DELTA, S.A BALANCE GENNERAL AL 01 ENERO 2006 2 ACTIVO PASIVOS, ‘CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE BANCO 100,000.00 CAPITAL CONTRIBUIDO ALMACEN | 100,000.00 CAPITAL SOCIAL, NOTA: EL ALMACEN ESTA COMPUESTO POR 500 ARTICULOS A 200 C/U DURANTE EL EJERCICIO REALIZO LA SIGUIENTE OPERACIONES: 1- COMPRA EN EFECTIVO A ALPHA Y OMEGA, S.A. 1000 ARTICULOS A 275 C/U PARA SER VENDIDO. A 350, 2- COMPRA A ALPHA Y OMEGA, S.A. EN EFECTIVO UN TERRENO EN 300,000. 3- COMPRA A ALPHA Y OMEGA, S.A. E EFECTIVO UN AUTOMOVIL EN 100,000. 4- COMRA A ALPHA Y OMEGA, S.A. EN EFECTIVO UN JEGO DE OFICINA EN 30,000. 5- COBRA EN EFECTIVO A ALPHA Y OMEGA, S.A. REGALIA POR 6,000, SERVICIO ADMINISTRATIVO POR 8,000 E INTERES POR 7,000. 6- VENDE A SUS CLIENTES NORMALES LOS 100 ARTICULOS ADQUIRIDO A ALPHA Y OMEGA, S.A. A 350 C/U CUYO COSTO UNITARIO ES DE 275. 7- VENDE A SUS CLIENTES NORMALES 600 ARTICULOS DE LOS TENIA EN EL ALMACEN A 260 C/U CUYO COSTO UNITARIO ES DE 200. 8- REGISTRA LA DEPRECIACION DEL EQUIPO DE TRANSPORTE A UNA TASA DE 25% APLICANDOSE EL EL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO. CONTABILIDAD DE LA SUBSIDIARIA DELTA, S.A. DIARIO BANCO. 100,000.00 ALMCEN 100,000.00 CAPITAL 200,000.00 ASIENTO DE APERTURA ALMACEN 275,000.00 BANCO. 275,000.00 COMPRA DE 1000 ARTICULOS A 275 C/U. TERRENO 300,000.00 BANCO 300,000.00 COMPRA DE TERRENO 4 Page 1 of 3EQUIPO DE TRANSPORTE, BANCO, COMPRA DE UN AUTOMOVIL 100,000.00 100,000.00 MOBILIARIO Y EQUIPOS BANCO, COMPRA DE UN JUEGO DE OFICINA. 30,000.00 30,000.00 BANCO. PRODUCTOS FINANCIEROS OTROS PRODUCTOS COBRO DE REGALIA, SERVICIO ADVOS E INTERESES 21,000.00 7,000.00 14,000.00 BANCO, VENTAS VENDE 1000 ARTICULOS A 350 C/U, 350,000.00 350,000.00 7A COSTO DE VENTAS ALMACEN REGISTRO DE LAS VENTAS A PRECIO DE COSTO 275,000.00 275,000.00 BANCO VENTA VENTA DE 500 ARTICULOS EN 260 C/U 130,000.00 130,000.00 8A COSTO DE VENTAS ALMACEN REGISTRO DE LA OPERACION ANTERIOR A PRECIO DE COSTO. 100,000.00 100,000.00 9 GASTOS DE VENTA DEP. ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE REGISTRO DE LA DEP. DEL EJERCICIO A UNA TASA DE 25%. 25,000.00” 25,000.00 10 GSTOS DE ADMINISTRACION DEP. ACUM DE MOBILIARIOS Y EQUIPOS REGISTRO DE LA DEP. DEL EJERCICIO A UNA TASA DE 10% Page 2 of 3 3,000.00 3,000.00"1 VENTAS COSTOS DE VENTA DETERMINACION DE LA UTILIDAD BRUTA 375,000.00 375,000.00 12 VENTAS PERDIDAS Y GANANCIA TRASPASO DE LA UTILIDAD BRUTA, 105,000.00 105,000.00 13 PERDIDA Y GANANCIA GASTOS DE VENTAS TRASPADO A PERDIDA Y GANANCIA 25,000.00 25,000.00 14 PERDIDA Y GANANCIA GASTOS DE ADMINISTRACIOM TRASPASO A PERDIDA Y GANANCIA 3,000.00 3,000.00 18 PRODUCTO FINANACIEROS PERDIDA Y GANANCIA TRASPASO A PERDIDA Y GANANCIA 7,000.00 7,000.00 16 OTROS PRODUCTOS: PERDIDA Y GANANCIA TRASPASO A PERDIDA Y GANANCIA 14,000.00 14,000.00 17 PERDIDA Y GANANCIA IRS POR PAGAR, PTUPOR PAGAR DETERMINACION DE ISR Y PTU PO AGA 34,300.00 24,500.00 9,800.00 18 PERDIDA Y GANANCIA, UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO DERMINACION DE LA UTILIDADES NETA DEL EJERCICIO. Page 3 of 3 63,700.00 63,700.00