Câu 1: TÌNH HUỐNG SỐ 1

Công ty Bảo Ngọc sản xuất 02 sản phẩm. Sản phẩm A thuộc diện chịu thuế GTGT,
sản phẩm B không thuộc diện chịu thuế GTGT. Công ty nộp thuế GTGT theo
phương pháp khấu trừ. Tình hình kinh doanh trong tháng 3/2017 như sau:

Doanh thu:

- Doanh thu tiêu thụ trong nước của sản phẩm A với giá chưa thuế GTGT: 2.200
trđ, của sản phẩm B với giá bán: 1.000 trđ
- Doanh thu xuất khẩu của sản phẩm A với giá FOB: 3.800 trđ, của sản phẩm
B với giá FOB: 3.000 trđ

Ngoài các hóa đơn mua hàng hóa dùng sản xuất hai sản phẩm, trong tháng còn phát
sinh các hóa đơn GTGT:

- Dịch vụ mua vào dùng cho sản phẩm B.

- Dịch vụ mua dùng chung cho hai sản phẩm.

Ngoài ra trong ngày 4/3/2017, công ty còn mua hàng hóa từ Doanh nghiệp Thành
Công (sử dụng cho sản phẩm A) 03 lần, lần lượt như sau:

- Lần 1, theo hóa đơn GTGT với giá chưa thuế GTGT: 13,5 trđ, công ty thanh
toán bằng tiền mặt.
- Lần 2, theo hóa đơn GTGT với giá chưa thuế GTGT: 6,5 trđ, công ty thanh
toán bằng tiền mặt.
- Lần 3, theo hóa đơn GTGT với giá chưa thuế GTGT: 16 trđ, công ty thanh
toán qua ngân hàng.

Trừ các trường hợp thanh toán trong ngày 4/3/2017, tất cả hàng hóa dịch vụ mua vào
bán ra đều thanh toán qua ngân hàng.

Nêu hướng xử lý thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn dịch vụ theo thông
tin trên.