Con la siguiente informacion ayude a la sociedad "Los estudiantes Ltda.

" a declarar el F29 del periodo marzo 2022

utilice la información del registro de compra y venta y complete la información en el Formulario 29 en Excel
para que el socio revise la propuesta de declaración del SII

REGISTRO DE COMPRA
Resúmenes por tipo de documento
Total
IVA IVA Uso
Tipo de documentos Documento Monto Exento Monto Neto
Recuperable Común
s
Facturas electrónicas (33) 15 1,500,000 25,480,300 4,841,257
Notas de Crédito (61) 4 7,500,000 1,425,000
Notas de Débitos (56) 3 3,562,780 676,928
DIN (914) 2 35,000,000 6,650,000

REGISTRO DE VENTAS
Resúmenes por tipo de documento
Total
IVA IVA Uso
Tipo de documentos Documento Monto Exento Monto Neto
s Recuperable Común

Facturas electrónicas (33) 25 46,000,000 8,740,000

Facturas Exportación (110) 4 35,600,000
Boletas electrónicas (39) 45 6,520,200 1,238,838
Notas de Crédito (61) 5 1,523,650 289,494
Notas de Débitos (56) 3 950,000 180,500

Otros datos
En las facturas de proveedores se incluyen dos facturas de compras de activo fijo, estas suman $6.000.000 valor b
Ademas la sociedad en el mes de febrero le quedó remanente de crédito fiscal por $4.500.000
En el mes de marzo registra retenciones de impuesto por boletas de honorarios pagadas por $1.500.000
Tambien en el mes de marzo la sociedad registra retenciones de Impuesto Unico de sus trabajadores por $850.00
La tasa de PPM es de 1%

2022 UTM (1)

Enero 54,442

Febrero 54,878

Marzo 55,537

Abril 55,704

Mayo 56,762

Junio 57,557

Julio 58,248
Agosto 58,772

Septiembre 59,595

Octubre 60,310

Noviembre 60,853

Diciembre 61,157
9 del periodo marzo 2022"
rmulario 29 en Excel

IVA No
Monto Total
Recuperable
31,821,557 valor bruto 6,000,000
8,925,000 neto 5,042,017 1.19
4,239,708 activo fijo 957,983 0.19 19%
41,650,000
3,883,274 del giro

4,841,257

IVA No
Monto Total
Recuperable

54,740,000
35,600,000
7,759,038
1,813,144
1,130,500

suman $6.000.000 valor bruto

4,500,000 febrero
s por $1.500.000 55,537 utm marzo
trabajadores por $850.000 81.03 Remanente de febrero en UTM de marzo

81.03
55,704 UTM abril
4,513,695 remanente a utilizar en marzo
 Periodo Tributario Rol Único Tributario Folio
Mes Año
15 3 7
3 2022

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres

DÉBITOS y VENTAS
Ventas y/o Servicios Prestados
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Cantidad de documentos Monto Neto
1 Exportaciones 585 4 20 35,600,000

2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos o No Gravados del giro 586 142

3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732

4 Ventas y/o Serivicios prestados Exentos o No Gravados que no son del giro 714 715

5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587

6 Facturas de compra recibidas con retención parcial (Total neto) 720

Genera Débito Cantidad de documentos Débitos

7 Facturas de emitidas por ventas y servicios del giro 503 25 502 8,740,000 +

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +

10 Boletas 110 45 111 1,238,838 +

11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +

12 Notas de débito emitidas del giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 512 3 513 180,500 +

13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 509 5 510 289,494 -

14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -

15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -

16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +

17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +

18 Adicionales al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +

19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley N° 19.738) 518 +

20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +

21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +

22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256) 791 +

23 TOTAL DÉBITOS 538 9,869,844 =

CRÉDITOS Y COMPRAS

COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Con derecho a Crédito Sin derecho a Crédito
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514

SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL

Cantidad de documentos Monto Neto
25 Internas Afectas 564 521

26 Importaciones 566 560

27 Internas exentas, o no gravadas 584 15 562 1,500,000

CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL

Crédito, Recuperación y
INTERNAS Cantidad de documentos
Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compras emitidas 519 13 520 3,883,274 +

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 762 +

30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765 766 +

31 Facturas activo fijo 524 2 525 957,983 +

32 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 4 528 1,425,000 -

33 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531 3 532 676,928 +

IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 2 535 6,650,000 +

35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones activo fijo 536 553 +

36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 4,513,695 +

37 Devolución Solicitud Art.36 (Exportadores) 593 -

38 Devolución Solicitud Art.27 bis (Activo fijo) 594 -

39 Certificado Imputación Art.27 bis (Activo fijo) 592 -

40 Devolución Solicitud Art.3 (Cambio de sujeto) 539 -

41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petróleo Diésel (Generadoras Eléctricas) 718 -

42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA 790 -

43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +

LEY 20.765
M3 Comprados con
Componentes del Impuesto
derecho a crédito
Base 742
44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diésel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 127 +
Variable 743

Base 744
45 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diésel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Nº 19.764) 729 544 +
Variable 745

46 Crédito del Art.11 Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +

47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +

48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +

49 TOTAL CRÉDITOS 537 15,256,880 =

POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

Postergación
50 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 5,387,036 756 755 IVA determinado 89 - +
pago del IVA

POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207) IMPUESTO DETERMINADO

Monto de IVA
Monto cuota a pagar por
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 773 postergado en 774 775 +
IVA Postergado
12 cuotas
POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH y D.S 997 MH) IMPUESTO DETERMINADO

MONTO TOTAL DE IVA POSTERGADO EN COBRO, (6 o 12)

MONTO
Monto de DE IVA POSTERGADO PENDIENTE DE COBRO, (6 o 12) CUOTAS MONTO CUOTA A PAGAR
CUOTAS IVA Cuota
Postergar Monto cuota a
posterga Posterga
52 Monto Total IVA postergado en (6 o 12) cuotas 777 0 778 779 0 792 cuota cód. 793 pagar por IVA 780 - +
do en (6 da Cód
Cuota
[780]
Postergar Postergado
Monto cuota a
Monto total IVA postergado (Ley 20.780) en (6 o 12) Monto postergado
o 12)
pendiente de cobro [780]
Posterga
53 782 794 0 796 cuota cód. 797 pagar por IVA 783 +
cuotas (Ley 21.210) cuotas da Cód
Cuota
[783]
Postergar Postergado
Monto cuota a
Monto total IVA postergado (Ley 21.207) en (6 o 12) [783]
Posterga
54 784 0 798 cuota cód. 799 pagar por IVA 785 - +
cuotas da Cód
Cuota
[785]
Postergar Postergado
Monto cuota a
Monto postergado pendiente de cobro [785]
Posterga
55 Monto total IVA postergado (DIN) en (6 o 12) cuotas 786 800 801 cuota cód. 802 pagar por IVA 787 +
(DIN) da Cód
Cuota
[787]
Postergar Postergado
Monto cuota a
Monto total IVA postergado (Tributación Simplificada) Monto postergado pendiente de cobro [787]
Posterga
56 788 803 804 cuota cód. 805 pagar por IVA 789 +
en (6 o 12) cuotas (Trib. Simpl.) da Cód
[789] Postergado
[789]

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +

58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720) 767 +

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art. 20 Nº 2, según Art. 73 LIR 50 +
Donación Art. 8º Ley Donación Ley
18.985/2013 20.444/2010 Impuesto Único 2da.
60 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 Nº 1 LIR Créditos 751 735 48 850,000 +
Categoría a Pagar

61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº 2, según Art. 74 Nº 2 LIR 151 1,500,000 +

62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 Nº 3 LIR 153 +

63 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9º letra a) Ley Nº 21.252 49 +

64 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 155 +

65 Retención a Suplementos, según Art. 74 Nº 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +

66 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 Nº 6 LIR 56 +

67 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 Nº 3 (tasa 15%) 588 +

68 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +

PPM
Acogido a suspensión PPM (Art
Crédito / Tope Suspensión PPM
1ºbis Ley 19.420 y 1º bis Ley Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa PPM Neto Determinado
(Arts. 1ºbis Leyes 19.420 y 19.606)
19.606)
1ra Categoría Art. 84 a) y 14 D Nº 3 letra (k) y 8 letra
69 750 30 563 87,546,550 115 1% 68 62 875,466 +
(a) numeral (viii).
70 1ra Categoría. Art. 84 letra a) y 14 letra D) Nº 3 letra (k) y Nº 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reitegro de préstamo tasa 0%, segun art. 9º letra c) Ley Nº 21.252 156 +

71 Mineros Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +

72 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +

73 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +

Remanente Período
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior
Siguiente
74 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97
721 722 724 Crédito a Imputar 723 -

75 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +

76 2da. Categoría. Art. 84 letra b) LIR con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 157 +

77 Taller artesanal Art. 84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +

78 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley Nº 21.210 766

79 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 =

135 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma líneas 1 a la 65) 91 3,225,466 =

136 Más IPC 92 +

137 Más Intereses y multas 93 +

Nº Resolución 922 Vigencia 915 Porcentaje 60

Condonación
Monto Condonación 795 -

138 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 =

Con la siguiente informacion ayude a la sociedad "Los ratones Ltda." a declarar el F29 del periodo junio 2022"
utilice la información del registro de compra y venta y complete la información en el Formulario 29 en Excel
para que el socio revise la propuesta de declaración del SII

REGISTRO DE COMPRA
Resúmenes por tipo de documento
Total
Monto IVA IVA Uso
Tipo de documentos Documento Monto Neto
Exento Recuperable Común
s
Facturas electrónicas (33) 15 1,600,000 15,489,000 2,942,910
Notas de Crédito (61) 4 1,500,000 285,000
Notas de Débitos (56) 3 859,600 163,324
DIN (914) 2 45,000,000 8,550,000

REGISTRO DE VENTAS
Resúmenes por tipo de documento
Total
Monto IVA IVA Uso
Tipo de documentos Documento Monto Neto
s Exento Recuperable Común

Facturas electrónicas (33) 55 ### 20,520,000

Boletas electrónicas (39) 45 25,400,000 4,826,000
Notas de Crédito (61) 3 152,000 28,880
Notas de Débitos (56) 1 450,000 85,500
###
Otros datos
Ademas la sociedad en el mes de mayo le quedó remanente de crédito fiscal por $6.500.000
En el mes de junio registra retenciones de impuesto por boletas de honorarios pagadas por $500.000
Tambien en el mes de junio la sociedad registra retenciones de Impuesto Unico de sus trabajadores por $350.000
La tasa de PPM es de 1%

2022 UTM (1)

Enero 54,442

Febrero 54,878

Marzo 55,537

Abril 55,704

Mayo 56,762

Junio 57,557

Julio 58,248

Agosto 58,772

Septiembre 59,595
Octubre 60,310

Noviembre 60,853

Diciembre 61,157
del periodo junio 2022"
Formulario 29 en Excel

IVA No
Monto Total
Recuperable
20,031,910
1,785,000
1,022,924
53,550,000

IVA No
Monto Total
Recuperable

###
30,226,000
180,880
535,500

UTM 112.93 6,577,947

as por $500.000
s trabajadores por $350.000
 Periodo Tributario Rol Único Tributario Folio
Mes Año
15 3 7

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres

DÉBITOS y VENTAS
Ventas y/o Servicios Prestados
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Cantidad de documentos Monto Neto
1 Exportaciones 585 20

2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos o No Gravados del giro 586 142

3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732

4 Ventas y/o Serivicios prestados Exentos o No Gravados que no son del giro 714 715

5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587

6 Facturas de compra recibidas con retención parcial (Total neto) 720

Genera Débito Cantidad de documentos Débitos

7 Facturas de emitidas por ventas y servicios del giro 503 55 502 20,520,000 +

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +

10 Boletas 110 45 111 4,826,000 +

11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +

12 Notas de débito emitidas del giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 512 1 513 85,500 +

13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 509 3 510 28,880 -

14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -

15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -

16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +

17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +

18 Adicionales al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +

19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley N° 19.738) 518 +

20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +

21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +

22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256) 791 +

23 TOTAL DÉBITOS 538 25,402,620 =

CRÉDITOS Y COMPRAS

COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Con derecho a Crédito Sin derecho a Crédito
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514

SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL

Cantidad de documentos Monto Neto
25 Internas Afectas 564 521

26 Importaciones 566 560

27 Internas exentas, o no gravadas 584 562 1,600,000

CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL

INTERNAS Cantidad de documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compras emitidas 519 15 520 2,942,910 +

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 762 +

30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765 766 +

31 Facturas activo fijo 524 525 +

32 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 4 528 285,000 -

33 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531 3 532 163,324 +

IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 2 535 8,550,000 +

35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones activo fijo 536 553 +

36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 6,577,947 +

37 Devolución Solicitud Art.36 (Exportadores) 593 -

38 Devolución Solicitud Art.27 bis (Activo fijo) 594 -

39 Certificado Imputación Art.27 bis (Activo fijo) 592 -

40 Devolución Solicitud Art.3 (Cambio de sujeto) 539 -

41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petróleo Diésel (Generadoras Eléctricas) 718 -

42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA 790 -

43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +

LEY 20.765
M3 Comprados con derecho a crédito Componentes del Impuesto

Base 742
44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diésel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 127 +
Variable 743

Base 744
45 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diésel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Nº 19.764) 729 544 +
Variable 745

46 Crédito del Art.11 Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +

47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +

48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +

49 TOTAL CRÉDITOS 537 17,949,181 =

POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

50 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 756 Postergación pago del IVA 755 IVA determinado 89 7,453,439 +

POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207) IMPUESTO DETERMINADO

Monto de IVA postergado en 12
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 773 774 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 775 +
cuotas

POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH y D.S 997 MH) IMPUESTO DETERMINADO

MONTO TOTAL DE IVA POSTERGADO EN COBRO, (6 o 12) CUOTAS Monto de MONTO DE IVA POSTERGADO PENDIENTE DE COBRO, (6 o 12) CUOTAS MONTO CUOTA A PAGAR
IVA
posterga Monto cuota a pagar por IVA
52 Monto Total IVA postergado en (6 o 12) cuotas 777 0 778 779 0 Cuota Postergada Cód [780] 792 Postergar cuota cód. [780] 793 780 0 +
do en (6 Postergado
o 12) Monto cuota a pagar por IVA
53 Monto total IVA postergado (Ley 20.780) en (6 o 12) cuotas 782 Monto postergado pendiente de cobro (Ley 21.210) 794 0 Cuota Postergada Cód [783] 796 Postergar cuota cód. [783] 797 783 +
cuotas Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
54 Monto total IVA postergado (Ley 21.207) en (6 o 12) cuotas 784 0 Cuota Postergada Cód [785] 798 Postergar cuota cód. [785] 799 785 0 +
Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
55 Monto total IVA postergado (DIN) en (6 o 12) cuotas 786 Monto postergado pendiente de cobro (DIN) 800 Cuota Postergada Cód [787] 801 Postergar cuota cód. [787] 802 787 +
Postergado
Monto total IVA postergado (Tributación Simplificada) en (6 o 12) Monto cuota a pagar por IVA
56 788 Monto postergado pendiente de cobro (Trib. Simpl.) 803 Cuota Postergada Cód [789] 804 Postergar cuota cód. [789] 805 789 +
cuotas Postergado

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +

58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720) 767 +

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art. 20 Nº 2, según Art. 73 LIR 50 +

Donación Art. 8º Ley 18.985/2013 Donación Ley 20.444/2010

60 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 Nº 1 LIR Créditos 751 735 Impuesto Único 2da. Categoría a Pagar 48 350,000 +

61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº 2, según Art. 74 Nº 2 LIR 151 500,000 +

62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 Nº 3 LIR 153 +

63 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9º letra a) Ley Nº 21.252 49 +

64 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 155 +

65 Retención a Suplementos, según Art. 74 Nº 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +

66 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 Nº 6 LIR 56 +

67 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 Nº 3 (tasa 15%) 588 +

68 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +

PPM
Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley Crédito / Tope Suspensión PPM (Arts. 1ºbis Leyes 19.420 y
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa PPM Neto Determinado
19.420 y 1º bis Ley 19.606) 19.606)
69 1ra Categoría Art. 84 a) y 14 D Nº 3 letra (k) y 8 letra (a) numeral (viii). 750 30 563 133,698,000 115 1% 68 62 1,336,980 +

70 1ra Categoría. Art. 84 letra a) y 14 letra D) Nº 3 letra (k) y Nº 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reitegro de préstamo tasa 0%, segun art. 9º letra c) Ley Nº 21.252 156 +

71 Mineros Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +

72 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +

73 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +

Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente

74 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97
721 722 724 Crédito a Imputar 723 -

75 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +

76 2da. Categoría. Art. 84 letra b) LIR con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 157 +

77 Taller artesanal Art. 84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +

78 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley Nº 21.210 766

79 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 =

135 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma líneas 1 a la 65) 91 9,640,419 =

136 Más IPC 92 +

137 Más Intereses y multas 93 +

Nº Resolución 922 Vigencia 915 Porcentaje 60

Condonación
Monto Condonación 795 -

138 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 9,640,419 =

Con la siguiente informacion ayude a la sociedad "Los astutos" a declarar el F29 del periodo junio 2022"
utilice la información del registro de compra y venta y complete la información en el Formulario 29 en Excel
para que el socio revise la propuesta de declaración del SII

Total
Tipo de documentos Monto Monto Neto IVA IVA Uso
Documento
Exento Recuperable Común
s
Facturas electrónicas recibidas (33 15 1,400,000 13,000,000
Boletas electrónicas Emitidas (39) 30 15,000,000 2,850,000
Facturas electrónicas Emitidas (33 35 85,000,000 16,150,000
Notas de Crédito recibidas(61) 4 500,000
Notas de Crédito Emitidas (61) 2 200,000 38,000
DIN recibidas (914) 2 15,000,000
Notas de Débitos recibidas (56) 3 400,000
Notas de Débitos Emitidas (56) 1 300,000 57,000

Otros datos
En el mes de junio registra retenciones de impuesto por boletas de honorarios pagadas por $300.000
Tambien en el mes de junio la sociedad registra retenciones de Impuesto Unico de sus trabajadores por $450.000
La tasa de PPM es de 1%

2022 UTM (1)

Enero 54,442

Febrero 54,878

Marzo 55,537

Abril 55,704

Mayo 56,762

Junio 57,557

Julio 58,248

Agosto 58,772

Septiembre 59,595

Octubre 60,310

Noviembre 60,853

Diciembre 61,157

Desarrollo
 Total
Monto IVA IVA Uso
Tipo de documentos Documento Monto Neto
s Exento Recuperable Común

Ventas
Boletas electrónicas Emitidas (39) 30 15,000,000 2,850,000
Facturas electrónicas Emitidas (33 35 85,000,000 16,150,000
Notas de Crédito Emitidas (61) 2 200,000 38,000
Notas de Débitos Emitidas (56) 1 300,000 57,000

compras
Facturas electrónicas recibidas (33 15 1,400,000 13,000,000 2,470,000
Notas de Crédito recibidas(61) 4 500,000 95,000
DIN recibidas (914) 2 15,000,000 2,850,000
Notas de Débitos recibidas (56) 3 400,000 76,000

5,301,000
odo junio 2022"
mulario 29 en Excel

IVA No Monto Total

Recuperable

17,850,000
###

238,000

357,000

por $300.000
abajadores por $450.000
 IVA No
Monto Total
Recuperable

17,850,000
###
238,000
357,000

16,870,000
595,000
17,850,000
476,000
 Periodo Tributario Rol Único Tributario Folio
Mes Año
15 3 7

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres

DÉBITOS y VENTAS
Ventas y/o Servicios Prestados
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Cantidad de documentos Monto Neto
1 Exportaciones 585 20

2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos o No Gravados del giro 586 142

3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732

4 Ventas y/o Serivicios prestados Exentos o No Gravados que no son del giro 714 715

5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587

6 Facturas de compra recibidas con retención parcial (Total neto) 720

Genera Débito Cantidad de documentos Débitos

7 Facturas de emitidas por ventas y servicios del giro 503 35 502 16,150,000 +

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +

10 Boletas 110 30 111 2,850,000 +

11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +

12 Notas de débito emitidas del giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 512 1 513 57,000 +

13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 509 2 510 38,000 -

14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -

15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -

16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +

17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +

18 Adicionales al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +

19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley N° 19.738) 518 +

20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +

21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +

22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256) 791 +

23 TOTAL DÉBITOS 538 19,019,000 =

CRÉDITOS Y COMPRAS

COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Con derecho a Crédito Sin derecho a Crédito
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514

SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL

Cantidad de documentos Monto Neto
25 Internas Afectas 564 521

26 Importaciones 566 560

27 Internas exentas, o no gravadas 584 562 1,400,000

CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL

INTERNAS Cantidad de documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compras emitidas 519 15 520 2,470,000 +

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 762 +

30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765 766 +

31 Facturas activo fijo 524 525 +

32 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 4 528 95,000 -

33 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531 3 532 76,000 +

IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 535 2,850,000 +

35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones activo fijo 536 553 +

36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 +

37 Devolución Solicitud Art.36 (Exportadores) 593 -

38 Devolución Solicitud Art.27 bis (Activo fijo) 594 -

39 Certificado Imputación Art.27 bis (Activo fijo) 592 -

40 Devolución Solicitud Art.3 (Cambio de sujeto) 539 -

41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petróleo Diésel (Generadoras Eléctricas) 718 -

42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA 790 -

43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +

LEY 20.765
M3 Comprados con derecho a crédito Componentes del Impuesto

Base 742
44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diésel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 127 +
Variable 743

Base 744
45 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diésel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Nº 19.764) 729 544 +
Variable 745

46 Crédito del Art.11 Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +

47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +

48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +

49 TOTAL CRÉDITOS 537 5,301,000 =

POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

50 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 4,227 756 Postergación pago del IVA 755 IVA determinado 89 13,718,000 +

POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207) IMPUESTO DETERMINADO

Monto de IVA postergado en 12
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 773 774 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 775 +
cuotas

POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH y D.S 997 MH) IMPUESTO DETERMINADO

MONTO TOTAL DE IVA POSTERGADO EN COBRO, (6 o 12) CUOTAS Monto de MONTO DE IVA POSTERGADO PENDIENTE DE COBRO, (6 o 12) CUOTAS MONTO CUOTA A PAGAR
IVA
posterga Monto cuota a pagar por IVA
52 Monto Total IVA postergado en (6 o 12) cuotas 777 0 778 779 0 Cuota Postergada Cód [780] 792 Postergar cuota cód. [780] 793 780 0 +
do en (6 Postergado
o 12) Monto cuota a pagar por IVA
53 Monto total IVA postergado (Ley 20.780) en (6 o 12) cuotas 782 Monto postergado pendiente de cobro (Ley 21.210) 794 0 Cuota Postergada Cód [783] 796 Postergar cuota cód. [783] 797 783 +
cuotas Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
54 Monto total IVA postergado (Ley 21.207) en (6 o 12) cuotas 784 0 Cuota Postergada Cód [785] 798 Postergar cuota cód. [785] 799 785 0 +
Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
55 Monto total IVA postergado (DIN) en (6 o 12) cuotas 786 Monto postergado pendiente de cobro (DIN) 800 Cuota Postergada Cód [787] 801 Postergar cuota cód. [787] 802 787 +
Postergado
Monto total IVA postergado (Tributación Simplificada) en (6 o 12) Monto cuota a pagar por IVA
56 788 Monto postergado pendiente de cobro (Trib. Simpl.) 803 Cuota Postergada Cód [789] 804 Postergar cuota cód. [789] 805 789 +
cuotas Postergado

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +

58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720) 767 +

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art. 20 Nº 2, según Art. 73 LIR 50 +

Donación Art. 8º Ley 18.985/2013 Donación Ley 20.444/2010 450,000

60 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 Nº 1 LIR Créditos 751 735 Impuesto Único 2da. Categoría a Pagar 48 +

61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº 2, según Art. 74 Nº 2 LIR 151 300,000 +

62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 Nº 3 LIR 153 +

63 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9º letra a) Ley Nº 21.252 49 +

64 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 155 +

65 Retención a Suplementos, según Art. 74 Nº 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +

66 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 Nº 6 LIR 56 +

67 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 Nº 3 (tasa 15%) 588 +

68 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +

PPM
Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley Crédito / Tope Suspensión PPM (Arts. 1ºbis Leyes 19.420 y
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa PPM Neto Determinado
19.420 y 1º bis Ley 19.606) 19.606)
69 1ra Categoría Art. 84 a) y 14 D Nº 3 letra (k) y 8 letra (a) numeral (viii). 750 30 563 115 68 62 +

70 1ra Categoría. Art. 84 letra a) y 14 letra D) Nº 3 letra (k) y Nº 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reitegro de préstamo tasa 0%, segun art. 9º letra c) Ley Nº 21.252 156 +

71 Mineros Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +

72 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +

73 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +

Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente

74 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97
721 722 724 Crédito a Imputar 723 -

75 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +

76 2da. Categoría. Art. 84 letra b) LIR con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 157 +

77 Taller artesanal Art. 84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +

78 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley Nº 21.210 766

79 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 =

135 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma líneas 1 a la 65) 91 14,468,000 =

136 Más IPC 92 +

137 Más Intereses y multas 93 +

Nº Resolución 922 Vigencia 915 Porcentaje 60

Condonación
Monto Condonación 795 -

138 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 14,468,000 =

Con la siguiente informacion ayude a la sociedad "Los estudiantes Ltda." a declarar el F29 del periodo marzo 2022
utilice la información del registro de compra y venta y complete la información en el Formulario 29 en Excel
para que el socio revise la propuesta de declaración del SII

REGISTRO DE COMPRA
Resúmenes por tipo de documento
Total
Monto Monto IVA
Tipo de documentos Documento
Exento Neto Recuperable
s
Facturas electrónicas (33) 15 1,500,000 ### 4,841,257
Facturas de compras electrónicas (33 5 4,500,000 855,000
Notas de Crédito (61) 4 7,500,000 1,425,000
Notas de Débitos (56) 3 3,562,780 676,928
DIN (914) 2 ### 6,650,000

REGISTRO DE VENTAS
Resúmenes por tipo de documento
Total
Monto Monto IVA
Tipo de documentos Documento
Exento Neto Recuperable
s
Facturas electrónicas (33) 25 ### 6,650,000
Facturas Exportación (110) 4 ###
Boletas electrónicas (39) 45 3,200,000 608,000
Notas de Crédito (61) 5 850,000 161,500
Notas de Débitos (56) 3 350,000 66,500

Otros datos
En las facturas de proveedores se incluyen dos facturas de compras de activo fijo, estas suman $2.000.000 valor b
Ademas la sociedad en el mes de febrero le quedó remanente de crédito fiscal por $1.500.000
En el mes de marzo registra retenciones de impuesto por boletas de honorarios pagadas por $750.000
Tambien en el mes de marzo la sociedad registra retenciones de Impuesto Unico de sus trabajadores por $850.00
La tasa de PPM es de 1%

2022 UTM (1)

Enero 54,442

Febrero 54,878

Marzo 55,537

Abril 55,704

Mayo 56,762

Junio 57,557
Julio 58,248

Agosto 58,772

Septiembre 59,595

Octubre 60,310

Noviembre 60,853

Diciembre 61,157
clarar el F29 del periodo marzo 2022"
ón en el Formulario 29 en Excel

mento
IVA Uso IVA No Monto
Común Recuperable Total
###
5,355,000
8,925,000
4,239,708
###

mento

IVA Uso IVA No Monto

Común Recuperable Total

###
###
3,808,000
1,011,500
416,500

fijo, estas suman $2.000.000 valor bruto 2,000,000

l por $1.500.000 1,680,672 1500000
os pagadas por $750.000 319,328 creditos activo fijo 27.009021
ico de sus trabajadores por $850.000 1504565.04
4,521,929 creditos del giro
 Periodo Tributario Rol Único Tributario Folio
Mes Año
15 3 7

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres

DÉBITOS y VENTAS
Ventas y/o Servicios Prestados
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Cantidad de documentos Monto Neto
1 Exportaciones 585 4 20 25,000,000
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos o No Gravados del giro 586 142

3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732

4 Ventas y/o Serivicios prestados Exentos o No Gravados que no son del giro 714 715

5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587

6 Facturas de compra recibidas con retención parcial (Total neto) 720

Genera Débito Cantidad de documentos Débitos

7 Facturas de emitidas por ventas y servicios del giro 503 25 502 7,505,000 +

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +

10 Boletas 110 45 111 608,000 +

11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +

12 Notas de débito emitidas del giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 512 3 513 66,500 +

13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 509 5 510 161,500 -

14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -

15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -

16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +

17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +

18 Adicionales al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +

19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley N° 19.738) 518 +

20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +

21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +

22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256) 791 +

23 TOTAL DÉBITOS 538 8,018,000 =

CRÉDITOS Y COMPRAS

COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Con derecho a Crédito Sin derecho a Crédito
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514

SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL

Cantidad de documentos Monto Neto
25 Internas Afectas 564 521

26 Importaciones 566 560

27 Internas exentas, o no gravadas 584 562

CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL

INTERNAS Cantidad de documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compras emitidas 519 13 520 4,521,929 +

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 762 +

30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765 766 +

31 Facturas activo fijo 524 2 525 319,328 +

32 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 4 528 1,425,000 -

33 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531 3 532 676,928 +

IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 2 535 6,650,000 +

35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones activo fijo 536 553 +

36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 1,504,565 +

37 Devolución Solicitud Art.36 (Exportadores) 593 -

38 Devolución Solicitud Art.27 bis (Activo fijo) 594 -

39 Certificado Imputación Art.27 bis (Activo fijo) 592 -

40 Devolución Solicitud Art.3 (Cambio de sujeto) 539 -

41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petróleo Diésel (Generadoras Eléctricas) 718 -

42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA 790 -

43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +

LEY 20.765
M3 Comprados con derecho a crédito Componentes del Impuesto

Base 742
44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diésel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 127 +
Variable 743

Base 744
45 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diésel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Nº 19.764) 729 544 +
Variable 745

46 Crédito del Art.11 Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +

47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +

48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +

49 TOTAL CRÉDITOS 537 12,247,750 =

POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

50 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 4,229,750 756 Postergación pago del IVA 755 IVA determinado 89 0 +

POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207) IMPUESTO DETERMINADO

Monto de IVA postergado en 12
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 773 774 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 775 +
cuotas

POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH y D.S 997 MH) IMPUESTO DETERMINADO

MONTO TOTAL DE IVA POSTERGADO EN COBRO, (6 o 12) CUOTAS Monto de MONTO DE IVA POSTERGADO PENDIENTE DE COBRO, (6 o 12) CUOTAS MONTO CUOTA A PAGAR
IVA
posterga Monto cuota a pagar por IVA
52 Monto Total IVA postergado en (6 o 12) cuotas 777 0 778 779 0 Cuota Postergada Cód [780] 792 Postergar cuota cód. [780] 793 780 0 +
do en (6 Postergado
o 12) Monto cuota a pagar por IVA
53 Monto total IVA postergado (Ley 20.780) en (6 o 12) cuotas 782 Monto postergado pendiente de cobro (Ley 21.210) 794 0 Cuota Postergada Cód [783] 796 Postergar cuota cód. [783] 797 783 +
cuotas Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
54 Monto total IVA postergado (Ley 21.207) en (6 o 12) cuotas 784 0 Cuota Postergada Cód [785] 798 Postergar cuota cód. [785] 799 785 0 +
Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
55 Monto total IVA postergado (DIN) en (6 o 12) cuotas 786 Monto postergado pendiente de cobro (DIN) 800 Cuota Postergada Cód [787] 801 Postergar cuota cód. [787] 802 787 +
Postergado
Monto total IVA postergado (Tributación Simplificada) en (6 o 12) Monto cuota a pagar por IVA
56 788 Monto postergado pendiente de cobro (Trib. Simpl.) 803 Cuota Postergada Cód [789] 804 Postergar cuota cód. [789] 805 789 +
cuotas Postergado

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +

58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720) 767 +

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art. 20 Nº 2, según Art. 73 LIR 50 +

Donación Art. 8º Ley 18.985/2013 Donación Ley 20.444/2010

60 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 Nº 1 LIR Créditos 751 735 Impuesto Único 2da. Categoría a Pagar 48 850,000 +

61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº 2, según Art. 74 Nº 2 LIR 151 750,000 +

62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 Nº 3 LIR 153 +

63 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9º letra a) Ley Nº 21.252 49 +

64 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 155 +

65 Retención a Suplementos, según Art. 74 Nº 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +

66 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 Nº 6 LIR 56 +

67 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 Nº 3 (tasa 15%) 588 +

68 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +

PPM
Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley Crédito / Tope Suspensión PPM (Arts. 1ºbis Leyes 19.420 y
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa PPM Neto Determinado
19.420 y 1º bis Ley 19.606) 19.606)
69 1ra Categoría Art. 84 a) y 14 D Nº 3 letra (k) y 8 letra (a) numeral (viii). 750 30 563 62,700,000 115 1% 68 62 627,000 +

70 1ra Categoría. Art. 84 letra a) y 14 letra D) Nº 3 letra (k) y Nº 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reitegro de préstamo tasa 0%, segun art. 9º letra c) Ley Nº 21.252 156 +

71 Mineros Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +

72 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +

73 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +

Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente

74 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97
721 722 724 Crédito a Imputar 723 -

75 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +

76 2da. Categoría. Art. 84 letra b) LIR con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 157 +

77 Taller artesanal Art. 84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +

78 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley Nº 21.210 766

79 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 1,477,000 =

135 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma líneas 1 a la 65) 91 2,332,000 =

136 Más IPC 92 +

137 Más Intereses y multas 93 +

Nº Resolución 922 Vigencia 915 Porcentaje 60

Condonación
Monto Condonación 795 -

138 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 2,332,000 =

 SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA ART. 29 D.L. 825/74

IMPUESTO DETERMINADO

80 Ventas del período 529

81 Crédito del período 530

82 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada 409

IMPUESTO ADICIONAL ART. 37 D.L. 825

83 Letras e), h), i), l) (tasa 15%) 522

84 Letra j) (tasa 50%) 526

85 Letra j) (tasa 50%) 113

86 Crédito de impuesto Adicional Art.37 letra a) b) y c) D.L 825/74 28

87 Crédito de impuesto Adicional Art.37 letra a) b) y c) D.L 825/74 548

88 Remanente crédito Art.37 mes anterior D.L.825/74 540

89 Devolución Solicitud Art.36 relativa al impuesto Adicional Art.37 letras a), b), y c) D.L.825/74 541

90 Remanente crédito impuestos Art.37 para período siguiente 549 Impuesto Art.37 y 40 determinado 550

IMPUESTO ADICIONAL ART. 42 D.L. 825

Débitos
91 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 577

92 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 32

93 Cervezas (tasa 20,5%) 150

94 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 146

95 Bebidas analcohólicas elevado contenido azÚcares (tasa 18%) 752

96 Notas de Débito emitidas 545

97 Notas de Crédito emitidas por Facturas 546

98 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 710

99 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 602

Total crédito recargado en facturas recibidas Crédito imputable del período

100 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 575 + 576

101 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 574 + 33

102 Cervezas (tasa 20,5%) 580 + 149

103 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 582 + 85

104 Bebidas analcohólicas elevado contenido azÚcares (tasa 18%) 753 + 754

105 Notas de Débito recibidas 551

106 Notas de Crédito recibidas 559

107 Remanente Crédito Art.42 mes anterior 508

108 Devolución Art.36 D.L.825/74 relativas impuesto Art.42 533

109 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones 552

110 Total créditos Art.42 DL 825 603

111 Remanente Crédito Impuesto Adic. Art.42 para período siguiente 507 Impuesto Art.42 determinado 506

CAMBIO DE SUJETO D.L. 825

ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
112 IVA anticipado del período 556

113 Remanente del mes anterior 557

114 Devolución del mes anterior 558

115 Total de Anticipo 543

116 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente 573 Anticipo a imputar 598

CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)

117 IVA total retenido a terceros (tasa Art.14 D.L. 825/74) 39

118 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554

119 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736

120 Retención del margen de comercialización 597

121 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555 Retención Cambio de Sujeto 596

CRÉDITOS ESPECIALES
Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley Remanente mes
122 725 737 Total Crédito 727
20.365 anterior
Imputación del Pago Patente Aguas Ley Remanente mes
123 704 705 Total Crédito 706
20.017/05 anterior
Remanente mes
124 Cotización Adicional Ley 18.566/86 160 161 Total Crédito 570
anterior
Crédito Especial Empresas Constructoras Art.21 Remanente mes
125 126 128 Total Crédito 571
DL 910/75 anterior
Recuperación de Peajes Transportistas Pasajeros Remanente mes
126 572 568 Total Crédito 590
Ley 19.764/01 anterior
Remanente mes
127 Crédito por desembolsos directos trazabilidad 768 769 Total Crédito 770
anterior
128 Total Determinado 547

REMANENTE CRÉDITOS ESPECIALES

129 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365 728

130 Remanente periodo siguiente Patente Aguas. Ley 20.017/05 707

131 Remanente Cotización Adicional Ley 18.566/86(tasa Art.14 DL 825/74) 73

132 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras 130

133 Remanente Recuperación de Peajes Transportistas Pasajeros Ley 19.764/01 591

134 Remanente Crédito por desembolsos directos trazabilidad 771

 IMPUESTO DETERMINADO

Débitos
+

Crédito imputable del período

+

+
 +

855000 +

855000 +

-
855000 =
Con la siguiente informacion ayude a la sociedad "Los estudiantes Ltda." a declarar el F29 del periodo marzo 2022
utilice la información del registro de compra y venta y complete la información en el Formulario 29 en Excel
para que el socio revise la propuesta de declaración del SII

REGISTRO DE COMPRA
Resúmenes por tipo de documento
Total
IVA
Tipo de documentos Documento Monto Exento Monto Neto
Recuperable
s
Facturas electrónicas (33) 15 36,000,000 6,840,000
Notas de Crédito (61) 4 5,500,000 1,045,000
Notas de Débitos (56) 3 3,500,000 665,000
DIN (914) 2 12,000,000 2,280,000

Tipo de documentos
REGISTRO DE VENTAS
Resúmenes por tipo de documento
Total
IVA
Documento Monto Exento Monto Neto
s Recuperable

Facturas electrónicas (33) 25 25,000,000 4,750,000

Facturas de compras electrónicas (33 5 7,500,000 1,425,000
Facturas Exportación (110) 4 12,000,000
Boletas electrónicas (39) 45 2,000,000 380,000
Notas de Crédito (61) 5 850,000 161,500
Notas de Débitos (56) 3 350,000 66,500

Otros datos
En las facturas de proveedores se incluyen dos facturas de compras de activo fijo, estas suman $3.000.000 valor b
En el mes de marzo registra retenciones de impuesto por boletas de honorarios pagadas por $500.000
Tambien en el mes de marzo la sociedad registra retenciones de Impuesto Unico de sus trabajadores por $850.00
La tasa de PPM es de 1%

2022 UTM (1)

Enero 54,442

Febrero 54,878

Marzo 55,537

Abril 55,704

Mayo 56,762

Junio 57,557

Julio 58,248
Agosto 58,772

Septiembre 59,595

Octubre 60,310

Noviembre 60,853

Diciembre 61,157
ar el F29 del periodo marzo 2022"
n el Formulario 29 en Excel

ento
IVA Uso IVA No
Monto Total
Común Recuperable
42,840,000
6,545,000
4,165,000
14,280,000

ento

IVA Uso IVA No

Monto Total
Común Recuperable

29,750,000
8,925,000
12,000,000
2,380,000
1,011,500
416,500
2521008.4
478991.597 46,000,000
estas suman $3.000.000 valor bruto
agadas por $500.000 6,361,008
de sus trabajadores por $850.000
 Periodo Tributario Rol Único Tributario Folio
Mes Año
15 3 7

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres

DÉBITOS y VENTAS
Ventas y/o Servicios Prestados
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Cantidad de documentos Monto Neto
1 Exportaciones 585 4 20 12,000,000
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos o No Gravados del giro 586 142

3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732

4 Ventas y/o Serivicios prestados Exentos o No Gravados que no son del giro 714 715

5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587

6 Facturas de compra recibidas con retención parcial (Total neto) 720 7,500,000
Genera Débito Cantidad de documentos Débitos
7 Facturas de emitidas por ventas y servicios del giro 503 25 502 4,750,000 +

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +

10 Boletas 110 45 111 380000 +

11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +

12 Notas de débito emitidas del giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 512 3 513 66500 +

13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 509 5 510 161500 -

14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -

15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -

16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +

17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +

18 Adicionales al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +

19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley N° 19.738) 518 +

20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +

21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +

22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256) 791 +

23 TOTAL DÉBITOS 538 5,035,000 =

CRÉDITOS Y COMPRAS

COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Con derecho a Crédito Sin derecho a Crédito
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514

SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL

Cantidad de documentos Monto Neto
25 Internas Afectas 564 521

26 Importaciones 566 560

27 Internas exentas, o no gravadas 584 562

CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL

INTERNAS Cantidad de documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compras emitidas 519 13 520 6361008.40336134 +

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 762 +

30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765 766 +

31 Facturas activo fijo 524 2 525 $ 478,992 +

32 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 4 528 1045000 -

33 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531 3 532 665000 +

IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 2 535 2280000 +

35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones activo fijo 536 553 +

36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 +

37 Devolución Solicitud Art.36 (Exportadores) 593 -

38 Devolución Solicitud Art.27 bis (Activo fijo) 594 -

39 Certificado Imputación Art.27 bis (Activo fijo) 592 -

40 Devolución Solicitud Art.3 (Cambio de sujeto) 539 -

41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petróleo Diésel (Generadoras Eléctricas) 718 -

42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA 790 -

43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +

LEY 20.765
M3 Comprados con derecho a crédito Componentes del Impuesto

Base 742
44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diésel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 127 +
Variable 743

Base 744
45 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diésel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Nº 19.764) 729 544 +
Variable 745

46 Crédito del Art.11 Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +

47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +

48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +

49 TOTAL CRÉDITOS 537 8,740,000 =

POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

50 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 3,705,000 756 Postergación pago del IVA 755 IVA determinado 89 0 +

POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207) IMPUESTO DETERMINADO

Monto de IVA postergado en 12
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 773 774 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 775 +
cuotas

POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH y D.S 997 MH) IMPUESTO DETERMINADO

MONTO TOTAL DE IVA POSTERGADO EN COBRO, (6 o 12) CUOTAS Monto de MONTO DE IVA POSTERGADO PENDIENTE DE COBRO, (6 o 12) CUOTAS MONTO CUOTA A PAGAR
IVA
posterga Monto cuota a pagar por IVA
52 Monto Total IVA postergado en (6 o 12) cuotas 777 0 778 779 0 Cuota Postergada Cód [780] 792 Postergar cuota cód. [780] 793 780 0 +
do en (6 Postergado
o 12) Monto cuota a pagar por IVA
53 Monto total IVA postergado (Ley 20.780) en (6 o 12) cuotas 782 Monto postergado pendiente de cobro (Ley 21.210) 794 0 Cuota Postergada Cód [783] 796 Postergar cuota cód. [783] 797 783 +
cuotas Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
54 Monto total IVA postergado (Ley 21.207) en (6 o 12) cuotas 784 0 Cuota Postergada Cód [785] 798 Postergar cuota cód. [785] 799 785 0 +
Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
55 Monto total IVA postergado (DIN) en (6 o 12) cuotas 786 Monto postergado pendiente de cobro (DIN) 800 Cuota Postergada Cód [787] 801 Postergar cuota cód. [787] 802 787 +
Postergado
Monto total IVA postergado (Tributación Simplificada) en (6 o 12) Monto cuota a pagar por IVA
56 788 Monto postergado pendiente de cobro (Trib. Simpl.) 803 Cuota Postergada Cód [789] 804 Postergar cuota cód. [789] 805 789 +
cuotas Postergado

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +

58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720) 767 +

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art. 20 Nº 2, según Art. 73 LIR 50 +

Donación Art. 8º Ley 18.985/2013 Donación Ley 20.444/2010

60 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 Nº 1 LIR Créditos 751 735 Impuesto Único 2da. Categoría a Pagar 48 850000 +

61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº 2, según Art. 74 Nº 2 LIR 151 50000 +

62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 Nº 3 LIR 153 +

63 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9º letra a) Ley Nº 21.252 49 +

64 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 155 +

65 Retención a Suplementos, según Art. 74 Nº 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +

66 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 Nº 6 LIR 56 +

67 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 Nº 3 (tasa 15%) 588 +

68 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +

PPM
Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley Crédito / Tope Suspensión PPM (Arts. 1ºbis Leyes 19.420 y
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa PPM Neto Determinado
19.420 y 1º bis Ley 19.606) 19.606)
69 1ra Categoría Art. 84 a) y 14 D Nº 3 letra (k) y 8 letra (a) numeral (viii). 750 30 563 46000000 115 1% 68 62 460000 +

70 1ra Categoría. Art. 84 letra a) y 14 letra D) Nº 3 letra (k) y Nº 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reitegro de préstamo tasa 0%, segun art. 9º letra c) Ley Nº 21.252 156 +

71 Mineros Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +

72 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +

73 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +

Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente

74 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97
721 722 724 Crédito a Imputar 723 -

75 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +

76 2da. Categoría. Art. 84 letra b) LIR con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 157 +

77 Taller artesanal Art. 84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +

78 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley Nº 21.210 766

79 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 1360000 =

135 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma líneas 1 a la 65) 91 1360000 =

136 Más IPC 92 +

137 Más Intereses y multas 93 +

Nº Resolución 922 Vigencia 915 Porcentaje 60

Condonación
Monto Condonación 795 -

138 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 1360000 =

Con la siguiente informacion ayude a la sociedad "Los estudiantes Ltda." a declarar el F29 del periodo marzo 2022
utilice la información del registro de compra y venta y complete la información en el Formulario 29 en Excel
para que el socio revise la propuesta de declaración del SII

REGISTRO DE COMPRA
Resúmenes por tipo de documento
Total
Monto IVA
Tipo de documentos Documento Monto Exento
Neto Recuperable
s
Facturas electrónicas (33) 15 2,500,000 ### 5,700,000
Notas de Crédito (61) 4 1,500,000 285,000
Notas de Débitos (56) 3 2,500,000 475,000
DIN (914) 2 ### 3,800,000

REGISTRO DE VENTAS
Resúmenes por tipo de documento
Total
Monto IVA
Tipo de documentos Documento Monto Exento
s Neto Recuperable

Facturas electrónicas (33) 25 ### 8,740,000

Facturas Excentas electrónicas (34) 15 23,000,000
Facturas Exportación (110) 4 35,600,000
Boletas electrónicas (39) 45 6,520,200 1,238,838
Notas de Crédito (61) 5 1,523,650 289,494
Notas de Débitos (56) 3 950,000 180,500

Otros datos
En las facturas de proveedores se incluyen dos facturas de compras de activo fijo, estas suman $2.000.000 valor b
Ademas la sociedad en el mes de febrero le quedó remanente de crédito fiscal por $1.500.000
En el mes de marzo registra retenciones de impuesto por boletas de honorarios pagadas por $300.000
Tambien en el mes de marzo la sociedad registra retenciones de Impuesto Unico de sus trabajadores por $150.00
La tasa de PPM es de 1%
La información de las ventas de enero y febrero es la siguiente:

Ventas Ventas
Detalle de ventas Exportaciones Total ventas
afectas exentas
Enero ### 20,000,000 ### 67,000,000
Febrero ### 15,000,000 ### 68,000,000

2022 UTM (1)

Enero 54,442
Febrero 54,878

Marzo 55,537

Abril 55,704

Mayo 56,762

Junio 57,557

Julio 58,248

Agosto 58,772

Septiembre 59,595

Octubre 60,310

Noviembre 60,853

Diciembre 61,157
 larar el F29 del periodo marzo 2022"
n en el Formulario 29 en Excel

mento
IVA Uso IVA No Monto
Común Recuperable Total
2,000,000 ### 2,000,000 74.34% 1,486,800
1,785,000
2,975,000 2,000,000
### 1,680,672
creditos activo fijo 319,328

mento

IVA Uso IVA No Monto

Común Recuperable Total

###
###
###
7,759,038
1,813,144
1,130,500

fijo, estas suman $2.000.000 valor bruto

por $1.500.000 1500000
os pagadas por $300.000 27.009021013018 1504565.04
co de sus trabajadores por $150.000

Proporcionalidad Enero
ventas afectas 25,000,000
Exportaciones 20,000,000
ventas exentas 22,000,000
 7,186,800 credito de facturas electronicas

6,867,472

febrero marzo total

35,000,000 51,946,550 ### 74.34% porcentaje afectas
15,000,000 35,600,000 70,600,000
18,000,000 23,000,000 63,000,000 25.66% porcentaje exentas
### 100.00%
 Periodo Tributario Rol Único Tributario Folio
Mes Año
15 3 7

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres

DÉBITOS y VENTAS
Ventas y/o Servicios Prestados
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Cantidad de documentos Monto Neto
1 Exportaciones 585 4 20 35,600,000
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos o No Gravados del giro 586 15 142 23,000,000
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732

4 Ventas y/o Serivicios prestados Exentos o No Gravados que no son del giro 714 715

5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587

6 Facturas de compra recibidas con retención parcial (Total neto) 720

Genera Débito Cantidad de documentos Débitos

7 Facturas de emitidas por ventas y servicios del giro 503 25 502 8,740,000 +

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +

10 Boletas 110 45 111 1,238,838 +

11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +

12 Notas de débito emitidas del giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 512 3 513 180,500 +

13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 509 5 510 289,494 -

14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -

15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -

16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +

17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +

18 Adicionales al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +

19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley N° 19.738) 518 +

20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +

21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +

22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256) 791 +

23 TOTAL DÉBITOS 538 9,869,844 =

CRÉDITOS Y COMPRAS

COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Con derecho a Crédito Sin derecho a Crédito
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514

SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL

Cantidad de documentos Monto Neto
25 Internas Afectas 564 521

26 Importaciones 566 560

27 Internas exentas, o no gravadas 584 562 2500000

CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL

INTERNAS Cantidad de documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compras emitidas 519 13 520 6,867,472 +

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 762 +

30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765 766 +

31 Facturas activo fijo 524 2 525 $ 319,328 +

32 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 4 528 285,000 -

33 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531 3 532 475,000 +

IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 2 535 3,800,000 +

35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones activo fijo 536 553 +

36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 1,504,565 +

37 Devolución Solicitud Art.36 (Exportadores) 593 -

38 Devolución Solicitud Art.27 bis (Activo fijo) 594 -

39 Certificado Imputación Art.27 bis (Activo fijo) 592 -

40 Devolución Solicitud Art.3 (Cambio de sujeto) 539 -

41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petróleo Diésel (Generadoras Eléctricas) 718 -

42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA 790 -

43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +

LEY 20.765
M3 Comprados con derecho a crédito Componentes del Impuesto

Base 742
44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diésel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 127 +
Variable 743

Base 744
45 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diésel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Nº 19.764) 729 544 +
Variable 745

46 Crédito del Art.11 Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +

47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +

48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +

49 TOTAL CRÉDITOS 537 12,681,365 =

POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

50 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 2,811,521 756 Postergación pago del IVA 755 IVA determinado 89 0 +

POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207) IMPUESTO DETERMINADO

Monto de IVA postergado en 12
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 773 774 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 775 +
cuotas

POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH y D.S 997 MH) IMPUESTO DETERMINADO

MONTO TOTAL DE IVA POSTERGADO EN COBRO, (6 o 12) CUOTAS Monto de MONTO DE IVA POSTERGADO PENDIENTE DE COBRO, (6 o 12) CUOTAS MONTO CUOTA A PAGAR
IVA
posterga Monto cuota a pagar por IVA
52 Monto Total IVA postergado en (6 o 12) cuotas 777 0 778 779 0 Cuota Postergada Cód [780] 792 Postergar cuota cód. [780] 793 780 0 +
do en (6 Postergado
o 12) Monto cuota a pagar por IVA
53 Monto total IVA postergado (Ley 20.780) en (6 o 12) cuotas 782 Monto postergado pendiente de cobro (Ley 21.210) 794 0 Cuota Postergada Cód [783] 796 Postergar cuota cód. [783] 797 783 +
cuotas Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
54 Monto total IVA postergado (Ley 21.207) en (6 o 12) cuotas 784 0 Cuota Postergada Cód [785] 798 Postergar cuota cód. [785] 799 785 0 +
Postergado
Monto cuota a pagar por IVA
55 Monto total IVA postergado (DIN) en (6 o 12) cuotas 786 Monto postergado pendiente de cobro (DIN) 800 Cuota Postergada Cód [787] 801 Postergar cuota cód. [787] 802 787 +
Postergado
Monto total IVA postergado (Tributación Simplificada) en (6 o 12) Monto cuota a pagar por IVA
56 788 Monto postergado pendiente de cobro (Trib. Simpl.) 803 Cuota Postergada Cód [789] 804 Postergar cuota cód. [789] 805 789 +
cuotas Postergado

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +

58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720) 767 +

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art. 20 Nº 2, según Art. 73 LIR 50 +

Donación Art. 8º Ley 18.985/2013 Donación Ley 20.444/2010

60 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 Nº 1 LIR Créditos 751 735 Impuesto Único 2da. Categoría a Pagar 48 150,000 +

61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº 2, según Art. 74 Nº 2 LIR 151 300,000 +

62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 Nº 3 LIR 153 +

63 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9º letra a) Ley Nº 21.252 49 +

64 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 155 +

65 Retención a Suplementos, según Art. 74 Nº 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +

66 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 Nº 6 LIR 56 +

67 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 Nº 3 (tasa 15%) 588 +

68 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +

PPM
Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley Crédito / Tope Suspensión PPM (Arts. 1ºbis Leyes 19.420 y
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa PPM Neto Determinado
19.420 y 1º bis Ley 19.606) 19.606)
69 1ra Categoría Art. 84 a) y 14 D Nº 3 letra (k) y 8 letra (a) numeral (viii). 750 30 563 110546550 115 1% 68 62 1,105,466 +

70 1ra Categoría. Art. 84 letra a) y 14 letra D) Nº 3 letra (k) y Nº 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reitegro de préstamo tasa 0%, segun art. 9º letra c) Ley Nº 21.252 156 +

71 Mineros Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +

72 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +

73 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +

Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente

74 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97
721 722 724 Crédito a Imputar 723 -

75 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +

76 2da. Categoría. Art. 84 letra b) LIR con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252 157 +

77 Taller artesanal Art. 84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +

78 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley Nº 21.210 766

79 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 =

135 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma líneas 1 a la 65) 91 1,555,466 =

136 Más IPC 92 +

137 Más Intereses y multas 93 +

Nº Resolución 922 Vigencia 915 Porcentaje 60

Condonación
Monto Condonación 795 -

138 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 1,555,466 =