de los fondos asignados a través de Resolucién de Gerencia de Administracién por un periodo de dos (02) aos 63. DEL LIMITE DE ASIGNACION Elimporte maximo a ser asignado para a fondo fo para cada Caja Chica, orientado para e uso conforme a su naturaleza de ésia, contemplada en el numeral 6.1, debe cefirse a las necesiades de la institucién y a su Presupuesto,siendo pasibles a las modlicaciones los importes siguientes 1, 30,000.00 Nuevos soles Programa de Funconamiento SI, 35,000.00 Nuevos soles Programa de Inversionos. 64 DELAHABILITACION La apertura de los fondos fos para ceja chica se efectuaré mediante Resolucién emitida por Gerencia de ‘Administracion, designandose las responsatilidades a los servidores piblices en concordancia con el numeral 62 SHANA Efe Laesignacin de! fondo fio para caja chica debe estar relacionada alas funciones propas y actividades prevstas en el Pian Operative Insttucional por desarrolar por las éreas operativas de la Muncipalidad Provincial de Huancayo, 3 Rae CF, ‘us Pagina 3 de 15 65 DE LA REPOSICION POR MES Los responsables del manejo del fondo fo para cada caja chica, podrén soliter por mes reposiciones y no ‘exceder de tes (03) veces el monio constuido,ndependientemente de la cantdad de rendiciones presentacas, Vi, DELOS PROCEDIMIENTOS: DEL MANEJO Y TRAMITE DEL FONDO FLJO DE CAJA CHICA 74 El vale provisional de caja chica deberd ser emitdo @ través del Sistema Integrato de Gestion Administatva en adelante SIGA, dicho vale debe ser regsrado en el SIGA; sefiléndose de manera sucinta el bien ylo el servicio por adquiir, su cuantiay la fnaidad de la compra del bien ylo de la prestaciin del sericio, en caso excepcional se deberd de confeccionar los vales provisionales pre rnumeradas, en orginal y dos copias en donde se debe sefialar de manera sucnta el bien yl el servicio ¥ la fnalidad de la.compra dal bien ylo de la prestacién del sevcio, en ambos 1a meta, ubsoy clasicador del gato para adquiir, su cuan casos se debe de indi 7.2 Elvale provisional SIGA 0 pre enumeradas deben de contar con el V*B* del Gerente de Administracion, Suib Gerente de Tesoreria; el Gerente, Subgerente yl jae de area usuatiasolcitante que requere ‘contar con un bien ylo sencio, siendo obligacion del personal que registra el vale provisional verifcar la disponilidad presupuestaly que el gasto guarde relacion con los proyectos ylo actividades propias dl rea usuaria, 7.3 Los responsables y servidores de las Gerencias, Sub Gerencias, Unidades y Areas que conforman la «estructura organizaconal dela Municipaldad Provincial de Hvencayotenen la responsablidad de que previo al trémite del vale provisional de caja chica deben de conta con su usuario habiltado y activo; asi como contar con el presupuesto en los clasicadores de! gasto correspondiente, caso contraro de 10 contar con al usuatoy prasupuestopetinente sera rechazado de manera automatic, sind nica _yexlusivamente responsabiidad del personal soitante y ls jefes imediats de las areas soitantes de caja chica, 74 El vale provisional de caja chica debera ser liquidedo dentro de los 03 dias hables siguientes de la fecha del desembolso, en caso de no rendir cuentas con la documentacon sustentatoria en el tiempo ‘establecido el responsable ttula o suplente dal manejo de fondos de Caja Chica informara cinco (06) dias antes del pago de remuneraciones yloretbuciones ala Subgerencia de Tesorera la ralacion del personal que incumple con larenccién de cuenta en el plazofiado paraluego setraslade dicho informe ala Gerencia de Administracion, acompartando la autorizacion expresa de descuento a efectos de que la Sub Gerencia de Gestion de Recursos Humanos proceda con el descuento en la Plana Unica de Liz Forelia ‘boa cenente oF FesOmeels eso PNAL EMA Pagos, y en el casa de reincidencia de incumpimiento de rencicién en el plazo establecido ademas del “CH Asparren' Pagina 4de 15 15 76 1 78 79 7.40 m1 Fiore “esonenn ' 8A -Asparrer a Genewre ne “ens x

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