Producto Académico n.

°3

Evaluación Teórico - Práctico

Actividad Grupal

ASIGNATURA : AUDITORIA GUBERNAMENTAL

DOCENTE : CESAR ALAN JUSTO GOMEZ

INTEGRANTES :

● MARCO MAO HUAYLLAPUMA ANCCASI NRC 11338

● NELLY BAUTISTA FLORES NRC 11338
● LADY MACIMILA BRAVO BRAVO NRC 11338

SEPTIEMBRE, 2022

Plan de Auditoría
 GERENCIA REGIONAL DE CONTROL JUNÍN

PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
GOBIERNO REGIONAL DE JUNÍN
PROVINCIA DE HUANCAYO - JUNÍN

A LA EJECUCIÓN DEL COMPONENTE EQUIPAMIENTO DE

PROYECTO DE OBRA: “MEJORAMIENTO DE LOS
SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL DE APOYO DE
PICHANAKI, DISTRITO DE PICHANAKI, PROVINCIA DE
CHANCHAMAYO, REGIÓN JUNÍN”

JUNÍN, 30 JUNIO DEL 2021

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”
 PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
GOBIERNO REGIONAL DE JUNÍN
DISTRITO PICHANAKI - HUANCAYO- JUNIN

A LA EJECUCIÓN DEL COMPONENTE EQUIPAMIENTO DE PROYECTO DE OBRA:

“MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL DE APOYO
DE PICHANAKI, DISTRITO DE PICHANAKI, PROVINCIA DE CHANCHAMAYO,
REGIÓN JUNÍN”

_____________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. ORIGEN 4

II. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA 4

III. DENOMINACIÓN DEL PROCESO SIGNIFICATIVO O LÍNEA DE AUDITORÍA 4

IV. ALCANCE 4

V. OBJETIVOS 5

VI. RIESGO INHERENTE 5

VII. PLAZO DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y CRONOGRAMA 5

VIII. CRITERIOS DE AUDITORÍA 5

IX. MATERIALIDAD 5

X. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA 6
11.1. Comisión Auditora
11.2 Costos directos estimados

XI. DOCUMENTO A EMITIR 6

 PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
GOBIERNO REGIONAL DE JUNÍN
DISTRITO PICHANAKI - CHANCHAMAYO- JUNIN

“A LA EJECUCIÓN DEL COMPONENTE EQUIPAMIENTO DE PROYECTO DE OBRA:

“MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL DE APOYO
DE PICHANAKI, DISTRITO DE PICHANAKI, PROVINCIA DE CHANCHAMAYO,
REGIÓN JUNÍN”

I. ORIGEN

La Auditoría de Cumplimiento a cargo al Gobierno Regional de Junín de la Unidad Ejecutora en adelante

“Entidad”, es un servicio de control posterior programado en el Plan Operativo 2021 de la Gerencia
Regional de Control Junín Plan Anual de Control 2021 de la Contraloría General de la República, a cargo
del servicio. registrado en el Sistema Integrado de Control de Auditorías – SICA, con el programa n.°
L4602103.

Esta modalidad del servicio de control posterior se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley N° 27785,
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y
modificatorias, acreditada mediante oficio n°000893-2021-CG/GRJU de 22 de setiembre de 2021,
“Auditoría de Cumplimiento” aprobada mediante Resolución de Contraloría N°280-2021-CG, de 07 de
diciembre de 2021.

II. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA

Entidad/Dependencia: Hospital de Apoyo Gobierno Regional de Junín.

Sector: Salud
Nivel de Gobierno: Regional.

III. DENOMINACIÓN DEL PROCESO SIGNIFICATIVO O LÍNEA DE AUDITORÍA

A la ejecución del componente equipamiento de proyecto de obra: “Mejoramiento de los servicios de

salud del Hospital de apoyo de Pichanaki, distrito de Pichanaki, provincia de Chanchamayo, región Junín”

IV. ALCANCE

La auditoría de cumplimiento comprende la revisión y análisis de la documentación relacionada con la

materia examinada durante el período del 01 de octubre del 2018 al 30 de noviembre de 2019, que obran
principalmente en los archivos de la Entidad, ubicada en el Jr, Loreto n°363 distrito y Provincia de
Huancayo, región Junín.
 V. OBJETIVOS

Objetivo General:
Determinar si la conformidad y pago de las valorizaciones correspondientes al componente equipamiento
de proyecto de la obra: “Mejoramiento de los servicios de salud del Hospital de Apoyo de Pichanaki,
distrito de Pichanaki, provincia Chanchamayo, región Junín”, se realizaron de acuerdo a las
estipulaciones contractuales y normativa vigente.

Objetivos Específicos:
Establecer si las valorizaciones n° 9,10,13, 14, 15, 16 y 19 del componente equipamiento de proyecto de
la obra: “Mejoramiento de los servicios de salud del Hospital de Apoyo de Pichanaki, distrito de
Pichanaki, provincia Chanchamayo, región Junín”, se tramitaron y pagaron conforme a las estipulaciones
contractuales y normativa aplicable vigente.

VI. RIESGO INHERENTE

 Incumpliendo de los términos contractuales del componente equipamiento del proyecto.

 Autorización de pagos sin las mínimas supervisiones de calidad del laboratorio.
 Otorgamiento de la conformidad y pago de las valorizaciones sin la verificación de la existencia física de
los equipos correspondientes al componente equipamiento de proyecto de la obra: “Mejoramiento de los
servicios de salud del Hospital de Apoyo de Pichanaki, distrito de Pichanaki, provincia Chanchamayo,
región Junín”, se realizaron de acuerdo a las estipulaciones contractuales y normativa vigente.
 La no existencia de los documentos sustentatorios para la ampliación de plazo, según la normatividad
vigente.
 Retraso injustificado del componente equipamiento del proyecto de inversión pública
 Incumplimiento de personal clave de acuerdo a lo ofertado
 Viabilización de conformidad de manera irregular
 Adquisición de equipos de mala calidad
 Pago inoportuno a los trabajadores

VII. PLAZO DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y CRONOGRAMA

Desde el 22 de setiembre de 2021 hasta 27 de abril de 2022.

VIII. CRITERIOS DE AUDITORÍA

La normativa aplicable de los hechos de la Auditoría de Cumplimiento, es la siguiente:

 Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, y modificatorias
 Resolución de Contraloría n.° 001-2022-CG de 07 de enero de 2022
 Directiva N° 001-2022-CG/NORM “AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO” de 07 de enero de 2022
 Manual de Auditoría de Cumplimiento ha sido aprobado con Resolución de Contraloría n.° 001-2022-CG
de 07 de enero de 2022

IX. MATERIALIDAD

La materia examinada en la presente auditoria corresponde a las valorizaciones n.os 9,10 y11 de octubre,
noviembre y diciembre del año 2018 y las valorizaciones n. os 12, 13, 14, 15 y 16 de enero, febrero, marzo,
abril y mayo de 2019 respectivamente, del componente equipamiento de proyecto de la obra:
Mejoramiento de los servicios de salud del hospital de apoyo de Pichanaki, del distrito Pichanaki,
 provincia Chanchamayo, región Junín”, cuyo presupuesto según expediente técnico aprobado mediante
resolución Gerencia Regional de Infraestructura n.o 312-2017-G.R.- JUNÍN-GRI de 26 de setiembre de
2017, es de S/ 21 649 230,49 Soles y el presupuesto total de la obra es de S/ 88 644 802,54 soles.

X. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

X.1. Comisión Auditora

El personal designado para integrar la Comisión Auditora responsable del desarrollo de la Auditoría
de Cumplimiento, así como los plazos estimados de su participación por cada etapa del servicio,
para el cumplimiento de los objetivos propuestos se muestra a continuación:

Cuadro n.° 1
Comisión Auditora y Plazos

Nombres y Días hábiles

apellidos
Cargo Profesión Elaboración de
completos e Planificación Ejecución Total
Informe
iniciales
Supervisor MMHA CONTADOR 5 30 5 40
Jefe de
LMBB CONTADOR 15 55 30 100
Comisión
Integrante 1 NBF CONTADOR 15 55 30 100
Elaborado por: Comisión Auditora a cargo de la Auditoría de Cumplimiento.

X.2. Costos directos estimados

Los costos directos estimados que demandará el desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento se

detallan en el cuadro siguiente:

Cuadro n.° 2
Costo de horas hombre y asignación
Miembros de la Costo Total Asignación S/
N° Costo Total
N° Comisión Nivel H/H
días Pasajes Viáticos S/
Auditora S/
1 Supervisor I 40 5 000.00 200.00 100.00 5 300.00
Jefe de
2 I 100 10 500.00 200.00 400.00 11 100.00
Comisión
3 Integrante 1 I 100 8 000.00 100.00 200.00 8 300.00
Total S/
Elaborado por: Comisión Auditora a cargo de la Auditoría de Cumplimiento.

XI. DOCUMENTO A EMITIR

Como resultado del presente servicio de control, se emitirá un Informe de Auditoría, el cual se elevará
para su aprobación y notificación al Gobierno Regional de Junín sujeta a control y a las instancias
correspondientes.

Junín, 30 junio de 2021.

Marco Mao Huayllapuma Anccasi Lady Mancilla Bravo BARVO
Supervisor Jefe de Comisión

JEFE DE CRC DE CUSCO

[Nombres y Apellidos]
[Responsable del órgano desconcentrado / UO de la Contraloría / Jefe del OCI a cargo
del desarrollo de Auditoría de Cumplimiento]

ANEXOS:
IMAGEN N° 1

DESARROLLO DE TRABAJO COLABORATIVO DE 30 DE SETIEMBRE DE 2022