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Reglamento Administracion Almacenes y Activos Fijos REVISADO
Reglamento Administracion Almacenes y Activos Fijos REVISADO
ADMINISTRACIÓN DE
ALMACENES, ACTIVOS FIJOS
Y DISPOSICIÓN DE BIENES
GESTIÓN 2017
REGLAMENTO DE ADMINISTRACIÓN DE Código: RE-ALAFDB-002/17
Versión: 001
ALMACENES, ACTIVOS FIJOS Y DISPOSICIÓN DE
Página 2 de 58
BIENES
DOCUMENTO CONTROLADO
Puesto o
Nombre Firma Fecha
función
Elaborado:
Revisado:
Aprobado:
Fecha de Resolución
Homologación de Directorio:
Directorio:
Control de Cambios
Fecha de
Estado Inicio de Revisión Descripción del cambio realizado
vigencia
ÍNDICE
TÍTULO I .......................................................................................................... 6
CAPÍTULO I .................................................................................................... 6
CAPÍTULO II ................................................................................................... 8
TÍTULO II ........................................................................................................ 9
CAPÍTULO I .................................................................................................... 9
CAPÍTULO II ................................................................................................. 12
TÍTULO IV...................................................................................................... 24
CAPÍTULO I .................................................................................................. 24
CAPÍTULO II ................................................................................................. 30
SECCIÓN I....................................................................................................... 30
ARRENDAMIENTO ............................................................................................. 30
SECCIÓN II ...................................................................................................... 35
SECCIÓN IV ..................................................................................................... 40
PERMUTA ........................................................................................................ 40
CAPÍTULO IV ................................................................................................ 42
TITULO V ....................................................................................................... 43
ANEXOS ......................................................................................................... 44
ANEXO I ....................................................................................................... 45
ANEXO II...................................................................................................... 46
ANEXO IV ........................................................................................................ 49
ANEXO V ......................................................................................................... 50
ANEXO VI ........................................................................................................ 50
ANEXO IX ........................................................................................................ 57
TÍTULO I
ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
Artículo 2. OBJETIVOS
Artículo 4. PRINCIPIOS
CAPÍTULO II
ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
TÍTULO II
SUBSISTEMA DE MANEJO DE BIENES
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
Artículo 7. CONCEPTO
Artículo 8. ALCANCE
Artículo 9. COMPONENTES
a) Administración de almacenes
b) Administración de activos fijos muebles
c) Administración de activos fijos inmuebles
d) Administración de manejo y disposición de bienes
c) Porque SEMAPA cuente con la documentación legal de los bienes que son
de su propiedad o estén a su cargo; así como de la custodia y registro de
esta documentación en las instancias correspondientes y en caso necesario
solicitará a la Unidad de Asesoría Legal de SEMAPA el saneamiento de la
documentación legal pertinente.
Todos los servidores públicos de SEMAPA son responsables por el debido uso,
custodia, preservación y demanda de servicios de mantenimiento de los bienes que
les fueren asignados, de acuerdo al régimen de responsabilidad por la función
pública establecido en la Ley 1178 y sus reglamentos.
Los bienes de uso o consumo que perciba SEMAPA por concepto de donación o
transferencia, deberán ser recibidos por la Comisión de Recepción conformada por
servidores públicos de la entidad, técnicamente calificados y que deberán ser
designados por la MAE (Máxima Autoridad Ejecutiva) o el servidor público delegado
por ésta, debiendo levantar un acta detallando el tipo de bien, la cantidad y
especificaciones técnicas de los mismos.
El Jefe de Almacenes o el Jefe de Activos Fijos, debe adjuntar copia del convenio de
donación o documento legal de respaldo, acta de recepción, y la documentación que
corresponda al documento de ingreso a almacén de materiales o activos f ijos según
corresponda, y proseguir con los procedimientos regulados por las Normas Básicas
del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
CAPÍTULO II
ADMINISTRACIÓN DE ALMACENES
efectivamente solicitado.
a) Su clasificación.
b) Su ubicación y verificación.
c) Su manipulación.
a) Clasificación de Bienes
b) Asignación de Espacios
c) Disponibilidad de Instalaciones y Medios Auxiliares
d) Uso de Medios de Transporte, equipo motorizado o no motorizado
e) Conservación
f) Seguridad
CAPÍTULO III
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS MUEBLES
Las disposiciones contenidas en este capítulo, se aplicarán a todos los activos fijos
muebles de SEMAPA que se encuentran asignados a los trabajadores y los que estén
a su cargo o custodia.
Se elabora Nota de Ingreso a Almacén (NIA) de Activos Fijos del (los) bien (es)
adjudicado(s), adjudicando la nota de remisión, nota de entrega, factura, orden de
compra y otros que considere, la nota de ingreso debe tener las firmas de recepción
del bien, conformidad de la Unidad Solicitante. Posteriormente la nota de ingreso se
remite a la Unidad Solicitante.
Codificación y Etiquetado del bien recién adquirido según el rubro al que corresponda.
Conservación técnica que se efectúa a los activos para que estén en condiciones de
uso.
Los servidores públicos de SEMAPA que tienen asignado un activo fijo, serán
responsables de solicitar con la debida anticipación, servicios de mantenimiento para
que estos sean previstos en el Plan de Operaciones Anual (POA) de SEMAPA.
Protección de los bienes contra pérdidas, robos, daños y accidentes, se debe contratar
pólizas de seguros para los bienes de SEMAPA.
No debe usar los bienes para beneficio particular o privado, permitir el uso para
beneficio particular o privado, dañar, alterar sus características físicas o técnicas del
bien, poner en riesgo el bien, ingresar bienes particulares a dependencias de SEMAPA
sin autorización de la Unidad Correspondiente, sacar bienes de la entidad sin
autorización Correspondiente.
TÍTULO III
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS INMUEBLES
Protección de los bienes contra pérdidas, robos, daños y accidentes, se debe contratar
pólizas de seguros para los bienes de SEMAPA.
TÍTULO IV
SUBSISTEMA DE DISPOSICIÓN DE BIENES
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
La disposición que no esté incluida en el POA y deba ser ejecutada durante esa
Gestión requerirá de una reprogramación del mismo.
- Arrendamiento
- Préstamos de Uso o Comodato
- Enajenación
- Permuta
Los bienes identificados para ser dispuestos, que sean producto de donaciones de
otras entidades o instituciones, deberán utilizar el presente Manual de Administración,
en concordancia con lo dispuesto por las presentes NB-SABS (Normas Básicas del
Sistema de Administración de Bienes y Servicios) aprobado por Decreto Supremo N°
0181 de fecha 28 de junio de 2009, si el Convenio suscrito no dispone lo contrario y
estos bienes identificados sujetos a disposición, estarán bajo responsabilidad de la
Gerencia Administrativa Financiera.
Para los casos de disposición definitiva, los registros de bienes de SEMAPA deberán
consignar la información y documentación que respalda la modalidad utilizada.
(Enajenación o Permuta).
Se deberá dar aviso a la Administración Tributaria, dentro de los diez (10) días hábiles
antes de proceder a la baja del bien o mercancía, para cuyo efecto deberá presentar el
historial del bien declarado en desuso u obsoleto, especificando fecha de adquisición o
producción, costo del bien, depreciaciones acumuladas, valor residual o valor en
inventarios y certificación de los organismos técnicos pertinentes, en caso de
corresponder. Art. 30 D.S. 24051.
En un plazo no mayor a diez (10) días hábiles después de haber concluido el proceso
CAPÍTULO II
DISPOSICIÓN TEMPORAL DE BIENES
SECCIÓN I
ARRENDAMIENTO
Los bienes de uso institucional se arrendarán cuando se prevea que el bien no será
utilizado por SEMAPA en un periodo de tiempo determinado.
a)
Partes y objeto.
b)
Obligaciones de las partes.
c)
Plazo.
d)
Garantías.
e)
Precio base, determinado de acuerdo al Artículo 182 de las Normas
Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
f) Reajuste de alquileres
g) Estado actual del bien
h) Condiciones de conservación y salvaguarda
i) Causales de resolución
Por otra parte:
b) Entidades públicas:
- Identificación de la entidad.
- Certificación presupuestaria que comprenda la partida
presupuestaria y existencia de fondos.
- Identificación del bien o bienes que desea arrendar.
- Propuesta económica.
Si se presenta coincidencia entre dos o más interesados cuya oferta sea igual o mayor
al precio base, se procederá a la puja abierta, adjudicándose al mejor postor. Si uno
de los oferentes fuese una entidad pública, su propuesta será aceptada con prioridad a
otros proponentes sin entrar en la puja abierta.
En todos los casos se levantará un acta de la sesión, la cual será suscrita por los
interesados, proporcionándoles una copia al finalizar el acto público.
La entrega de los bienes se realizará mediante acta que certifique su descripción física,
cantidad, estado y valor, la misma que será firmada por el Gerente Administrativo
Financiero de SEMAPA y el arrendatario.
SECCIÓN II
PRÉSTAMO DE USO O COMODATO
a) Partes y objeto
b) Obligaciones de las partes
c) Gastos
d) Uso, mejoras, mantenimiento, deterioros y custodia
e) Seguros y/o indemnización por daños y perjuicios en caso de robo,
pérdida, y otros.
f) Plazo de devolución del bien
g) Causales de resolución del contrato.
h) Consentimiento de las partes.
El préstamo de uso se perfeccionará con la firma del contrato por el Gerente General
Ejecutivo, máxima autoridad ejecutiva de SEMAPA y la Máxima Autoridad Ejecutiva
de la entidad pública otorgante o beneficiaria del bien, cuyo contrato debe estar
refrendado por Resolución del Directorio de SEMAPA.
La entrega del bien o bienes será realizada mediante acta que certifique la
descripción física de los bienes, la cantidad y estado en el que se encuentre. Este
documento será firmado por el Gerente Administrativo Financiero de SEMAPA por la
entrega o por la recepción de bienes y por el responsable de la Unidad Administrativa
de la entidad pública que hace a la contraparte del Préstamo de Uso.
CAPÍTULO III
DISPOSICIÓN DEFINITIVA DE BIENES
SECCIÓN I
ENAJENACIÓN
SECCIÓN II
ENAJENACIÓN A TITULO GRATUITO
Procede cuando los bienes no sean utilizados por SEMAPA y su venta no es factible.
La imposibilidad de la venta será determinada mediante informe técnico y legal.
Los costos de traslado y transferencia de dichos bienes serán cubiertos por la entidad
beneficiaria.
La entrega será realizada mediante acta que certifique la relación física de los
bienes y la cantidad. Este documento será firmado por el Gerente General Ejecutivo
de SEMAPA y el representante legal de la entidad beneficiaria.
SECCIÓN III
ENAJENACIÓN A TITULO ONEROSO
Decidida la forma del remate, SEMAPA elaborará una convocatoria que debe contener
la siguiente información:
a) Nombre de la entidad.
b) Forma de remate.
c) Descripción y precio base de los bienes a ser rematados.
d) Dirección y horario en el que se puede ver el o los bienes.
e) Monto del depósito de seriedad de propuesta.
f) Dirección y horario de consultas.
g) Fecha y hora límite de presentación de propuestas.
establecidas para el remate, el mismo que será fijado por el Gerente General
Ejecutivo, depósito que podrá oscilar entre el cinco a diez por ciento (5 y 10%) del
precio base, exceptuando a las entidades públicas que no necesitan efectuar el
depósito de seriedad de propuesta.
La entrega será realizada mediante acta que certifique la relación física de los
bienes, la cantidad y valor. Este documento será firmado por el Gerente
Administrativo Financiero de SEMAPA, responsable de la entrega del bien y el
Representante Legal del adjudicatario.
SECCIÓN IV
PERMUTA
a) Partes y objeto.
b) Obligaciones de las partes.
c) Especificaciones de los bienes a permutar.
d) Forma y condiciones de entrega.
e) Gastos.
f) Consentimiento de las partes
CAPÍTULO IV
BAJA DE BIENES
La Unidad de Activos Fijos realiza las siguientes tareas con los bienes antes de su
asignación o reasignación y en los plazos indicados:
TÍTULO V
DISPOSICIÓN TRANSITORIA
ANEXOS
ANEXO I
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN LA MODALIDAD
DE CONTRATACIÓN MENOR (CAJA CHICA Y COMPRA MENOR HASTA BS.
20.000)
RESPONSABLE ACTIVIDAD
Unidad Solicitante 1. ELABORAR
Elaborar su solicitud de compra mediante una Guía de
Movimiento de Materiales (GMM), misma que debe
contener firmas de autorización y el sello inexistencia de
Activos Fijos (Se verifica la inexistencia del bien en el
depósito de Activos Fijos).
2. RECEPCIONAR
Unidad Activos Fijos Recepción de la Guía de Movimiento de Materiales (GMM).
Unidad Solicitante Recepción de la Factura y el Bien Adquirido.
Unidad de Activos Fijos Recepciona la Copia de la Factura y GMM.
Unidad de Activos Fijos Etiquetar con el código de barras de los bienes adquiridos.
4. ELABORAR E IMPRIMIR
Elaborar e imprimir el formulario de asignación emitido por
el sistema y el Sistema Integrado de Administración
Financiera (Constancia de Asignación).
Funcionario 5. DEVOLUCIÓN
Liberación de responsabilidad sobre el bien asignado,
mediante una nota por parte del funcionario, misma que
debe ser autorizada por el inmediato superior.
ACLARACIÓN:
- En caso de pérdida, extravío, robo del activo
asignado al funcionario responsable debe informar en
forma escrita a la Unidad de Activos Fijos sobre lo
sucedido para proceder según normativa vigente.
- Si el funcionario responsable quisiera realizar la
devolución de un bien y no existiese el bien, y no
corresponde a un siniestro, la Unidad de Activos Fijos
debe realizar la solicitud de la devolución del bien
asignado al funcionario responsable, de lo contrario
se procederá según normativa legal vigente
(descuento mensual de su sueldo, conforme al valor
actual del bien).
ANEXO II
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN LA MODALIDAD
DE CONTRATACIÓN MENOR (DE BS. 20.001 HASTA BS. 50.000)
RESPONSABLE ACTIVIDAD
Unidad Solicitante 1. ELABORAR
Elaborar su solicitud de compra mediante una Guía de
Movimiento de Materiales (GMM), misma que debe
contener firmas de autorización y el sello inexistencia de
Activos Fijos (Se verifica la inexistencia del bien en el
depósito de Activos Fijos).
3. REMISIÓN
Elaborar la Nota de Ingreso a Almacén (NIA) de Activos
Fijos del (o los) bien (es) adquirido (s) con las firmas de
recepción del bien.
Conformidad de la documentación que corresponda.
Unidad Solicitante
Activos Fijos
Remitir la Nota de Ingreso a Almacén (NIA).
Unidad de Adquisiciones
4. REGISTRO
Unidad de Activos Fijos Registro, incorporación y codificación del bien en el
sistema y el Sistema Integrado de Administración
Financiera.
Revisión y conformidad de la documentación.
Unidad de Contabilidad Etiquetar con el código de barras de los bienes
Unidad de Activos Fijos adquiridos.
5. SOLICITUD
Debe elaborar la Guía de movimiento de Materiales
Unidad Solicitante (GMM) la misma debe contener todas las firmas
autorizadas y el nombre a quien se asignara el bien.
Cada Unidad Solicitante debe realizar sus salidas en un
plazo máximo de 10 días hábiles, de lo contrario justificar
el motivo por el cual no hizo la salida del bien solicitado.
6. ASIGNACIÓN
Con la Guía de Movimiento de Materiales deberá registrar
ACTIVOS FIJOS en el sistema SISDCAM la salida del activo, para que en
el sistema quede el saldo igual a cero.
Elaboración e impresión del formulario de asignación
emitido por el sistema y el Sistema Integrado de
Administración Financiera (constancia de asignación).
Recepcionar del funcionario, el formulario de asignación,
expresando su conformidad mediante su firma, posterior
se le entrega el bien correspondiente.
7. DEVOLUCIÓN
Liberación de responsabilidad del bien asignado,
mediante una nota, misma que deberá ser autorizada por
Funcionario el inmediato superior, debe recabar el formulario de
devolución emitido por el sistema y el Sistema Integrado
de Administración Financiera, el cual es constancia de
conformidad de liberación de la responsabilidad de los
bienes asignados a su persona.
ACLARACIÓN:
- En caso de pérdida, extravío, robo del activo
asignado al funcionario responsable debe informar
en forma escrita a la Unidad de Activos Fijos sobre
lo sucedido para proceder según normativa vigente.
- Si el funcionario responsable quisiera realizar la
devolución de un bien y no existiese el bien, y no
corresponde a un siniestro, la Unidad de Activos
Fijos debe realizar la solicitud de la devolución del
bien asignado al funcionario responsable, de lo
contrario se procederá según normativa legal
vigente(descuento mensual de su sueldo, conforme
al valor actual del bien).
ANEXO III
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN LA MODALIDAD
DE APOYO NACIONAL A LA PRODUCCIÓN Y EMPLEO, LICITACIÓN PÚBLICA,
EXCEPCIÓN, POR DESASTRES O EMERGENCIAS
RESPONSABLE ACTIVIDAD
Unidad de 1. El contrato suscrito con el adjudicado deberá ser
Adquisiciones remitido a la Unidad Solicitante o la Comisión de
Recepción, para que los mismos oportunamente
emitan la orden de proceder para la recepción del
activo fijo en el plazo de 1 día.
4. Fin
ANEXO IV
ELABORACIÓN DE FORMULARIOS DE ASIGNACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
RESPONSABLE ACTIVIDAD
a) El formulario de asignación de Activos Fijos se
Unidad de Activos Fijos realizará por los siguientes conceptos:
ANEXO V
ELABORACIÓN DE FORMULARIOS DE DEVOLUCIÓN DE ACTIVOS FIJOS
RESPONSABLE ACTIVIDAD
La devolución de Activos Fijos se realizará por los
Unidad de Activos Fijos siguientes conceptos:
ANEXO VI
FORMULARIOS PARA REGISTRO DOCUMENTAL
TIPO DE
RESPONSABLE ACTIVIDAD
INFORMACIÓN
Orden de compra
Constancia de aceptación por parte
del adjudicado del bien ofertado,
documento emitido por la unidad de
adquisiciones.
Nota de ingreso
Documento que acredita la recepción
oficial de los Activos Fijos a SEMAPA
en el sistema SISCADM.
Formulario de
Documento que acredita la entrega
asignación de
oficial de los Activos Fijos al
Activos Fijos
funcionario emitido por el sistema y
Sistema Integrado de Administración
Financiera
Formulario de
devolución de Documento que acredita la devolución
Activos Fijos oficial de los Activos Fijos al
funcionario emitido por el sistema y
Sistema Integrado de Administración
Financiera
ANEXO VII
PROCEDIMIENTO DE ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS MUEBLES
ANEXO VIII
PROCEDIMIENTO DE ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS INMUEBLES
ANEXO IX
PROCEDIMIENTO DE LA UNIDAD DE ACTIVOS FIJOS
3. Elaborar la Nota de Ingreso a Almacén (NIA) de activos fijos del (los) bien (es)
adjudicado (s), adjuntando la nota de remisión, nota de entrega, factura, orden
de compra, el RUPE y otros que considere, la nota de ingreso debe tener las
firmas de recepción del bien, conformidad de la Unidad Solicitante.
Posteriormente la nota de ingreso se remite a la Unidad de Adquisiciones o
Contrataciones.
6. Todos los trabajadores deben mantener en buen estado los bienes de Activo
Fijo que les fueron asignados, la salvaguarda y el mantenimiento es de su
entera responsabilidad.
- Solicitud escrita del funcionario con visto bueno del Gerente de Área del
que depende.
- Por renuncia o por un hecho voluntario, se debe entregar con nota los
archivos asignados.