Delima Jaya

Kertas Kerja
31 Desember 2021
No Nama akun Neraca sisa Jurnal Penyesuaian Neraca sisa disesuaikan Laba/Rugi Neraca
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
101 Kas 3.900.000 3.900.000 3.900.000
102 Piutang usaha 2.400.000 2.400.000 2.400.000
103 Pers. Barang dagang 4.100.000 5.700.000 4.100.000 5.700.000 5.700.000
104 Supplies toko 800.000 600.000 200.000 200.000
105 Supplies kantor 500.000 400.000 100.000 100.000
106 Asr. dibayar dimuka 900.000 600.000 300.000 300.000
121 Tanah 20.000.000 20.000.000 20.000.000
122 Gedung 25.000.000 25.000.000 25.000.000
123 Akum. Peny. Ged 5.000.000 1.250.000 6.250.000 6.250.000
124 Inventaris toko 1.500.000 1.500.000 1.500.000
125 Akm.Pny.Inv.Toko 300.000 150.000 450.000 450.000
126 Inventaris kantor 1.000.000 1.000.000 1.000.000
127 Akm.Pny.Inv.Kantor 200.000 100.000 300.000 300.000
201 Utang usaha 2.400.000 2.400.000 2.400.000
202 Utang wesel 1.500.000 1.500.000 1.500.000
221 Utang hipotik 10.000.000 10.000.000 10.000.000
301 Modal H. ali 31.000.000 31.000.000 31.000.000
302 Prive H. ali 500.000 500.000 500.000
401 Penjualan 48.500.000 48.500.000 48.500.000
402 Potongan penjualan 250.000 250.000 250.000
403 Retur penjualan 600.000 600.000 600.000
501 Pembelian 32.750.000 32.750.000 32.750.000
502 Pot. pembelian 150.000 150.000 150.000
503 Retur pembelian 400.000 400.000 400.000
504 Beb.angk.pembelian 300.000 300.000 300.000
511 Beb.angk. penjualan 450.000 450.000 450.000
512 Beban gaji toko 2.350.000 150.000 2.500.000 2.500.000
513 Beban gaji kantor 1.500.000 50.000 1.450.000 1.450.000
514 Beban iklan 350.000 140.000 210.000 210.000
515 Beban bunga 560.000 400.000 950.000 950.000

20
601 Pendapatan komisi 750.000 750.000 750.000
701 Pajak penghasilan 500.000 400.000 900.000 900.000
JUMLAH 100.200.000 100.200.000
303 Ikthisar laba rugi 4.100.000 5.700.000 4.100.000 5.700.000 4.100.000 5.700.000
516 Beban supplies toko 600.000 600.000 600.000
517 Beban sup. kantor 400.000 400.000 400.000
518 Beban asuransi 600.000 600.000 600.000
521 Beb.peny.Ged toko 973.500 937.500 937.500
522 Beban peny. kantor 312.500 312.500 312.500
523 Beb.peny. Inv. toko 150.000 150.000 150.000
524 Beb.peny.Inv.kantor 100.000 100.000 100.000
222 Utang bunga 400.000 400.000 400.000
203 Utang gaji 150.000 150.000 150.000
107 Gaji dibayar dimuka 50.000 50.000 50.000
108 Iklan dibayar dmuka 140.000 140.000 140.000
223 Utang pajak 400.000 400.000
Jumlah 14.040.000 14.040.000 108.350.000 108.350.000 47.560.000 55.500.000 60.790.000 52.850.000
Laba bersih 7.940.000 - - 7.940.000
Jumlah akhir 55.500.000 55.500.000 60.790.000 60.790.000

21