LPT 1-1

EMPRESA: CEMENTITO S.A. PERIODO: AL 31/03/2022

CUESTIONARIO DEL DISEÑO DE CONTROL INTERNO – CICLO DE

EGRESOS O GASTOS
Aspectos a Evaluar Diseño Cumplimiento
Ref Ref. He
Aspectos a Evaluar Valor SI NO N/A SI NO N/A
. PT PT po
Ambiente de control
1. La entidad cuenta con un Código
de Ética?
2. El personal del Área Financiera es
reclutado considerando sus
competencias para el cargo?
Evaluación de riesgos
3. La entidad tiene como política
identificar los riesgos que pueden
afectar a las operaciones
financieras de egresos?
4. La entidad tiene como política
evaluar los riesgos de egresos
identificados?
Actividades de Control
5. La entidad cuenta con un manual
de procedimientos para gastos?
6. La entidad determina los montos
a pagar con caja chica y con
cheque?
7. Toda compra de bienes y
servicios cuenta con una solicitud
formal de la unidad solicitante?
8. La solicitud de compra está
aprobada por autoridad
competente?
9. Las adquisiciones de Bienes y
servicios cuenta con cotizaciones
debidamente firmadas y selladas
por el proveedor?
10. El cuadro comparativo de
cotizaciones, se encuentre
debidamente aprobado por
autoridad competente?
11. El Jefe de Almacén coteja la
cantidad requerida y adquirida de
materiales?
 12. Se verifica que la factura este a
nombre de la empresa y su NIT?
13. Las notas de “Ingreso a
Almacenes” están pre numeradas
y debidamente aprobadas?
14. Los bienes ingresados a
almacenes son registrados en los
kardex en forma oportuna?
15. La cantidad y tipo de bienes que
figuran en las notas de recepción,
se verifica con la factura?
16. Se verifica que los gastos son
contabilizados en el periodo en
que se incurrió el gasto, sin
considerar si fueron cancelados o
no (devengado)?
17. Se verifica la exactitud
matemática de los documentos
de respaldo de los comprobantes
de contabilidad?
18. Los cheques son entregados
directamente a los beneficiarios,
previa verificación de Cédula de
Identidad?
19. Se realizan conciliaciones
periódicas entre los auxiliares de
proveedores y el libro mayor?
20. Los comprobantes de egreso
están firmados por el contador,
Gerente Financiero, Sello y Firma
del Proveedor?
21. Se efectúa la imputación
Contable de acuerdo al plan de
cuentas?
22. Los gastos se realizan previa
verificación del presupuesto
aprobado?
Información y Comunicación
23. La entidad emite información
financiera de los egresos o gastos
e forma diaria?
24. La información Financiera de
egresos es exigida por los
ejecutivos para la toma de
decisiones?
25. La información es verificada
sobre su contabilidad, antes de
su utilización?
Supervisión
 26. Los ejecutivos control sobre el
cumplimiento de las metas
inicialmente establecidas para
gastos, en forma mensual,
semestral y anual?
27. Los ejecutivos analizan los datos
de egresos o gastos, en los
estados financieros mensuales?
28. La unidad de auditoria interna
realiza auditorías de ciclos e
egresos?
Conclusión
29. Emita una conclusión sobre la
eficacia del diseño del siclo de
ingresos?

a) ∑ Valores
b) Valores Netos ꞊ Total
columna valor – Total
columna N/A
Calificación Proporcional obtenida
Conclusión: Referencial: (90-100% ꞊ Parcialmente eficaz) y (30-59% = ineficaz)
(9 – 29 % = inexistente)