Tại Cty thương mại XYZ trong tháng có tài liệu sau: Đvt: đồng

I. Số dư đầu kỳ của hàng hóa là 10.000 hàng hóa, đơn giá 20.000đ/hàng hóa
II. Tình hình phát sinh trong tháng như sau:
1. Nhập kho hàng hóa:
1.1 Mua từ đại lý H 10.000 hàng hóa, giá mua chưa thuế GTGT 20.000đ/hh, chi phí vận chuyển
2.000đ/hh.
1.2 Nhập khẩu từ Công ty A 10.000 hàng hóa, giá CIF 20.500đ/hh, thuế suất NK 5%.
1.3 Mua của Công ty thương mại H: 5.000 hàng hóa, giá mua chưa thuế GTGT 19.800đ/hàng
hóa, tiền bốc vác công ty phải trả là 200đ/hh.
1.4 Mua của Công X: 5.000 hàng hóa, giá mua chưa thuế GTGT 22.600đ/hàng hóa, do hàng hóa
kém chất lượng nên công ty được công ty X giảm 100đ/hh.
2. Tình hình tiêu thụ:
2.1 Bán cho DN trong khu công nghiệp 10.000 hàng hóa, giá bán chưa VAT 75.000đ/hàng hóa,
VAT 10%
2.2 Trực tiếp bán cho Cty S 15.000 hàng hóa, giá bán bao gồm thuế 82.500đ/hh, thuế suất 10%
2.3 Bán cho Công ty J 10.000 hàng hóa, giá bán chưa thuế 85.500đ/hh, thuế suất 10%.
3. Các khoản thu, chi phát sinh trong tháng
3.1 Chi phí tiền lương cho nhân viên bán hàng 80.000.000đ, nhân viên bán hàng 50.000.000đ,
nhân viên quản lý các phòng ban 100.000.000đ và nhân viên phục vụ doanh nghiệp
30.000.000đ. Trích các khoản theo lương theo tỷ lệ quy định
3.2 Chi ủng hộ lũ lụt có giấy xác nhận của cơ quan chức năng có thẩm quyền 30.000.000đ.
3.3 Chi xây dựng cơ bản 2.000.000.000đ
3.4 Chi tiền trang phục bằng tiền mặt 100.000.000đ (công ty có 15 người)
3.5 Chi tiền nộp phạt do nộp trễ tờ khai thuế 5.000.000đ.
3.6 Chi tiền trả lãi vay ngân hàng 60.000.000đ.
3.7 Thu từ thanh lý tài sản cố định 5.000.000đ.
3.8 Chi tiền nộp phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế 2.000.000đ
3.9 Thu tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế 10.000.000đ
Tài liệu bổ sung : Thuế suất thuế nhập khẩu 5%, thuế thu nhập DN 20%. Tính giá xuất kho theo
phương pháp bình quân cuối kỳ. DN nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Yêu cầu : Tính thuế thu nhập DN phải nộp trong kỳ