Đề bài kiểm tra

DN X được NH cho vay theo DA ĐT với các nội dung: Đvt trđ
- Tổng chi phí dự toán là 2.500 (chưa có lãi vay thi công), vốn đơn vị tham
gia 700.
- Thời gian thi công xây dựng công trình 7th bắt đầu từ 1/2/N
- Tiền vay cấp 3 lần: lần 1 là 500 tại thời điểm bắt đầu thi công công trình,
lần 2 là 600 sau 4 tháng thi công, phần còn lại giải ngân trước 1 tháng khi kết thúc
thời gian thi công công trình
- KHTSCĐ là 10%/năm, DN thỏa thuận với ngân hàng dùng phần nguyên
giá tài sản hình thành từ vốn vay để trả nợ NH
- Lợi nhuận trước thuế và lãi vay từ năm thứ nhất đến năm thứ 6 lần lượt là
-200, 400, 560, 600, 600; 600 (Năm thứ nhất LNTT và lãi vay bị âm)
- Thuế suất thuế TNDN là 25%
- DN dùng 90% LN ròng để trả nợ NH
- Nguồn trả nợ khác là 83tr/năm
- Kỳ hạn trả nợ 1 năm
- LS 12%/năm
Yêu cầu:
1. Xác định THCV đối với dự án trên và nghĩa vụ trả nợ kỳ cuối cùng.
2. Hãy tự ra giả định trường hợp khoản vay bị quá hạn. Hãy tính nghĩa vụ
trả nợ của khách hàng liên quan đến số nợ bị quá hạn theo các giả định đã
cho