JOURNAL PENERIMAAN WILAYAH PENGEMBANGAN VI MEDA

KOPDIT / CU MANDIRI TEBING TINGGI

DEBET KREDIT
NO Simpanan Simpanan Angsuran Bunga
TGL NBA KAS
BUKTI Wajib Sukarela Piutang Piutang
100 501 510 150 600
1-Jun-09 138140 16809 6,200
138141 16757 6,200
138145 24734 500,000 30,000 470,000
138146 18069 200,000
138147 14537 100,000 30,000 70,000
138148 14535 50,000
138149 16165 100,000 30,000 70,000
16166 100,000 30,000 70,000
138150 15421 129,200 30,000 99,200
138151 19066 300,000
138152 19066 50,000 30,000 20,000
138153 23128 100,000 30,000 70,000
138154 22895 405,000 30,000 300,000 75,000
138155 20149 45,000,000 42,756,000 2,244,000
138156 7692 3,000,000 30,000 320,000 2,500,000 150,000
138157 21330 26,300
138158 20906 30,000 30,000
138159 23392 33,000
138160 23806 52,500 17,500
138161 20371 1,305,000 30,000 6,250 250,000 18,750
138162 22869 50,000 10,000
138163 24993 243,000 30,000 5,000

138164 24994 243,000 30,000 5,000

138165 24995 243,000 30,000 5,000

138166 17327 50,000

138167 17224 30,000 30,000
16984 30,000 30,000
138168 17366 6,450,000 30,000 7,500 6,000,000 412,500
138169 24652 170,000 30,000 140,000
138170 24655 500,000 30,000 470,000
138171 24440 3,000,000 30,000 2,970,000
138172 23943 800,000
138173 22259 4,100,000 30,000 4,070,000
138174 9520 1,005,000 1,000,000 5,000
138175 9520 30,000 30,000
138176 24359 100,000 30,000 70,000
138177 20382 200,000 30,000 170,000
138178 22383 200,000 30,000 170,000
138179 22958 600,000 30,000 570,000
138180 22957 5,000,000 30,000 4,970,000
138181 24480 100,000 30,000 70,000
138182 14869 100,000 100,000
138183 18372 550,000 30,000 5,000 400,000 115,000
138184 18374 100,000 30,000 70,000
138185 23597 100,000 30,000 70,000
138186 23598 50,000 30,000 20,000
23600 50,000 30,000 20,000
138187 18373 192,500 150,000 42,500
138188 19425 550,000 30,000 5,000 400,000 115,000
138189 19430 50,000 30,000 20,000
19429 50,000 30,000 20,000
138190 15099 100,000
138191 15863 82,500 30,000 17,500
138192 18370 1,700,000 30,000 2,500 1,655,000 12,500
138193 21964 605,000 30,000 20,750 500,000 54,250
138194 15376 100,000
138195 20050 20,000
138196 22898 50,000 20,000 30,000
138197 23319 300,000 30,000 270,000
138198 24974 300,000 30,000 270,000
138199 23917 20,000 20,000
138200 24081 200,000 200,000
138201 21498 304,000 230,000 17,500

138202 16531 110,000

138203 15224 5,200,000 30,000 45,000 5,000,000 125,000
138204 16694 200,000
138205 PM 15,986,500
138206 Agt baru 1,140,000 150,000

138207 MF 2,622,000 60,000 650,000 1,819,000 88,000

Jumlah 105,469,900 1,470,000 16,362,000 63,389,200 3,475,000
GEMBANGAN VI MEDAN
NG TINGGI

KREDIT
SERBA-SERBI
Provisi Denda
NP Nama Perkiraan Jumlah
603 605
619 Tutup rekening 6,200
619 Tutup rekening 6,200

401 Sibuhar 200,000

401 Sibuhar 50,000

401 Sibuhar 300,000

619 Tutup rekening 26,300

619 Tutup rekening 33,000

35,000
401 Sibuhar 1,000,000
20,000 412 Dakesma 20,000
10,000 500 Simp.Pokok 100,000
604 Uang Pangkal 75,000
412 Dakesma 20,000
619 Sampul 3,000
10,000 500 Simp.Pokok 100,000
604 Uang Pangkal 75,000
412 Dakesma 20,000
619 Sampul 3,000
10,000 500 Simp.Pokok 100,000
604 Uang Pangkal 75,000
412 Dakesma 20,000
619 Sampul 3,000
401 Sibuhar 50,000

401 Sibuhar 800,000

 401 Sibuhar 100,000
35,000

401 Sibuhar 100,000

401 Sibuhar 20,000

605 Denda 3,000

619 Tutup rekening 53,500
401 Sibuhar 110,000

401 Sibuhar 200,000

405 Titipan PM 15,986,500
500 Simp.Pokok 500,000
604 Uang Pangkal 375,000
412 Dakesma 15,000
619 Sampul 100,000
605 Denda 5,000
120,000 20,653,700
 JOURNAL PENGELUARAN WILAYAH PENGEMBANGAN VI MEDAN
KOPDIT / CU MANDIRI TEBING TINGGI

DEBET
NO By Adm Transp Pet Simpanan Sibuha
TGL NBA Piutang Bank
BUKTI & Umum Lapangan Sukarela Anggota
150 120 730 710 510 401
1-Jun-09 73680 21330

73681 16464 568,333

73682 24976 500,000
73683 23392

73684 23806 3,500,000

73685 22869 2,000,000
73686 24993 1,000,000
73687 24995 1,000,000
73688 24994 1,000,000
73689 15309 200,000 tony
73690 19429

73691 19430

73692 15863 3,500,000

73693 19913 2,000,000
73694 15313 100,000 albert
73695 21498

73696 17730 1,000,000

73697 MF
Jumlah 12,500,000 - - 300,000 - 3,568,333
T KREDIT

SERBA-SERBI KAS

NP Nama Perkiraan Jumlah 100

500 Simpanan Pokok 100,000 100,000
501 Simpanan Wajib 240,000 240,000
510 Simpanan Sukarela 185,400 185,400
568,333
500,000
500 Simpanan Pokok 100,000 100,000
501 Simpanan Wajib 120,000 120,000
510 Simpanan Sukarela 439,500 439,500
3,500,000
2,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
200,000
501 Simpanan Wajib 200,000 200,000
510 Simpanan Sukarela 400,000 400,000
501 Simpanan Wajib 200,000 200,000
510 Simpanan Sukarela 200,000 200,000
3,500,000
2,000,000
100,000
500 Simpanan Pokok 100,000 100,000
501 Simpanan Wajib 90,000 90,000
510 Simpanan Sukarela 879,500 879,500
1,000,000
405 Titipan 2,622,000 2,622,000
5,876,400 22,244,733
 KSP CU ........................................ KSP CU ........................................
Neraca Saldo Laporan Sisa Hasil Usaha
Periode 31 Desember 2020 Periode ….....................................

No Akun Nama Perkiraan Saldo No Akun Nama Perkiraan Saldo No Akun Nama Perkiraan Saldo
Aset Lancar Hutang Pendapatan
100 Kas Rp 150,000,000 401 Sibuhar Anggota Rp 241,000,000 600 Pendapatan Bunga Piutang Rp -
120 Bank Rp 20,000,000 402 Sisuka Anggota Rp 112,000,000 603 Pendapatan Provisi Rp -
150 Piutang Anggota Rp 300,000,000 403 Titipan Rp 50,000,000 605 Pendapatan Denda Rp -
170 Persediaan Buku Simpanan Rp 2,000,000 404 Hutang Pajak Rp 1,000,000 610 Pendapatan Uang Pangkal Rp -
Total Aset Lancar Rp 472,000,000 Total Hutang Rp 404,000,000 615 Pendapatan Lain-lain Rp -
Total Pendapatan Rp -
Aset Tetap Modal
300 Bangunan Rp 150,000,000 501 Simpanan Wajib Rp 200,000,000 Beban Rp -
310 Kendaraan Rp 70,000,000 510 Simpanan Sukarela Rp 70,000,000 700 Beban gaji Rp -
Total Aset Tetap Rp 220,000,000 520 Dana Cadangan Rp 18,000,000 701 Beban bunga sisuka Rp -
Total Modal Rp 288,000,000 702 Beban telp/air/listrik Rp -
710 Beban transport Rp -
TOTAL ASET Rp 692,000,000 TOTAL HUTANG + MODAL Rp 692,000,000 730 Beban ADM dan Umum Rp -
Total Beban Rp -
SHU Sebelum Pajak Rp -
Pajak Rp -
SHU Bersih Rp -
 JURNAL PENERIMAAN CABANG :
KSP/CU :

DEBET KREDIT
Simpanan Angsuran SERBA-SERBI
TGL NO BUKTI NBA KAS Simpanan Wajib Bunga Piutang Provisi Denda
Sukarela Piutang
No Akun Nama Perkiraan
100 501 510 150 600 603 605
1-Jan-21 3131 10,000,000 Sibuhar Anggota

3-Jan-21 1112 5,000,000 5,000,000

5-Jan-21 1827 10,000,000 10,000,000

9-Jan-21 1025 500,000 500,000

13-Jan-21 1080 30,000 30,000

15-Jan-21 4882 50,000 50,000

17-Jan-21 4192 50,000 Simpanan Sukarela

19-Jan-21 3502 5,000,000 5,000,000

21-Jan-21 2812 8,000,000 8,000,000

21-Jan-21 2256 100,000 Pendapatan Uang Pangkal

Persediaan Buku Simpanan

23-Jan-21 1745 10,000
Pendapatan Lain-lain

31-Jan-21 2685 50,000 Titipan

31-Jan-21 3430 10,000,000 Bank

31-Jan-21 3172 50,000,000 Titipan

98,790,000 50,000 - 10,000,000 18,000,000 500,000 30,000 - -

Jumlah
98,790,000 98,790,000
ERBI
Jumlah

10,000,000

50,000

100,000

5,000

5,000

50,000

10,000,000

50,000,000

70,210,000
98,790,000
]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]
 JURNAL PENGELUARAN CABANG :
KSP/CU :

DEBET KREDIT
Transp Pet Simpanan Sibuhar
TGL NO BUKTI NBA Piutang Bank By Adm & Umum SERBA-SERBI KAS
Lapangan Sukarela Anggota
150 120 730 710 510 401 No Akun Nama Perkiraan Jumlah 100
7-Jan-21 1482 50,000,000 50,000,000

11-Jan-21 4205 30,000,000 30,000,000

25-Jan-21 4326 Beban gaji 5,000,000 5,000,000

27-Jan-21 4014 Biaya telp paket air 200,000 200,000

29-Jan-21 3725 8,000,000 8,000,000

31-Jan-21 3013 Beban Bunga Sisuka 220,000 220,000

50,000,000 30,000,000 - - - 8,000,000 - - 5,420,000 93,420,000

Jumlah
93,420,000 93,420,000
 JURNAL MEMORIAL

Tgl No Slip Nama Akun Debet Kredit

Bank Rp 200,000
1/31/2021 3175
Pendapatan Lain-lain Rp 200,000

Beban Bunga Sisuka Rp 5,000,000

1/31/2021 3174
Sibuhar Anggota Rp 5,000,000

pajak Rp1,050,875

1/31/2021 hutang pajak Rp1,050,875

 Transaksi selama bulan Januari 2021

No Tgl Jenis Trx No Bukti

1 1/1/2021 SUM 3131

2 1/3/2021 SUM 1112

3 1/5/2021 SUM 1827

4 1/7/2021 SUK 1482

5 1/9/2021 SUM 1025

6 1/11/2021 SUK 4205

7 1/13/2021 SUM 1080

8 1/15/2021 SUM 4882

9 1/17/2021 SUM 4192

10 1/19/2021 SUM 3502

11 1/21/2021 SUM 2812

12 1/21/2021 SUM 2256

13 1/23/2021 SUM 1745

14 1/25/2021 SUK 4326

15 1/27/2021 SUK 4014

16 1/29/2021 SUK 3725

17 1/31/2021 SUM 2685

18 1/31/2021 SUM 3430

19 1/31/2021 SUK 3013

20 1/31/2021 SUM 3172

21 1/31/2021 MEMO 3175

22 1/31/2021 MEMO 3174

Transaksi selama bulan Januari 2021

Jenis Transaksi Jumlah

Diterima setoran sibuhar Rp 10,000,000

Diterima Setoran angsuran pokok pinjaman Rp 5,000,000

Diterima Setoran bunga pinjaman Rp 10,000,000

Dicairkan Pinjaman Rp 50,000,000

Diterima Provisi Pinjaman Rp 500,000

Disetor uang ke bank Rp 30,000,000

Diterima Denda tunggakan pinjaman Rp 30,000

Diterima Setoran simpanan wajib Rp 50,000

Diterima Setoran simpanan pokok Rp 50,000

Diterima angsuran pokok pinjaman Rp 5,000,000

Diterima angsuran bunga pinjaman Rp 8,000,000

Diterima Uang pangkal Rp 100,000

Penjualan buku simpanan Rp 10,000

Dibayar gaji karyawan Rp 5,000,000

Dibayar biaya telp/paket/air Rp 200,000

Penarikan sibuhar Rp 8,000,000

Setoran iuran dakesma 1 org Rp 50,000

Ditarik uang dari bank Rp 10,000,000

Dibayar bunga sisuka anggota Rp 220,000

Diterima titipan daperma anggota Rp 50,000,000

Terdapat mutasi bunga bank di rekening
Rp 200,000
koran bank
Dibebankan bunga sisuka yang langsung
Rp 5,000,000
masuk ke rek sibuhar anggota
Total
Rp 197,410,000
 Buku Besar
KAS
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 150,000,000
1-Jan Setoran sibuhar Rp 10,000,000 7-Jan Pencairan pinjaman Rp 50,000,000
3-Jan Setoran angsuran pinjaman Rp 5,000,000 11-Jan Setor uang ke bank Rp 30,000,000
5-Jan setoran bunga pinjaman Rp 10,000,000 25-Jan Dibayar gaji karyawan Rp 5,000,000
9-Jan Provisi pinjaman Rp 500,000 27-Jan Dibayar biaya telp/paket/air Rp 200,000
13-Jan Denda Rp 30,000 29-Jan Penarikan sibuhar Rp 8,000,000
15-Jan Setoran SW Rp 50,000 31-Jan Dibayar bunga sisuka anggota Rp 220,000
17-Jan Setoran SS Rp 50,000
19-Jan Setoran angsuran pinjaman Rp 5,000,000
21-Jan setoran bunga pinjaman Rp 8,000,000
21-Jan Uang pangkal Rp 100,000
23-Jan Penjualan buku simpanan Rp 10,000
31-Jan Iuran DSA Rp 50,000
31-Jan Penarikan uang dari bank Rp 10,000,000
31-Jan Titipan daperma anggota Rp 50,000,000
Total debet Rp 98,790,000 Total kredit Rp 93,420,000
31-Jan Saldo akhir Rp 155,370,000

Buku Besar
BANK
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 20,000,000
31-Jan Disetor uang ke bank Rp 30,000,000 31-Jan Penarikan uang Rp 10,000,000
31-Jan Bunga Bank Rp 200,000

Total debet Rp 30,200,000 Total kredit Rp 10,000,000

31-Jan Saldo akhir Rp 40,200,000

Buku Besar
PIUTANG ANGGOTA
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 300,000,000
31-Jan Pencairan pinjaman Rp 50,000,000 3-Jan Angsuran pokok pinjaman Rp 5,000,000
19-Jan Angsuran pokok pinjaman Rp 5,000,000

31-Jan Total debet Rp 50,000,000 Total kredit Rp 10,000,000

Saldo akhir Rp 340,000,000

Buku Besar
PERSEDIAAN BUKU SIMPANAN
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 2,000,000
21-Jan Penjualan buku simpanan Rp 5,000

Total debet Rp - Total kredit Rp 5,000

31-Jan Saldo akhir Rp 1,995,000
 BANGUNAN
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 150,000,000

Total debet Total kredit

Saldo akhir Rp 150,000,000

Buku Besar
KENDARAAN
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 70,000,000

Total debet Total kredit

Saldo akhir Rp 70,000,000

Buku Besar
SIBUHAR ANGGOTA
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 241,000,000
29-Jan Penarikan Sibuhar Rp 8,000,000 Setoran Sibuhar Rp 10,000,000
Bunga Sisuka Rp 5,000,000

Total debet Rp 8,000,000 Total kredit Rp 15,000,000

31-Jan Saldo akhir Rp 248,000,000

Buku Besar
SISUKA ANGGOTA
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 112,000,000

Total debet Total kredit

Saldo akhir Rp 112,000,000

Buku Besar
HUTANG PAJAK
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 1,000,000
31-Jan PPH SHU 2021 Rp 1,051,875
Total debet Rp - Total kredit Rp 1,051,875
Saldo akhir Rp 2,051,875

Buku Besar
TITIPAN
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 50,000,000
31-Jan Titipan Daperma Rp 50,000,000
21-Nov Titipan Iuran DSA Rp 50,000

Total debet Rp - Total kredit Rp 50,050,000

31-Jan Saldo akhir Rp 100,050,000
 Buku Besar
SIMPANAN WAJIB
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 200,000,000
15-Jan Setoran SW Rp 50,000

Total debet Total kredit

31-Jan Saldo akhir Rp 200,050,000

Buku Besar
SIMPANAN SUKARELA
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 70,000,000
23-Jun Setoran simpanan sukarela Rp 50,000

Total debet Total kredit Rp 50,000

Saldo akhir Rp 70,050,000

Buku Besar
DANA CADANGAN
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp 18,000,000

Total debet Total kredit Rp 18,000,000

Saldo akhir Rp 18,000,000

Buku Besar
PENDAPATAN BUNGA PIUTANG
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
5-Jan Diterima Setoran bunga pinjaman Rp 10,000,000
21-Jan Diterima angsuran bunga pinjaman Rp 8,000,000

Total debet Total kredit Rp 18,000,000

Saldo akhir Rp 18,000,000

Buku Besar
PENDAPATAN PROVISI
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
9-Jan Diterima Provisi Pinjaman Rp 500,000

Total debet Total kredit Rp 500,000

Saldo akhir Rp 500,000

Buku Besar
PENDAPATAN DENDA
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
 9-Jan Denda tunggakan pinjaman Rp 30,000

Total debet Total kredit Rp 30,000

31-Jan Saldo akhir Rp 30,000

Buku Besar
PENDAPATAN UANG PANGKAL
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
21-Jan Diterima Uang pangkal Rp 100,000

Total debet Total kredit Rp 100,000

Saldo akhir Rp 100,000

Buku Besar
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
23-Jan Penjualan buku simpanan Rp 5,000
31-Jan Bunga bank Rp 200,000

Total debet Total kredit Rp 205,000

Saldo akhir Rp 205,000

Buku Besar
BEBAN GAJI
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
Rp 5,000,000

Total debet Rp 5,000,000 Total kredit

Saldo akhir Rp 5,000,000

Buku Besar
BEBAN BUNGA SISUKA
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
31-Jan Bunga sisuka Rp 5,000,000
31-Jan Bunga sisuka Rp 220,000
Total debet Rp 5,220,000 Total kredit
Saldo akhir Rp 5,220,000

Buku Besar
BEBAN TELP/AIR/LISTRIK
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
31-Jan Dibayar biaya telp/paket/air Rp 200,000

Total debet Rp 200,000 Total kredit

Saldo akhir Rp 200,000
 Buku Besar
BEBAN TRANSPORT
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal

Total debet Total kredit

Saldo akhir Rp -

Buku Besar
PAJAK
Debit Kredit
Tgl Uraian Jumlah Tgl Uraian Jumlah
1-Jan Saldo awal Rp -
31-Jan PPH TB 2021 Rp 1,051,875

Total debet Rp 1,051,875 Total kredit

Saldo akhir Rp 1,051,875
 KSP CU ........................................
Neraca
Per 31 Januari 2021

No Akun Nama Perkiraan Jan-21 Des-20 No Akun Nama Perkiraan Jan-21 Des-20
Aset Lancar Hutang
100 Kas Rp 155,370,000 Rp 150,000,000 401 Sibuhar Anggota Rp 248,000,000 Rp 241,000,000
120 Bank Rp 40,200,000 Rp 20,000,000 402 Sisuka Anggota Rp 112,000,000 Rp 112,000,000
150 Piutang Anggota Rp 340,000,000 Rp 300,000,000 403 Titipan Rp 100,050,000 Rp 50,000,000
170 Persediaan Buku Simpanan Rp 1,995,000 Rp 2,000,000 404 Hutang Pajak Rp 2,051,875 Rp 1,000,000
Total Aset Lancar Rp 537,565,000 Rp 472,000,000 Total Hutang Rp 462,101,875 Rp 404,000,000

Aset Tetap Modal

300 Bangunan Rp 150,000,000 Rp 150,000,000 501 Simpanan Wajib Rp 200,050,000 Rp 200,000,000
310 Kendaraan Rp 70,000,000 Rp 70,000,000 510 Simpanan Sukarela Rp 70,050,000 Rp 70,000,000
Total Aset Tetap Rp 220,000,000 Rp 220,000,000 520 Dana Cadangan Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
SHU tahun berjalan Rp 7,363,125 Rp -
Total Modal Rp 295,463,125 Rp 288,000,000

TOTAL ASET Rp 757,565,000 Rp 692,000,000 TOTAL HUTANG + MODAL Rp 757,565,000 Rp 692,000,000

 JURNAL PENUTUP

Tgl Nama Akun Debet Kredit

31-Jan Pendapatan Bunga Piutang Rp 18,000,000
Pendapatan Provisi Rp 500,000
Pendapatan Denda Rp 30,000
Pendapatan Uang Pangkal Rp 100,000
Pendapatan Lain-lain Rp 205,000
Ikhtisar Laba-rugi Rp 18,835,000

31-Jan Ikhtisar Laba-rugi Rp 11,471,875

Beban gaji Rp 5,000,000
Beban bunga sisuka Rp 5,220,000
Beban telp/air/listrik Rp 200,000
Beban transport Rp -
Pajak Rp 1,051,875

31-Jan Ikhtisar Laba-rugi Rp 7,363,125

SHU Tahun Berjalan Rp 7,363,125