Cas société Marotel

1- Présentation du bilan financier :

a- Matrice de passage de l'actif :

Actifs circulants
Eléments Actifs Immo Stocks hors stock et Trésorerie Actif
tréso

Totaux nets bilan comptable

1,033,000.00 350,000.00 652,000.00 146,000.00
Immo en nv - 60,000.00
FC
Terrains 17,000.00
Constructions - 16,000.00
Immo financières - 10,000.00 10,000.00
Stocks outil Mat et frnt
consommables 15,000.00 - 15,000.00
Stocks invendable mat et frnt
et consommables - 3,000.00
Clients et comptes rattachés
à plus d'1 an 30,000.00 - 30,000.00
Clt et CR irrecouvrables - 9,000.00

TVP difficilement négociable 12,000.00 - 12,000.00

TVP facilement cessibles - 14,000.00 14,000.00
Ecart de conversion circulant
non provisionné - 15,000.00
Totaux bilan financier 1,021,000.00 332,000.00 582,000.00 160,000.00

b- Matrice de passage du passif :

Financement
Eléments CP Passif circulant Trésorerie passif
permanenet

Totaux bilan comptable 783,000.00 371,000.00 952,000.00 75,000.00

- 44,400.00 44,400.00
Divdendes
- 18,000.00 18,000.00
Autres dette de financement
Prov pour risques 2,100.00 - 2,100.00
Prov pour charges - 2,000.00 2,000.00
28,000.00 - 28,000.00
Frs et CR dette à plus d'1 ans
Frs et CR dette abandonnés 1,500.00 - 1,500.00
Autres prov pour risques et 4,000.00 - 4,000.00
CHG à plus d'1 ans
Autres prov pour risques et 700.00 - 700.00
CHG non justifiées
Totaux bilan financier 656,900.00 380,900.00 982,200.00 75,000.00
c- Présentation du bilan financier condensé :
Actif Montants % Passif

Actif immobilisé 1,021,000.00 49% Passif à + d'1an

0% Capitaux propres
0% Dettes à + d'1an
Actif à -d'1 an 0% Passif à - d'1an
Stocks 332,000.00 16% Dettes à - d'1an
Valeurs réalisables 582,000.00 28% Trésorerie passif
Valeurs disponibles 160,000.00 8%
Total 2,095,000.00 100% Total

2- Calcul du FRF
FRF = 16,800.00

3- Calcule des ratios de liquidité et ratios de solvabilité

Ratio de liquidité :
Ratio de liquidité générale = 1.02
Ratio de liquidité réduite = 70%
Ratio de liquidité
immédiate= 15%

Ratio de solvabilité :
Ratio de financement structurel = 102%
Ratio de solvabilité générale = 154%
Ratio d'autonomie financière = 31%
Ratio d'endettement à terme = 58%
 Capitaux propres

783,000.00 Tableau d'affectation du résultat : c2 : pour savoir le montan

- 60,000.00 Rubriques
Origines des resultats à affecter
17,000.00 Report à nouveau
- 16,000.00 Resultat net de l'exercice

Total

- 3,000.00

- 9,000.00

- 15,000.00 Ecart de conversion actif non provisionné : perte de change latente , on enregistre la perte = princip
697,000.00

Dividende =
bénéfice * taux Bénéfice= Résultat - report à nv de N-1 (déficitaire) - réserve légal
Montants %

656,900.00 31%
380,900.00 18%
0%
982,200.00 47%
75,000.00 4%
0%
2,095,000.00 100%
ultat : c2 : pour savoir le montant des dividendes

Affectation des resultats

-3000 Reserves légales 5750
118000 Dividends 43700

115000 Aitres reserves 65550

, on enregistre la perte = principe de prudence . // Dotation = charge = resultalt = capitaux propres .