053 80106A Microsoft Dynamics - AX 2009 固定资产

MICROSOFT DYNAMICS® AX 2009
课程 80106 固定资产
Microsoft Dynamics® 培训材料

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最新修订时间：2009 年 3 月
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本课程内容专为 Microsoft Dynamics® AX 2009 而设计。

目录
简介 0-1
欢迎使用 ............................................................................................................. 0-1
Microsoft Dynamics 课件目录 ............................................................................. 0-2
文档惯例 ............................................................................................................. 0-3
学生目标 ............................................................................................................. 0-4
第 1 章：简介 1-1
学习目标 ............................................................................................................. 1-1
简介 .................................................................................................................... 1-1
固定资产概览 ...................................................................................................... 1-2
固定资产核算所需的功能 .................................................................................... 1-5
结构及与其他模块的集成 .................................................................................... 1-8
小结 .................................................................................................................. 1-13
快速互动：学过的内容 ..................................................................................... 1-14
答案 .................................................................................................................. 1-15
第 2 章：设置过程 2-1
学习目标 ............................................................................................................. 2-1
简介 .................................................................................................................... 2-1
“固定资产”的系统设置 ......................................................................................... 2-2
练习 2.1 – 设置日志名称 ..................................................................................... 2-8
练习 2.2 – 设置会计科目 ..................................................................................... 2-9
练习 2.3 – 设置编号规则 ................................................................................... 2-11
“固定资产”模块设置 – 折旧模板、资产日历和折旧帐簿 .................................... 2-13
练习 2.4 – 设置折旧模板 ................................................................................... 2-22
“固定资产”模块设置 – 价值模型、资产组、处置和过帐模板 ............................. 2-23
练习 2.5 – 设置价值模型 ................................................................................... 2-33
练习 2.6 – 设置固定资产组 ............................................................................... 2-35
练习 2.7 – 设置过帐模板 ................................................................................... 2-36
“固定资产”模块设置 – 参数 ............................................................................... 2-40
资本化阈值 – 固定资产 ..................................................................................... 2-44
参数 – 采购订单字段组 ..................................................................................... 2-48
固定资产中的原因代码 ..................................................................................... 2-50
折旧方法 ........................................................................................................... 2-54
折旧惯例 ........................................................................................................... 2-61
折旧帐簿概览 .................................................................................................... 2-63
扩展功能 – 供应类型和额外折旧 ....................................................................... 2-67
成批更新折旧帐簿的折旧惯例 ........................................................................... 2-73
特定于国家和地区的功能 .................................................................................. 2-74
小结 .................................................................................................................. 2-76
快速互动：学过的内容 ..................................................................................... 2-77
答案 .................................................................................................................. 2-78
i
Microsoft Dynamics® AX 2009 中的固定资产
第 3 章：资产的设置 3-1
学习目标 ............................................................................................................. 3-1
简介 .................................................................................................................... 3-1
“固定资产”窗体 ................................................................................................... 3-2
在“固定资产”模块中设置资产 ............................................................................ 3-19
“固定资产”窗体中的查询 ................................................................................... 3-27
折旧帐簿窗体中的查询 ..................................................................................... 3-29
借出资产 ........................................................................................................... 3-30
向资产分配条码 ................................................................................................ 3-31
资产预算 ........................................................................................................... 3-33
项目模块与“固定资产”的集成 ............................................................................ 3-35
练习 3.1 – 设置固定资产 ................................................................................... 3-39
小结 .................................................................................................................. 3-41
快速互动：学过的内容 ..................................................................................... 3-42
答案 .................................................................................................................. 3-43
第 4 章：资产交易记录 4-1
学习目标 ............................................................................................................. 4-1
简介 .................................................................................................................... 4-1
方案 .................................................................................................................... 4-2
典型的固定资产交易记录类型 ............................................................................. 4-2
记录资产交易记录 – 购置.................................................................................... 4-6
练习 4.1 – 使用固定资产日志购置资产 ............................................................. 4-16
练习 4.2 – 使用“存货转为固定资产”日志购置资产 ............................................ 4-18
在“应付帐款”的采购订单中创建和购置固定资产 ............................................... 4-20
记录资产交易记录 – 折旧.................................................................................. 4-37
练习 4.3 – 使用方案对资产进行折旧 ................................................................. 4-42
记录资产交易记录 – 价值调整 .......................................................................... 4-43
记录资产交易记录 – 处置.................................................................................. 4-43
练习 4.4 – 使用固定资产日志处置资产 ............................................................. 4-47
其他资产交易记录 ............................................................................................. 4-48
交易记录冲销 – 固定资产.................................................................................. 4-48
重置成本和保险额更新 ..................................................................................... 4-56
复制固定资产和更改固定资产组 ....................................................................... 4-61
固定资产添加件 ................................................................................................ 4-63
小结 .................................................................................................................. 4-66
快速互动：学过的内容 ..................................................................................... 4-68
答案 .................................................................................................................. 4-69
ii
目录
第 5 章：查询和报表 5-1
学习目标 ............................................................................................................. 5-1
简介 .................................................................................................................... 5-1
查询 .................................................................................................................... 5-2
报表 .................................................................................................................... 5-6
小结 .................................................................................................................. 5-12
快速互动：学过的内容 ..................................................................................... 5-13
答案 .................................................................................................................. 5-14
iii
iv
第 1 章：简介
第 1 章：简介
学习目标
目标如下：
• 概述“固定资产”
• 了解“固定资产”所需的功能
• 了解“固定资产”与“总帐”、“应付帐款”、“应收帐款”、
“项目核算”和“库存管理”模块的集成
简介
现今，企业需要一种软件包，能够记录和跟踪固定资产的财务及非财务活
动的详细信息。为此，需要有一个完全集成的解决方案。
Microsoft Dynamics® AX 2009 提供的功能可以满足上述要求。
本课程为用户提供：
• 对固定资产的一些相关基本概念的解释。
• 对 Microsoft Dynamics AX 2009 中“固定资产”组件的理解。
• 对“固定资产”模块与其他财务模块之集成点的概览。
1-1
固定资产概览
本节概述固定资产。其中包括：
• 固定资产与流动资产
• 设立“固定资产”模块的原因
• 固定资产核算
固定资产与流动资产 – 流动资产
在公司资产负债表中，资产分成了两组：
• 固定资产
• 流动资产
在讨论如何核算固定资产和流动资产之前，首先必须明确二者之间的区
别，这一点非常重要。资产分类不是根据资产的物理性质，而是根据拥有
资产之目的。
流动资产是公司要在下一年的典型业务过程中消耗掉的资产。对流动资产
举例如下：
• 现金
• 应收帐款
• 预付支出
• 库存
固定资产与流动资产 – 固定资产
固定资产是公司拥有的在日常运营中使用的资产。这些资产能够使用许多
年。对固定资产举例如下：
• 汽车
• 计算机
• 机械
• 建筑物
• 版权或商标（一类特殊资产，经常称作无形资产）
根据上述定义，同一种资产在某家公司内可能会划分为固定资产，而在另
一家公司划分为流动资产或库存物料。同一种资产在同一家公司也可能会
同时划分为固定资产和流动资产，例如在汽车经销公司。供销售的汽车存
货既是库存物料又是流动资产，而公司给经理配的汽车则是固定资产。
1-2
第 1 章：简介
设立“固定资产”模块的原因
“固定资产”模块提供分类帐详细信息，以支持“总帐”中的一个控制科
目，这与“应收帐款”和“应付帐款”提供分类帐详细信息以支持“总
帐”中相关控制科目的方式相同。分类帐与“总帐”之间的这种关系是通
过在设置时为一个或多个会计科目提供说明而实现的。
除支持“总帐”外，Microsoft Dynamics AX 2009 中的“固定资产”模块还

包括以下其他功能：
• 为公司的资产提供详细的文档记录。
• 便于折旧跟踪。
• 计算调高或调低幅度。
• 允许进行资产的购置和处置。
• 为税收计算启用资产核算。
因为大多数固定资产代表公司的重大投资，所以能够跟踪和保留可靠的固
定资产财务记录非常重要。
固定资产核算
所有固定资产都作为其购置年份中的资产负债表交易记录来处理。这意味
着该资产要作为一项资产过帐到资产负债表科目。这是因为固定资产代表
一种永久价值，而不只是购置当年的支出。
公司每年必须至少调整一次资产负债表，以确定该资产的剩余价值。最常
见的调整（也叫折旧）是一个将资产的原始采购价在当年的使用部分作为
一项支出而列出的条目。
可采用多种不同方法进行折旧。其中一种方法是直线法，通常通过将资产
的购置成本除以其预期使用年限计算得出。各地的法律中通常都定义了用
来确定折旧计算方法的规则。
对于所有资产，每年必须至少审核一次其在资产负债表中的价值（帐面净
值）。可以每月、每季度、每半年或每一年审核一次。关于该价值审核，
可能还需要在资产负债表中调整资产的价值（调高或调低）。调低或调高
金额通常是这样产生的：如果公司要重购某固定资产，但市场上发生的一
些特别现象影响了其价格，例如房地产市场的形势导致一座大楼的售价提
高。某些国家/地区的会计核算原则禁止调高资产的价值。
当某项资产已卖掉或报废而无法再用时，必须从帐簿中删除该资产。这
样，该资产的原始购置价和累计折旧将冲销，并且资产处置中产生的任何
盈余和损失将过帐到损益表中。
1-3
知识测验
1. 资产分为哪两类?
( ) 既定资产与流动资产
( ) 固定资产与共同资产
( ) 坚实资产与共同资产
( ) 固定资产与流动资产
2. 下面哪些属于固定资产?（请选择符合要求的所有选项）
( ) 建筑物
( ) 预付保险费
( ) 车辆
( ) 版权
3. Microsoft Dynamics AX 2009 中的“固定资产”模块提供的哪些功能可使

企业受益?（请选择符合要求的所有选项）
( ) 提供支持“总帐”控制科目的分类帐详细信息
( ) 便于折旧跟踪
( ) 允许进行资产的购置和处置
( ) 为税收计算启用资产核算
1-4
第 1 章：简介
固定资产核算所需的功能
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了“固定资产”模块中所需的许多功能。
其中包括：
• “固定资产”窗体，用作到“固定资产”表的接口。
• 能够记录资产的整个使用年限中的相关交易记录。
• “固定资产”模块和“总帐”之间的集成。
“固定资产”窗体
为了管理固定资产，公司需要一个“固定资产”窗体，用以保留有关资产
的所有信息（财务和非财务信息）。
下面是一些有关资产的财务信息示例：
• 购置价格
• 价值调整
• 折旧
• 预算
• 税务信息
下面是一些有关资产的非财务信息示例：
• 技术信息
• 位置
• 条码和资产编号
• 保险信息
• 维护数据
• 与其他资产之间的关系
• 与资产相关的图片、文件和文档
1-5
记录固定资产交易记录
关于资产的财务信息对于核算很重要。该信息在最初为资产创建资产交易
记录时输入，以后定期更新。最常见的资产交易记录如下：
• 购置
• 折旧
• 价值调整（如调低）
• 通过售出或报废而处置
Microsoft Dynamics AX 2009 还提供针对特定国家/地区的财务交易记录，

如处理贬损折旧。
集成
“固定资产”模块至少与“总帐”进行了集成。“总帐”显示所有资产的
最新价值。因此，在“固定资产”模块中过帐的所有资产交易记录还必须
更新公司的会计科目表中的资产价值。
与“总帐”的这一集成是“固定资产”模块必须提供的最低限度的功能。
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了许多附加功能，其中包括：
• 应收帐款集成
• 应付帐款集成
• 库存日志集成
• 采购订单集成
• 项目核算集成
• 适用于许多国家和地区的国家/地区特定功能
大部分功能将在下一节更详细地介绍。
1-6
第 1 章：简介
知识测验
4. “固定资产”模块中的“固定资产”窗体（表）包括财务和非财务信息。
请最多列出七条可以记录的非财务信息。
5. 讨论模块之间的集成时，最好让“固定资产”模块与“总帐”集成。如
何证明实现了这一集成?
1-7
结构及与其他模块的集成
本节介绍 Microsoft Dynamics AX 2009 中“固定资产”的菜单结构，以及
“固定资产”模块与其他模块的集成。
“固定资产”菜单结构
从 Microsoft Dynamics AX 2009 中的“总帐”菜单可以访问“固定资产”菜

单选项。“固定资产”模块中的选项与其他 Microsoft Dynamics AX 2009 模
块中的相同，包括：
• 日志
• 查询
• 报表
• 期间
• 设置
在“总帐”模块中的以上每个菜单项中，都有对应于“固定资产”功能的
选择项。
展开“总帐”下的“日志”文件夹，将显示五个可用于“固定资产”模块
中的交易记录条目的日志：
• 普通记帐日志
• 固定资产
• 存货转为固定资产
• 固定资产预算
• 折旧帐簿
其他 Microsoft Dynamics AX 2009 模块中还有用于记录资产交易记录的其他

选项。
在“查询”和“报表”中，可以找到和打印有关资产和资产交易记录的信
息。该信息可用于固定资产的分析和管理，并可用于财务报表。
“期间”作业让用户能更轻松地执行大量类似的资产更新，如分配条码。
“设置”是每个模块中非常重要的一部分。在“设置”中，用户可以决定
使用哪种功能以及模块的运行方式。
1-8
第 1 章：简介
集成
Microsoft Dynamics AX 2009 中的以下每个模块都有集成点：
• 总帐
• 采购订单
• 库存管理
• 应付帐款
• 应收帐款
• 项目核算
总帐
与“总帐”的集成是所要求的最低限度的集成点，而且对于“固定资产”
最为重要。
在“总帐”内，所有固定资产的价值通常都汇总到进行财务报表时所需的
几个会计科目。
• 资产负债表中的金额显示固定资产的价值。
• 损益表包括特定会计年度中各项资产价值的折旧和调整科目（
调高或调低）。
这几个科目汇总了可能达数百项资产以及成百乃至上千条资产交易记录的
值。“固定资产”模块与“总帐”模块的集成和“应收帐款”与“总帐”
的集成相类似，均使用“总帐”中的汇总或控制帐户。
“固定资产”模块与“总帐”的集成由“过帐模板”标识。这是在“设
置”菜单中创建，创建方法是依次单击“总帐”、“设置”、“固定资
产”，然后单击“过帐模板”。“总帐”参数还包含一个选项卡，用于设
置固定资产的特定参数，这些参数控制着与 Microsoft Dynamics AX 2009 中
若干模块的集成。
设置过程将在以后的课程中详细介绍。
1-9
采购订单
当采购订单用于资产购置时，要求“固定资产”模块与“采购订单”模块
集成。当“采购订单”与“固定资产”结合使用时，可以通过三种主要方
法将记录资产购置集成到“采购订单”模块和“固定资产”模块之间：
• 用户首先在“固定资产”模块中创建一项固定资产，然后在“
采购订单”行中记录该项资产的购置。不对“总帐”参数执行
任何更改，这是默认方法。这种集成方法无需任何特殊设置；
通过执行以下步骤，即可实现集成：
o 保持固定资产的“总帐”参数不变，这些参数在
Microsoft Dynamics AX 2009 的初始安装期间进行配置。
o 用户输入包括资产“交易记录类型”、“固定资产编号”和
“价值模型”的采购订单行。这些字段将在以后的课程中详
细介绍。
• 在过帐采购订单装箱单或发票时，用户自动创建该项固定资产
并记录购置。这种集成方法需要设置和修改“总帐”模块中固
定资产的“总帐”参数。
• 在过帐采购订单装箱单或发票时，用户自动创建该项固定资产
但不记录购置。该项资产购置将于日后通过“总帐”中的固定
资产日志进行记录。这种集成方法需要设置和修改“总帐”模
块中固定资产的“总帐”参数。
库存
“固定资产”模块与“库存管理”模块的集成用于以下两种类型的资产
购置：
• 采购订单
• 自行构造的财产（资产装配）
从外部来源购置资产时，要使用库存物料作为参考。购置的所有资产先要
入库，然后再记入“固定资产”表。公司也可以在内部构建资产。因为与
库存进行了集成，用户可以通过 Microsoft Dynamics AX 2009 实现从库存中
提取物料，将它们装配成资产。
特殊固定资产过帐科目用于启用与“库存”模块的集成。用户必须意识到
“固定资产”模块可能会对库存成本带来的影响。以后的课程会进一步介
绍有关库存估价的内容。
1-10
第 1 章：简介
应付帐款
“应付帐款”模块提供了几个数据输入选项（字段）用于记录供应商发票。
记录一项资产购置时，其中的一些字段可用于输入资产购置，例如资产编
号、交易记录类型等等。
利用“总帐”和“应付帐款”中的默认参数设置，不必再对集成进行任何
设置，这是因为输入日志中的每张供应商发票都会被分配一种资产“交易
记录类型”。这会自动更新“固定资产”模块和“总帐”。
应收帐款
在将一项资产出售给外部客户并且必须为这一资产处置开发票时，要使用
“应收帐款”模块记录资产交易。对于资产销售，可使用开普通发票的功
能。在“应收帐款”中，分配给发票行的“固定资产编号”和“价值模
型”执行与“固定资产”模块的集成。因此，不必对“应收帐款”模块与
“固定资产”模块的集成进行任何设置。
集成总结
下表总结了“固定资产”的集成。
模块集成点的建立
总帐通过设置固定资产“过帐模板”实现。
采购订默认集成：在使用“固定资产编号”、“价值模型”和“资
单产交易记录类型”字段的行上指定。也可以通过更改固定资产
的“总帐”参数，自动创建资产以及自动过帐资产购置。
库存在“存货转为固定资产”日志中输入数据时指定。可启用特定
过帐科目，以便在采购订单中使用库存。
应付帐在“发票日志”中输入发票时指定。
款
应收帐通过使用“固定资产编号”和“价值模型”在“普通发票”上
款指定。
1-11
知识测验
6. “总帐”菜单结构中有哪些菜单选项可用于“固定资产”模块?（请选
择符合要求的所有选项）
( ) 设置
( ) 日志
( ) 查询和报表
( ) 期间
7. 哪些日志可用于“固定资产”模块中的交易记录输入?（请选择符合要
求的所有选项）
( ) 普通记帐日志
( ) 固定资产
( ) 存货转为固定资产
( ) 固定资产预算与折旧帐簿
1-12
第 1 章：简介
小结
在本课中，介绍了固定资产的基本概念。本节讨论了
Microsoft Dynamics AX 2009 如何帮助公司对固定资产进行基本的跟踪，
并介绍了与其他财务模块的集成。还重点讲述了维护与公司的固定资产相
关的可靠财务记录的重要性。
通过了解 Microsoft Dynamics AX 2009“固定资产”模块的基本功能，用户

可以开始将其当前在固定资产方面的业务策略和操作与该软件的功能对应
起来。
1-13
快速互动：学过的内容
请写出在本章中学习的三个要点：
1.
2.
3.
1-14
第 1 章：简介
答案
知识测验
1. 资产分为哪两类?
( ) 既定资产与流动资产
( ) 固定资产与共同资产
( ) 坚实资产与共同资产
(•) 固定资产与流动资产
2. 下面哪些属于固定资产?（请选择符合要求的所有选项）
(√) 建筑物
( ) 预付保险费
(√) 车辆
(√) 版权
3. Microsoft Dynamics AX 2009 中的“固定资产”模块提供的哪些功能可

使企业受益?（请选择符合要求的所有选项）
(√) 提供支持“总帐”控制科目的分类帐详细信息
(√) 便于折旧跟踪
(√) 允许进行资产的购置和处置
(√) 为税收计算启用资产核算
4. “固定资产”模块中的“固定资产”窗体（表）包括财务和非财务信息。
请最多列出七条可以记录的非财务信息。
标准答案：
1. 技术信息
2. 位置
3. 条码和资产编号
4. 保险信息
5. 维护数据
6. 与其他资产之间的关系
7. 与资产相关的图片、文件和文档
1-15
5. 讨论模块之间的集成时，最好让“固定资产”模块与“总帐”集成。如
何证明实现了这一集成?
标准答案：在所有资产交易记录在“固定资产”模块中过帐，并更新公
司会计科目表中的资产价值时，会实现“固定资产”模块和“总帐”之
间的集成。
6. “总帐”菜单结构中有哪些菜单选项可用于“固定资产”模块?（请选
(√) 设置
(√) 日志
(√) 查询和报表
(√) 期间
7. 哪些日志可用于“固定资产”模块中的交易记录输入?（请选择符合要
求的所有选项）
(√) 普通记帐日志
(√) 固定资产
(√) 存货转为固定资产
(√) 固定资产预算与折旧帐簿
1-16
第 2 章：设置过程
学习目标
目标如下：
• 了解“固定资产”的系统设置
• 了解“固定资产”模块的基本设置要求
• 讨论固定资产设置中的“价值模型”、“资产组”、“处置”
以及“过帐模板”组件
• 讨论固定资产设置中的参数设置
• 介绍如何使用资本化阈值
• 讨论“固定资产”采购订单字段组参数
• 描述、创建和修改“固定资产”中的原因代码
• 了解折旧方法
• 了解折旧惯例
• 折旧帐簿概览
• 介绍“固定资产”的扩展功能的设置要求
• 了解如何成批更新折旧帐簿的折旧惯例
• 介绍“固定资产”中特定国家和地区的功能
简介
本课程重点介绍“固定资产”模块必需的设置过程。课程内容包括
Microsoft Dynamics® AX 2009 中“固定资产”模块的系统设置、模块设置
以及一些特定于国家/地区的设置功能。本课程提供的几项练习可以帮助强
化这些主要概念。
2-1
“固定资产”的系统设置
本节介绍固定资产模块的正常运行所需项目的设置。设置在“总帐”、
“库存管理”和“基本设置”模块中完成。将学习如何进行以下系统
设置：
• “总帐”中的日志名称
• “库存管理”中的日志名称
• 折旧帐簿日志名称
• 参数
• 会计科目
• 编号规则
• 条码的编号规则
• 摘要
“总帐”中的日志名称
要在 Microsoft Dynamics AX 2009 中使用日志记录固定资产交易记录，必须

在“总帐”模块的设置中至少创建一个日志类型为“固定资产记帐”的日
志名称。如果需要对“固定资产”执行预算，则必须创建一个日志类型为
“固定资产预算”的日志名称。
过程：在“总帐”中设置日志名称
按照以下步骤设置日志名称：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”、“日志”和
“日志名称”。
2. 按 Ctrl+N 插入新行。
3. 在“名称”字段中，输入唯一的日志名称代码。
4. 在“描述”字段中，输入对日志名称的描述。
5. 在“日志类型”字段中，单击箭头选择相关日志类型，即“固
定资产记帐”或“固定资产预算”。
6. 在“凭证系列”字段中，单击箭头选择用于日志凭证的“编号
规则代码”。
7. 在“科目类型”字段中，单击箭头选择默认对方科目的科目类
型（如有需要）。
8. 关闭该窗体。
如果公司必须将帐簿和税收交易记录过帐，则必须设置一个附加的日志类
型为“固定资产记帐”的日志名称。因为每个日志名称一次只能设置为过
帐到一个过帐层，所以这样做很有必要。
2-2
“库存管理”中的日志名称
如果使用库存物料装配“固定资产”，则需要设置“库存管理”模块中的
日志名称。如果公司需要该功能，则必须至少在库存管理中设置一个日志
类型为“固定资产”的日志名称。
过程：“库存管理”中的日志名称
从主菜单添加库存管理日志名称：
1. 在导航窗格上，依次单击“库存管理”、“设置”、“日
志”、“日志名称”和“库存”。
2. 按 Ctrl+N 插入新行。
3. 在“名称”字段中，输入唯一的日志名称。
4. 在“描述”字段中，输入对日志名称的描述。
5. 在“日志类型”字段中，单击箭头选择相关日志类型，即“固
定资产”。
6. 在“凭证系列”字段中，单击箭头选择用于日志凭证的“编号
规则代码”。
过程：设置折旧帐簿日志名称
使用折旧帐簿可在不影响总帐的情况下跟踪折旧，以用于税收或其他非财
务用途。在输入折旧帐簿日志条目之前，必须为该折旧帐簿日志设置一个
日志名称。
要为折旧帐簿创建日志名称，请执行以下步骤：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”、“日志”和
“折旧帐簿日志名称”。
2. 按 Ctrl+N 添加一个日志名称行。
3. 在“名称”字段中，为折旧帐簿日志输入一个代码。
4. 在“描述”字段中，输入描述折旧帐簿日志的文本。
2-3
过程：“总帐”中的参数
在总帐中，可以为“固定资产”指定一个默认库存日志。要为“固定资
产”设置默认库存日志，请按照以下过程执行操作：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”、“参数”，然
后单击“固定资产”选项卡。
2. 在“日志”字段组的“库存日志”字段中，单击箭头选择默认
库存日志。
有关“固定资产”其他参数的详细信息，请参阅本课程稍后讲述的“参
数”内容。
会计科目
“固定资产”与“总帐”完全集成需要：
• 在会计科目表中设置专用于“固定资产”的科目
• 在固定资产过帐模板中为固定资产交易记录类型分配这些科目
要从导航窗格中设置总帐科目，请单击“总帐”，然后单击“会计科目表
详细信息”。
图 2.1 “会计科目表”窗体
2-4
该图包括若干固定资产会计科目。根据固定资产登记的复杂性和公司的财
务报表要求，公司可能需要在资产负债表中为资产值设置若干科目。不
过，资产负债表只需要一个科目用来设置集成。
通常，设置的科目允许捕获以下内容：
• 购置价格 – 当年和往年
• 累计折旧 – 当年和往年
• 价值调整
• 处置的资产
特定于国家/地区的会计标准和准则为会计科目表中需要哪些科目提供了最
好的指导。在 Microsoft Dynamics AX 2009 中可以采用非常灵活的方式设置
集成，既可采用详细式设置，也可采用汇总式设置。有关设置会计科目的
详细信息，请参考 Microsoft Dynamics AX 2009 财务 I 和 II 培训课程。
编号规则
以下三个选项可用于向固定资产指定编号：
• 手动指定编号：
o 适用于具有较少固定资产的公司
o 无需任何设置
• 从单一编号规则自动生成编号：
o 要求至少创建一个编号规则
o 要求在“总帐参数”中选择默认编号规则
• 根据固定资产组对固定资产进行自动编号：
o 适用于公司具有大量而复杂的固定资产的情况
o 可以为固定资产创建多个编号规则
o 可以为每个定义的固定资产组指定一个编号规则
o 还可以在“总帐参数”中指定一个默认编号规则
从导航窗格中设置编号规则：依次单击“基本设置”、“设置”、“编号
规则”，然后单击“编号规则”。有关设置编号规则的详细信息，请参考
财务 I 和 II 培训课程。
2-5
条码的编号规则
设置“固定资产组”时，可以为条码选择默认编号规则。从导航窗格中设
置条码编号规则：依次单击“基本设置”、“设置”、“编号规则”，然
后单击“编号规则”。设置作为某固定资产组成员的固定资产时，可以根
据系统设置自动指定条码编号。
有关设置“固定资产组”的详细信息，请参考本课程中的“固定资产组”
内容。
摘要
系统创建的交易记录可以在过帐时设置由 Microsoft Dynamics AX 2009 指定

的默认“摘要”。根据折旧方案创建的折旧条目就属于系统创建的交易记
录。设置摘要不是必需的。
过程：设置摘要
按照以下步骤创建摘要：
1. 在导航窗格上，依次单击“基本设置”、“设置”，然后单击
“摘要”。按 Ctrl+N 创建新的摘要。
2. 在“摘要”字段中，单击箭头选择“摘要”。
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了两个用于固定资产的选项：
o 固定资产 –过帐，分类帐 – 这是使用系统方案在日志中创
建的固定资产交易记录的默认摘要选项。
o 固定资产 – 保留冲销 – 该摘要选项用于变卖资产所得利润
准备金这一特殊功能。有关该主题的详细信息，请参阅本课
程中的“供应类型”内容。
3. 在“文本”字段中，可以输入自由格式文本，并可以使用变量
代码以指定系统文本。有关可以使用的变量的列表，请参阅以
下步骤。
4. “固定资产 – 过帐，分类帐”的变量：
o % 1 交易记录日期
o % 3 凭证
o % 4 资产
o % 5 固定资产组
2-6
5. “固定资产 – 保留冲销”的变量：
o % 1 交易记录日期
o % 3 凭证
o % 4 资产留成
o % 5 准备金的价值模型
知识测验
1. 若要记录固定资产交易记录，需要设置多少个类型为“固定资产记帐”
的日志名称？
( ) 必须设置至少一个类型为“固定资产记帐”的日志名称
( ) 必须设置至少两个类型为“固定资产记帐”的日志名称
( ) 必须设置至少三个类型为“固定资产记帐”的日志名称
( ) 必须设置至少四个类型为“固定资产记帐”的日志名称
2. 本课程概述了完全集成固定资产的两个步骤。这两个步骤是什么？
3. 哪三个选项可用于向“固定资产”分配编号规则？
( ) 手动指定编号
( ) 根据过帐模板自动生成编号
( ) 从单一编号系列自动生成编号
( ) 根据固定资产组自动生成编号
2-7
练习 2.1 – 设置日志名称
该练习提供确保在系统中正确启用固定资产日志的实践。
应用方案
Ken 是 Contoso 的财务总监。会计经理 Phyllis 发现，公司为管理和销售团

队配备汽车比使用员工的私有车辆并向员工提供交通补贴更划算。Phyllis
要求 Ken 检查是否已在系统中设置了所需的全部日志。
公司配备的所有汽车的购置价格是 20,000 美元 (USD)。使用日历年度作为

期间间隔来计算折旧。
• Ken 计划使用已经在 Contoso 中创建的日志。Ken 需要一个用于

资产购置、折旧和纳税折旧的日志。
• Ken 必须确认存在这些日志，而且这三种日志的设置都适合
Contoso 的需要。
挑战自己！
验证 Contoso 中存在必要的日志。
需要帮助吗？
1. Ken 计划将日志名称 FAA 用于购置，将 FAD 用于折旧，将

FAD_T 用于纳税折旧。
2. 确保“日志类型”和“凭证系列”正确无误。
分步操作
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”、“日志”，然
后单击“日志名称”。
2. 在“名称”字段中，定位到名为 FAA 的日志。
3. 在“日志类型”字段中，验证选定内容是否为“固定资产
记帐”。
4. 在“凭证系列”字段中，验证“编号规则代码”是否已选择。
5. 在“名称”字段中，定位到名为 FAD 的日志。
6. 重复步骤 3 和 4。
7. 在“名称”字段中，定位到名为 FAD_T 的日志。
8. 重复步骤 3 和 4。
2-8
练习 2.2 – 设置会计科目
应用方案
Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 必须设置会计科目，以用于与 Contoso 正

在购置的公司车辆相关的交易记录。
挑战自己！
• 创建购置（当年和往年）、累计折旧（往年）、处置（当年和
往年）和折旧支出科目。
• 更改当年累计折旧会计科目 180280 的“科目名称”和“搜索
名称”。
• 创建科目时使用下表中的信息。
会计科目名称搜索名称科目类会计科目
科目型类别
180110 购置，车辆 – 当年购置汽车，当余额 PPE
年
180115 购置，车辆 – 往年购置汽车，往余额 PPE
年
180280 累计折旧，车辆 – 累计折旧汽余额 ACCUDEP
当年车，当年
往年车，往年
180310 处置，车辆 – 当年处置汽车，当余额 PPE
年
180320 处置，车辆 – 往年处置汽车，往余额 PPE
年
607300 折旧支出 – 车辆折旧支出汽车损益 DEPREXP
2-9
需要帮助吗？
使用下表帮助创建或修改会计科目。
会计科目名称搜索名称科目类型会计科目

科目类别
180110 购置，车辆 – 当年购置汽车，余额 PPE
当年
180115 购置，车辆 – 往年购置汽车，余额 PPE
往年
当年车，当年
往年车，往年
180310 处置，车辆 – 当年处置汽车，余额 PPE
当年
180320 处置，车辆 – 往年处置汽车，余额 PPE
往年
607300 折旧支出 – 车辆折旧支出汽损益 DEPREXP
车
分步操作
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“会计科目表详细信息”。
2. 按 Ctrl+N 添加一行。
3. 在“会计科目”字段中，输入 180110。
4. 在“科目名称”字段中，输入“购置，车辆 – 当年”。
5. 在“搜索名称”字段中，输入“购置汽车，当年”。
6. 在“科目类型”字段中，单击箭头选择“余额”。
7. 在“会计科目类别”字段中，选择 PPE。
8. 重复步骤 2 到 6，使用表中的数据添加剩余科目。切记，会计科
目 180280 已存在。因此，下一步将重命名该科目。
9. 要重命名会计科目 180280，请单击选中该科目，然后单击“科目
名称”字段。将科目名称更改为“累计折旧，车辆 – 当年”。
10. 单击“搜索名称”字段并将搜索名称更改为“累计折旧汽车，
当年”。
2-10
练习 2.3 – 设置编号规则
应用方案
Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 希望设置一个具有唯一性的编号规则，

用于为 Contoso 正在购置的公司车辆编号。
挑战自己！
设置一个用于车辆的编号系列。
需要帮助吗？
使用以下信息帮助创建编号规则。
字段值
编号规则代码汽车
名称公司车辆
最小 1
最大 999999
下一个 1
格式汽车######
连续选定
2-11
分步操作
1. 在导航窗格上，依次单击“基本设置”、“设置”、“编号规
则”，然后单击“编号规则”。
3. 在“编号规则代码”字段中，输入“汽车”。
4. 在“名称”字段中，输入“公司车辆”。
5. 在“最小”字段中，输入 1。
6. 在“最大”字段中，输入 999999。
7. 在“下一个”字段中，输入 1。
8. 在“格式”字段中，输入“汽车######”。
9. 单击“常规”选项卡。
10. 在“连续”字段中，选中该复选框。
2-12
“固定资产”模块设置 – 折旧模板、资产日历和折旧帐簿
有许多选项可用于“固定资产”模块的设置；所需的基本设置是所有可用
选项中的一小部分。多数设置选项都是在需要高级或特定于国家/地区的功
能时才使用。
本节中介绍的大多数基本设置步骤都可通过以下方式访问：依次单击“总
帐”、“设置”，然后单击“固定资产”。本节使用的设置步骤的顺序尽
管不是必须遵循的，但按照此顺序可切实提高效率。标准步骤如下：
• 折旧模板
• 固定资产日历
• 折旧帐簿
• 价值模型
• 固定资产组
• 过帐模板
• 参数
设置中其他步骤包括：
• 位置
• 排序
本节介绍“固定资产”设置的“折旧模板”、“资产日历”和“折旧帐
簿”组件。
折旧模板
“折旧模板”用于定义计算折旧的规则。可折旧资产需要创建模板。这通
常指有形资产，但无形资产也可使用折旧模板。
股份或债券之类的财务资产被视为非可折旧资产。因此，这些资产不需要
折旧模板。
2-13
以下十二种方法可用于折旧计算：
• 直线法
• 余额递减法
• 手动
• 系数
• 消耗法
• RB/SL（法国）
• 直线法（剩余年限）
• 200% 余额递减法
• 低价值池（澳大利亚）
折旧模板 – 如何使用
大多数公司使用一种或几种直线法、一种或几种余额递减法或手动方法，
计算折旧。无论使用哪种方法，其基本原理都是将资产的可折旧值分摊到
（计入）各会计期间。
资产的可折旧价值是购置价格减去残值（如果有）。可以创建许多“折旧
模板”，将同一折旧方法用于不同的计算。
注意：有关这里所列方法的详细信息，请参考本课程中的折旧方法内容和
Microsoft Dynamics AX 2009 的联机帮助。在“帮助”中，要找到说明内
容，可搜索“折旧方法和惯例”。显示该主题，然后展开每种方法。
过程：设置折旧模板
按照以下步骤设置折旧模板：
1. 在导航窗格中，依次单击“总帐”、“设置”、“固定资
产”、“折旧模板”，然后单击“概览”选项卡。
2. 在“折旧模板”字段中，输入用来标识模板的文本。
3. 在“名称”字段中，输入描述该模板的名称。
2-14
4. 在“方法”字段中，单击箭头选择折旧方法。可用的方法将在下
一节的表中列出，并且在本节的“折旧方法”内容中作了介绍。
5. 在“百分比”字段中，输入用于折旧的百分比。用此百分数乘以
帐面净值来计算该期间的折旧。并非所有方法均使用该字段。
注意：使用“系数”折旧方法时，该字段名称更改为“系数”。
6. 单击“常规”选项卡。该选项卡上的字段将在接下来的三节中
进行介绍。
设置“折旧模板”–“常规”选项卡的方法和字段
“常规”选项卡上显示的字段取决于在“概览”选项卡上选择的折旧方
法。“折旧模板”、“名称”和“方法”字段将始终显示。
该表标示了根据选择的折旧方法显示的其余字段。
图 2.2 常规”选项卡“折旧模板”窗体上显示的字段（根据所选方法）
注意：“低价值池”（澳大利亚使用的折旧方法）使用“折旧年份”、
“期间频率”字段和专门用于该方法的其他三个特殊字段。
2-15
过程：设置“折旧模板”–“常规”选项卡重要字段的用法
按照以下步骤设置“折旧年份”和“期间频率”字段：
1. 在“折旧年份”字段中，单击箭头选择“日历”或“会计”。
o “日历”– 每年 1 月 1 日更新折旧计算的基数。
o “会计”– 根据设置的会计年度更新折旧，其创建方法是依
次单击“总帐”、“设置”、“期间”，然后单击
“期间”。
– 会计年度可以长于或短于 12 个月。
– 会计期间长度不同时，Microsoft Dynamics AX 2009 会调
整每个会计年度的折旧额。
2. 在“期间频率”字段中，单击箭头选择某个选项。
o “期间频率”定义年折旧额的应计值。
o 如果选择“每年”，则年折旧只过帐一次：
– 选择“日历”作为“折旧年份”时，过帐时间是
12 月 31 日；而
– 选择“会计”作为“折旧年份”时，过帐时间是会计年
度的最后一天。
o 如果选择“每月”，则月折旧每月按年折旧额的 1/12 过帐。

o 如果选择了“会计期间”，则会计年度的折旧总金额将划分
到在“总帐”中定义的会计期间。
过程：设置“折旧模板”–“常规”选项卡上的其他重要字段
“期间频率”字段中显示的可用选项取决于在“折旧年份”字段中选择的
选项。
• 如果选择“日历”作为“折旧年份”，则选项有：
o 每年
o 每半年
o 每季度
o 每月
• 如果选择“会计”作为“折旧年份”，则选项有：
o 每年
o 会计期间
2-16
按照以下过程设置“常规”选项卡上的其他重要字段：
1. 在“完全折旧”字段中，选中该复选框可以使用基于使用年限
的最后一个期间的帐面净值。
2. 在“系数”字段中将显示在“概览”选项卡上的“百分比”中
输入的值。
3. 在“间隔”字段中，使用箭头键选择折旧发生的频率。选项
如下：
o 每年
o 每半年
o 每季度
o 每月
固定资产日历
如果启用“固定资产配置”键，则能够创建数目不限的“固定资产日
历”。启用“固定资产配置”键时：
• 每个“折旧帐簿”和“价值模型”可选择一个日历。
• 价值模型可以选择“固定资产日历”或继续使用现有的总帐
“期间”日历。
• 固定资产日历提供以下信息：
o 开始日期和结束日期
o 期间日期
o 月份
o 季度
o 期间状态
注意：为了能够使用“固定资产折旧帐簿”，请选中“固定资产”
configuration key，方法是单击导航窗格上的“系统管理”，然后依次单击
“设置”、“系统”、“配置”。
注意：将价值模型与当前过帐层相关联的现有功能仍然保留，并且价格模
型被视为公司帐簿。
2-17
过程：设置固定资产日历
按照以下步骤更新固定资产日历：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”、“期间”，然
后单击“固定资产日历”。
2. 按 Ctrl+N 插入一行。
3. 在“日历”字段中，输入一个标识日历的代码。
4. 在“描述”字段中输入描述日历的文本。日历中的年份可以使用
“年份”按钮手动定义，也可以使用 Microsoft Dynamics AX 2009
中的相应功能（即，使用“创建新年份”按钮自动创建期间）
定义。
5. 单击“创建新年份”按钮。
6. 在“输入年度开始日期”字段中输入年度第一天的日期。
7. 在“输入年度结束日期”字段中输入年度最后一天的日期。
8. 在“所需的期间长度”字段中输入为该年份创建的期间数。
9. 在“单位”字段中，单击箭头选择日、月或年。
10. 单击“确定”创建年份。
注意：上一年与下一年之间不能有间隔。
11. 单击“期间”按钮来查看和编辑指定日历和年份的“日历
期间”。
12. 创建新年份也会生成该年份的默认月份和季度。
折旧帐簿
使用折旧帐簿可在不影响“总帐”的情况下跟踪折旧，以用于税收或其他
非财务用途。可以设置多个折旧帐簿，使用它们来跟踪多种税务，例如：
• 联邦税
• 州税
• 替代性最低税 (AMT)
该功能允许公司为帐簿目的设置并运行一种折旧方法，为纳税目的设置并
运行一种或多种其他折旧方法。
2-18
设置折旧帐簿
方案
在 Contoso，审计员和会计必须管理其固定资产的折旧。Contoso 出于纳税
目的使用的折旧方法（取决于税务主管机构）与出于会计目的使用的折旧
方法不同。
由于 Microsoft Dynamics AX 2009 仅支持一个税层，因此审计员可启用新的

折旧帐簿功能，该功能能够定义数量不限的不过帐到“总帐”的资产管理
帐簿。然后，会计设置所有需要的公司资产折旧帐簿。
注意：有关折旧帐簿的详细信息，请参考本课程中的“折旧帐簿概览”
内容。
过程：设置折旧帐簿
按照以下步骤设置折旧帐簿：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”、“固定资
产”，然后单击“折旧帐簿”。
2. 按 Ctrl+N 创建新的折旧帐簿。
3. 在“折旧帐簿”字段中输入一个可标识折旧帐簿的代码。
4. 在“描述”字段中输入描述折旧帐簿的文本。
5. 在“日历”字段中，单击箭头为该折旧帐簿选择日历。将折旧
帐簿链接到其自己的日历可获得以下好处：
o 在特定的折旧帐簿期间结束之前，可以根据需要多次重新运
行折旧。这在对资产应用了错误的折旧惯例时非常有用。
o 重新运行时，现有的期间折旧金额会被删除。
注意：仅当折旧帐簿不存在处于任何状态的日志或交易记录时，才可以编
辑日历。
2-19
过程：设置折旧帐簿 – 常规选项卡
按照以下步骤设置折旧帐簿的“常规”选项卡：
1. 如有必要，请在导航窗格上依次单击“总帐”、“设置”、
“固定资产”，然后单击“折旧帐簿”。
3. 在“折旧”字段中，选中该复选框来计算折旧。
4. 在“折旧模板”字段中，单击箭头为该折旧帐簿选择折旧模
板。这是设置固定资产组折旧帐簿时的默认折旧模板。
5. 在“备选折旧模板”字段中，选择一个折旧模板（如有需
要）。在结合使用两种折旧方法（根据法规）且公司允许过帐
最高折旧率时，使用备选折旧模板。
6. 在“化整折旧”字段中输入用于折旧帐簿的化整级别。
7. 其余字段是可选的，可根据需要填写。
知识测验
4. 在设置“固定资产”时，本课程提供了一个建议但非必需遵循的一系列
步骤。按正确顺序排列以下步骤。
步骤：
_____：设置折旧帐簿。
_____：设置价值模型。
_____：设置过帐模板。
_____：设置折旧模板。
_____：设置固定资产组。
_____：设置参数。
_____：设置固定资产日历。
2-20
5. “折旧模板”窗体的“常规”选项卡上显示的字段因所选的折旧方法
而异。
( ) True
( ) False
6. 在“折旧帐簿”期间关闭之前，可以重新运行多少次折旧？
( ) 不能重新运行折旧帐簿。
( ) 在“折旧帐簿”期间关闭之前，“折旧帐簿”只可以重新运行
一次
两次
( ) “折旧帐簿”可根据需要重新运行多次，直到“折旧帐簿”的期
间关闭
2-21
练习 2.4 – 设置折旧模板
应用方案
Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 对 Contoso 正在购置的汽车类型进行了分

析，并对税法做了调研。
Ken 做出了以下决定：
• 对车辆使用“余额递减”折旧法。
• 在“百分比”字段中使用 30％
挑战自己！
使用该信息创建名为“汽车”的折旧模板。
需要帮助吗？
请记住，如上所述，“折旧年份”为日历，“期间频率”为每年。
分步操作
产”，然后单击“折旧模板”。
3. 在“折旧模板”字段中，输入“汽车”。
4. 在“名称”字段中，输入“汽车，余额递减法”。
5. 在“方法”字段中，单击箭头以选择“余额递减法”。
6. 在“百分比”字段中，输入 30。
8. 在“折旧年份”字段中，验证选定内容为“日历”。
9. 在“期间频率”字段中，验证选定内容为“每年”。
2-22
“固定资产”模块设置 – 价值模型、资产组、处置和过帐模板
本节讨论固定资产设置中的“价值模型”、“资产组”以及“过帐模板”
组件。
价值模型
价值模型对于固定资产来说是必要的。价值模型具有以下特征：
• 包含和连接与固定资产有关的所有财务信息。
• 实现资产折旧的全面设置。
• 每个价值模型为资产赋予一个附加的生命周期。
• 每个资产都可以附加数目不限的价值模型。
过程：设置价值模型
按照以下步骤设置价值模型：
产”，然后单击“价值模型”。
2. 按 Ctrl+N 添加新行（如有需要）。
3. 在“价值模型”字段中输入用来标识价值模型的名称。
4. 在“描述”字段中，输入提供关于价值模型的详细信息的描述
内容。
5. 在“过帐层”字段中，单击箭头选择固定资产交易记录的过帐
层。选项有“当前”、“工序”和“税金”；默认为“当前”。
注意：只能在日志中为以下价值模型记录固定资产交易记录：它们使用为
日志名称定义的同一过帐层。例如，如果日志名称是用于“税金”过帐层
的，则用于“当前”或“工序”过帐层的价值模型在该日志中不可见，这
是因为它们不能在日志中过帐。
2-23
过程：设置价值模型 – 常规选项卡
按照以下步骤设置“价值模型”的“常规”选项卡上的字段：
2. 在“折旧”字段中，如果具有该价值模型的资产可折旧，则选
中该复选框。
3. 在“折旧模板”字段中，单击箭头为该价值模型选择一个折旧
模板。
4. 在“备选折旧模板”字段中，单击箭头为该价值模型选择一个
备选折旧模板。在结合使用两种折旧方法（根据法规）且公司
允许过帐最高折旧率时，使用备选折旧模板。
5. 在“化整折旧”字段中，指定该价值模型的化整级别。该化整
方式在查询该资产时使用。除折旧方案以外，这还显示了资产
的未来折旧和价值。
6. 在“保留帐面净值”字段中，输入一个原币金额作为默认值，
具有该价值模型的资产在低于该默认值时将不折旧。
过程：设置价值模型 – 衍生价值模型和衍生折旧帐簿选项卡
按照以下步骤设置“价值模型”的“衍生价值模型”选项卡上的字段：
1. 单击“衍生价值模型”选项卡。
2. 在“价值模型”字段中，单击箭头选择一个价值模型，以便将
资产交易记录从一个价值模型复制到另一个价值模型。这样做
在设置的资产使用两个价值模型（一个用于会计目的，另一个
用于纳税目的）时非常有用。
3. 在“交易记录类型”字段中，单击箭头为衍生价值模型选择一
种交易记录类型。
4. 单击“衍生折旧帐簿”选项卡。
5. 在“折旧帐簿”字段中，单击箭头选择一个折旧帐簿，以便将
资产交易记录从一个折旧帐簿复制到另一个折旧帐簿。这样做
在设置的资产使用两个折旧帐簿（一个用于会计目的，另一个
用于纳税目的）时非常有用。
6. 在“交易记录类型”字段中，单击箭头为折旧帐簿选择一种交
易记录类型。
注意：本课程提供了有关折旧帐簿的详细信息，请参阅“设置折旧帐簿”
部分中的内容。
2-24
固定资产组
设置固定资产组有很多理由。其中包括：
• 简化资产设置
• 帮助进行查询、报告，以及设置过帐模板
• 创建一个具有默认信息的模板，每当公司购置类似资产时将该
信息复制到新资产
过程：设置固定资产组
若要设置固定资产组，请按以下步骤操作：
产”，然后单击“固定资产组”。
2. 按 Ctrl+N 添加一行（如有需要）。
3. 在“固定资产组”字段中，输入一个用于标识该固定资产组的
代码。
4. 在“名称”字段中，为该固定资产组输入一个名称。
5. 在“对固定资产进行自动编号”字段中，选中该复选框以指示
Microsoft Dynamics AX 2009 为物料创建编号。
6. 在“编号规则”字段中，单击箭头选择在为资产自动编号时使
用的编号规则代码。
过程：设置固定资产组 – 常规选项卡
按照以下步骤使用“固定资产组”上的“常规”选项卡：
2. 在“类型”字段中，单击箭头选择分配给该固定资产组的类
型。提供了以下选项：
a. 有形
b. 无形
c. 财务
d. 土地和建筑物
e. 商誉
f. 其他
3. 在“对条码进行自动编号”和“条码编号规则”字段中，为条
码做出选择，像为编号进行选择时那样。
2-25
固定资产组 – 主要类型字段
“固定资产组”窗体的“常规”选项卡提供了多个字段，可以更好地划分
资产，特别适合用于报表。其中大多数字段的用法将在“资产设置”课程
中讨论。
“主要类型”字段需进行一些设置。按照以下步骤创建“主要类型”：
1. 依次单击“总帐”、“设置”、“固定资产”，然后单击“主
要类型”。
2. 按 Ctrl+N 创建新的记录。
3. 在“主要类型”字段中输入唯一的标识符。
4. 在“描述”字段中，输入“主要类型”的简短描述。
固定资产组 – 属性
有关可以在“常规”选项卡上定义的其他资产组属性的信息，请参阅下表。
字段描述
资产类型为组中的固定资产选择类型：
• 固定资产 – 要以正常方式处理的常规资产。
• “续存资产” – 仅为库存目的而存在的资产。例如，
低于资本化阈值的电话、收音机或移动设备。通常，
为属于续存资产的资产输入使用年限“0”，并从与
总帐进行对帐的评估报表中排除属于续存资产的资产
。
• “其他” – 必须单独显示在资产负债表上的无形
资产。
该字段仅用于报表或搜索。
位置选择固定资产在组中的位置。通过以下路径在“固定资
产位置”窗体中设置可用位置：“总帐”>“设置”>
“固定资产”>“位置”。
2-26
字段描述
GIS Layer 标识组内固定资产的默认地理信息系统 (GIS) 层。层表示
ID 要查看的数据类型，如街道或河流。
GIS 数据库是第三方应用程序。
重置成本系输入增加或减少固定资产的重置成本的百分比。例如，
数如果该组中的资产今年的重置成本增加 3.5%，请输入
3.5。
只有使用“更新重置成本和保险额”窗体更新固定资产
的重置成本时，才会使用输入的系数。
保险额系数输入增加或减少固定资产的保险额的百分比。例如，百
分比是 1.5% 就输入 1.5。
只有使用“更新重置成本和保险额”窗体更新固定资产
的保险额时，才会使用输入的系数。
注意：“资本化阈值”字段在本课程稍后部分讨论。
过程：设置固定资产组 – 价值模型按钮
固定资产组设置的最重要部分是将价值模型分配给每个特定的固定资产
组。该设置建议了资产的财务生命周期数目，并为资产设置了折旧。
按照以下步骤将价值模型分配给固定资产组：
1. 单击“价值模型”按钮。
2. 按 Ctrl+N 添加新行。
3. 在“价值模型”字段中，单击箭头选择一种价值模型。该选择
可填充该窗体上的多数字段。
4. 在“折旧”字段中，选中复选框以指示计算折旧。
5. 在“折旧惯例”字段中，单击箭头进行选择。
注意：仅当折旧模板方法为“直线法”、“余额递减法”、“直线法（剩
余年限）”、“200% 余额递减法”、“175% 余额递减法”、“150% 余
额递减法”或“125% 余额递减法”时，才可以指定折旧惯例。
2-27
过程：设置固定资产组 – 价值模型使用年限
输入使用年限的方法有两种：将数据输入“折旧期间”字段让
Microsoft Dynamics AX 2009 计算“使用年限”，或将数据输入
“使用年限”字段计算“折旧期间”。请按照下列过程操作：
1. 在“折旧期间”字段中，输入折旧计算的期间数目。然后，
Microsoft Dynamics AX 2009 会填充“使用年限”字段。
2. 或者，在“使用年限”字段中输入计算资产折旧的年数。然后，
系统会自动填充“折旧期间”字段。
过帐模板
“固定资产”模块中的过帐模板用于定义“固定资产”与“总帐”的集
成。正确设置过帐模板对于确保正确分录非常重要，而且有助于提高财务
报表的准确度。
必须至少设置一个过帐模板。
过程：设置过帐模板
使用以下准则设置“过帐模板”：
产”，然后单击“过帐模板”。
3. 在“概览”选项卡上的“过帐模板”字段中，输入一个用来标
识过帐模板的简短代码。
4. 在“概览”选项卡上的“描述”字段中，输入可更好地标识过
帐模板的描述内容。
5. 单击“会计科目”选项卡。
过程：设置过帐模板 – 分组
在该窗体的右窗格中创建的条目与在用于交易记录类型的窗体的左侧选择
的选项按钮一起使用。因此，首先选择每个选项按钮，然后在“价值模
型”行上输入内容。
请按照以下步骤继续使用过帐模板组：
1. 按 Ctrl+N 添加新行（如有需要）。
2. 在“价值模型”字段中，单击箭头选择一种价值模型。
2-28
3. 在“分组”字段中，单击箭头选择以下选项：
o “表”，指示该设置特定于某一特定资产。
o “组”，指示该设置用于固定资产组。
o “全部”，指示该设置用于所有资产，除非在另一行中另有
定义。
4. 在“科目编号”字段中，单击箭头选择要分配给该行的编号。
该列中的“查找”依赖于在“分组”字段中做出的选择，详情
如下：
o 如果在“分组”字段中选择“表”，则“查找”显示所有固
定资产，从而可以为各项资产指定过帐科目。
o 如果在“分组”字段中选择“组”，则“查找”显示所有固
定资产组，从而可以为固定资产组指定科目。
o 如果在“分组”字段中选择“全部”，则不存在查找选项，
这是因为科目将自动与具有该价值模型的所有资产相关联。
过程：设置过帐模板 – 会计科目
要在过帐模板中输入会计科目和对方科目，请继续按照以下步骤执行
操作：
1. 在“会计科目”字段中，单击箭头从会计科目表中选择用于输入
内容的科目。“会计科目”通常是资产负债表中的一个科目。
2. 在“对方科目”字段中，单击箭头选择用作对方科目的科目。
通常，“对方科目”是一个损益科目，这是因为要过帐的交易
记录的第二部分要么是收入，要么是支出。但是，可能有例外
情况。
输入交易记录时，Microsoft Dynamics AX 2009 使用“交易记录类型” –

“价值模型” – “分组” – “科目编号”字段的组合，来确定用作已过帐
的“会计科目”和“对方科目”的科目。通过使用这些字段的组合，
Microsoft Dynamics AX 2009 可以满足公司的财务报表要求，不管是详细报
表还是汇总式报表。
关于设置过帐模板，还有最后几点可能会有所帮助：
• 必须为每个用于过帐的价值模型设置会计科目。几个甚至全部
价值模型都可以使用相同的会计科目。
• Microsoft Dynamics AX 2009 允许用户详细设置科目：为每项资
产设置一个科目，为每个资产交易记录类型设置一个价值模型。
• 属于同一组的资产通常过帐到相同的科目，很少使用为每项资
产设置科目这一选项。
2-29
“处置”按钮
在许多国家/地区，一项资产在资产负债表上的帐面净值不会过帐到单个科
目，而是划分到几个科目中。
交易记录类型原币金额
购置价格 100,000
购置（当年） 20,000
折旧（往年） (10,000)
折旧（当年） (10,200)
调高（当年） 5,000
帐面净值 104,800
如图所示，资产的交易记录可以分别过帐到多个科目，包括购置科目、当
年购置、折旧（当年）等。
当一项资产卖掉时，公司必须调整其资产负债表以反映这一销售。该操作可
以手动完成，也可以设置一个过帐模板来自动冲销交易记录。如果公司选择
设置用于自动冲销的科目，则可以为报废的和售出的资产分别设置科目。
过程：设置处置
无论是为“出售”还是“报废”创建设置，设置过程都是相同的。按照以
下步骤设置处置要求：
产”、“过帐模板”、“处置”按钮，然后单击“出售”或
“报废”。
3. 在“价值模型”字段中，单击箭头选择该行的价值模型。
2-30
4. 在“有效”字段中，单击箭头从以下选项中进行选择：
o “表”，指示该设置特定于某一特定资产。
o “组”，指示该设置用于固定资产组。
o “全部”，指示该设置用于所有资产，除非在另一行中另有
定义。
5. 在“固定资产关系”字段中，单击箭头选择分配给该行的资
产。该列中的“查找”依赖于在“有效”字段中做出的选择，
详情如下：
o 如果在“有效”字段中选择“表”，则“查找”显示所有固
定资产，从而可以为各项资产指定过帐科目。
o 如果在“有效”字段中选择“组”，则“查找”显示所有固
定资产组，从而可以为固定资产组指定科目。
o 如果在“有效”字段中选择“全部”，则不存在查找选项，
这是因为科目将自动与具有该价值模型的所有资产相关联。
要设置处置，请继续按照以下步骤执行操作：
1. 在“过帐值”字段中，单击箭头选择要冲销的条目类型。
2. 在“会计科目”字段中，单击箭头从会计科目表中选择用于输
入内容的科目。“会计科目”通常是资产负债表中的一个科
目。
3. 在“对方科目”字段中，单击箭头选择用作对方科目的科目。
通常，“对方科目”是一个损益科目，这是因为要过帐的交易
记录的第二部分要么是收入，要么是支出。但是，可能有例外
情况。
4. 重复这些步骤为同一“价值模型”–“有效”–“固定资产关
系”组合定义可能的冲销，另选一个不同的“过帐值”并输入
相应的“会计科目”和“对方科目”。
注意：“销售价值类型”列的默认值为“全部”，因为不论处置固定资产
会带来收益还是损失，处置时通常都使用相同的会计科目。不过，如果价
值模型和固定资产都是相同的，若要为带来收益的处置和带来损失的处置
分别设置会计科目，请在“销售价值类型”字段中分别选择“收益”和
“损失”。
2-31
过程：设置处置 – 必需设置
注意：要过帐资产处置，必须进行以下设置：
• 针对资产处置中的每种价值模型，定义一个“会计科目”和一个
“对方科目”，以便与“过帐值”字段中的“帐面净值”交易记录
类型一起使用。
• 针对资产处置中的每种价值模型，定义“会计科目”和“对方科
目”，以便用于固定资产“过帐模板”、“会计科目”选项卡中的
“处置 – 出售”或“处置 – 报废”（或两者）。
知识测验
7. 价值模型具有哪些特征？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 连接关于固定资产的所有财务信息
( ) 完成资产折旧的全面设置
( ) 每个价值模型为资产赋予一个附加的生命周期
( ) 每个资产都可以附加数目不限的价值模型
8. 设置“固定资产组”的原因是什么？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 简化资产设置
( ) 有助于设置过帐模板
( ) 帮助进行查询和申报
( ) 创建一个具有默认信息的模板，每当公司购置类似资产时将该信
息复制到新资产
9. 在导航窗格中，指向“过帐模板”窗体的路径是什么？
( ) “总帐”>“固定资产明细”>“过帐模板”
( ) “总帐”>“设置”>“固定资产”>“过帐模板”
( ) “基本设置”>“设置”>“固定资产”>“过帐模板”
( ) “系统管理”>“设置”>“固定资产”>“过帐模板”
2-32
练习 2.5 – 设置价值模型
应用方案
Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 知道 Contoso 计划在折旧值降到 5,000 美元

以下时处置车辆。Ken 设置了两个价值模型，以用于 Contoso 正在购置的汽
车要使用的折旧模板。
挑战自己！
为购置的汽车创建两个价值模型。
需要帮助吗？
1. 使用以下信息创建价值模型。
名称描述过帐层化整
汽车汽车当前 1.00
汽车税汽车，税税金 1.00
2. 使用具有折旧交易记录类型的衍生价值模型链接这两个价值
模型。
3. 将“保留帐面净值”字段设为 5,000。
分步操作
创建价值模型：
产”，然后单击“价值模型”。
2. 在“概览”选项卡上，按 Ctrl+N 添加一行。
3. 在“价值模型”字段中，输入“汽车”。
4. 在“描述”字段中，输入“车辆”。
5. 在“过帐层”字段中，单击箭头以选择“当前”。
2-33
设置“常规”选项卡：
2. 在“折旧”字段中，选中该复选框。
3. 在“折旧模板”字段中，单击箭头以选择“汽车”。
4. 在“化整折旧”字段中，输入 1.00。
5. 在“保留帐面净值”字段中，输入 5,000。
6. 重复创建价值模型一节的步骤 2 到 5 以及“常规”选项卡设置
部分的步骤 1 到 5，设置“汽车税”价值模型。
设置“衍生价值模型”选项卡：
1. 单击“概览”选项卡。
2. 定位并单击“汽车”价值模型。
3. 单击“衍生价值模型”选项卡。
4. 在“价值模型”字段中，单击箭头以选择“汽车税”。
5. 在“交易记录类型”字段中，单击箭头以选择“折旧”。
2-34
练习 2.6 – 设置固定资产组
应用方案
Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 了解到 Contoso 要购置的车辆的使用年限

为 5 年。Ken 计划设置一个固定资产组“汽车”，以简化 Contoso 要购置
的车辆所需的输入。
挑战自己！
为 Contoso 正在购置的汽车创建一个固定资产组。
需要帮助吗？
1. 创建固定资产组时，请选中“对固定资产进行自动编号”复
选框。
2. 使用前面为“汽车”设置的编号规则。
3. 将这两个价值模型分配给固定资产组，在每一个上指定使用
年限。
分步操作
创建固定资产组：
产”，然后单击“固定资产组”。
3. 在“固定资产组”字段中，输入“汽车”。
4. 在“名称”字段中，输入“车辆”。
5. 在“对固定资产进行自动编号”字段中，选中复选框。
6. 在“编号规则”字段中，单击箭头以选择“汽车”。
8. 在“价值模型”字段中，单击箭头以选择“汽车”。
9. 在“使用年限”字段中，输入 5。
将“税”价值模型分配给固定资产组：
3. 在“使用年限”字段中，输入 5。
4. 关闭“固定资产组/价值模型”窗体。
5. 关闭“固定资产组”窗体。
2-35
练习 2.7 – 设置过帐模板
应用方案
Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 计划设置一个过帐模板“汽车”，以将

“固定资产”与“总帐”相集成。为了完成该设置，Ken 必须完成下表，
具体就是填写用于“价值模型”和“交易记录类型”的会计科目和对方
科目。
价值模型交易记录类型分组会计科目对方科目

汽车购置全部
购置价格调整全部
折旧全部
折旧调整全部
处置 – 出售全部
汽车税购置全部
购置价格调整全部
折旧全部
折旧调整全部
处置 – 出售全部
使用在前一练习中创建的会计科目。切记，过帐模板中的会计科目通常是
一个资产负债科目，对方科目通常是一个损益科目，但可能有例外情况。
2-36
挑战自己！
• 确定要使用的“会计科目”和“对方科目”。
• 设置过帐模板。
• 为“处置 – 出售”设置最低要求的“处置参数”。“会计科
目”使用科目 180300，“对方科目”使用科目 801100。

汽车购置全部 180110 110170
购置价格调整全部 180110 110170
折旧全部 180280 607300
折旧调整全部 180280 607300
处置 – 出售全部 801100 110170
汽车税购置全部 180110 110170
购置价格调整全部 180110 110170
折旧全部 180280 607300
折旧调整全部 180280 607300
处置 – 出售全部 801100 110170
2-37
需要帮助吗？
1. 对于过帐模板，使用“车辆模板”作为描述。
2. 使用下面所示的已完成的表。
3. 使用“处置”按钮为“处置 – 出售”设置“帐面净值”交易记
录类型。

汽车购置全部 180110 110170
购置价格调整全部 180110 110170
折旧全部 180280 607300
折旧调整全部 180280 607300
处置 – 出售全部 801100 110170
汽车税购置全部 180110 110170
购置价格调整全部 180110 110170
折旧全部 180280 607300
折旧调整全部 180280 607300
处置 – 出售全部 801100 110170
分步操作
产”，然后单击“过帐模板”。
3. 在“过帐模板”字段中，输入“汽车”。
4. 在“描述”字段中，输入“车辆模板”。
5. 单击“会计科目”选项卡。
2-38
使用表中信息，完成选项卡：
1. 在窗格的左侧部分，为交易记录类型选择“购置”。
2. 单击窗格的右侧部分。
6. 在“对方科目”字段中，输入 110170。
11. 使用表中信息，重复本节的步骤 1 到 10 以完成选项卡。
使用“处置”按钮设置“帐面净值”交易记录类型：
1. 单击“处置”按钮。
2. 单击“出售”。
5. 在“过帐值”字段中，单击箭头并选择“帐面净值”。
10. 在“过帐值”字段中，单击箭头并选择“帐面净值”。
13. 关闭“处置参数 – 已售出”窗体。
14. 关闭“固定资产过帐模板”窗体。
2-39
“固定资产”模块设置 – 参数
本节讨论固定资产设置中的参数设置。
参数
在设置“固定资产”模块步骤中，所需最后一步是设置参数。参数是设置
过程中的最后一步，这是因为在设置参数时需要使用前面步骤中设置的
项：“日志名称”、“编号规则”、“折旧模板”、“价值模型”、“固
定资产组”以及“过帐模板”。
过程：设置参数
按照以下步骤设置固定资产参数：
图 2.3 “总帐参数”窗体
2. 在“最小折旧”字段中，输入由余额递减法启用的最小折旧额。
请记住，可以为每个折旧模板分别设置详细的折旧舍入规则。
3. 在“允许多次获得”字段中，选中该复选框以允许为每个价值
模型的每项资产创建数量不限的购置交易记录。该字段是启用
多次购置的必填字段。
2-40
如果未选择该参数，则 Microsoft Dynamics AX 2009 只为每个价值模型的每

项资产过帐一个购置交易记录。在这种情况下，必须选中交易记录类型
“购置价格调整”，以实现对资产购置价格的更新。
以下参数在后续课程章节中讨论：
• “考虑资本化阈值”和“资本化阈值”字段
• “采购订单”字段组中的字段
• “交易记录的原因代码要求”字段组
继续设置参数：
4. 在“过帐模板”字段中，单击箭头以选择要在过帐交易记录时
使用的默认过帐模板。该字段为必填字段。
无论固定资产的交易记录在哪里过帐，都必须输入资产交易记
录类型。这将交易记录与过帐模板以及为分类帐集成设置的会
计科目相关联。如果参数中没有过帐模板，则不会过帐任何资
产交易记录。
5. 在“库存日志”字段中，单击箭头以选择用作默认值的库存
日志。
在通过以下方式添加新行时推荐该日志：依次单击“总帐”、
“日志”、“存货转为固定资产”。“库存管理”模块中设置
的所有其他日志均可用，但该日志是默认日志。
6. 在“对固定资产进行自动编号”字段中，选中该复选框，
Microsoft Dynamics AX 2009 将使用在“固定资产组”或“编号
规则”选项卡（位于“总帐”→“设置”→“参数”中）分配
的编号规则向新资产分配编号。如要使用自动编号，则该字段
为必填字段。如果未选中该复选框，则需要手动指定固定资产
编号。
7. 在“条码等于固定资产编号”字段中，选中该复选框，则条码
与固定资产编号等效。该选项适用于手动和自动两种编号方
式。也可以在固定资产组级别上指定条码。
8. 在“默认价值模型”字段中，单击箭头以选择要用作默认值的
价值模型。该字段为必填字段。
在以下情况下，Microsoft Dynamics AX 2009 使用默认价值模

型：在“过帐模板”中创建新行时，在向新资产添加“价值模
型”时，或在日志行、采购订单或普通发票中输入资产交易记
录时。
2-41
9. 在“是否扣减现金折扣”字段中，选中该复选框，Microsoft
Dynamics AX 2009 将针对所得的现金支付折扣调整资产的购置
价格。
这样，如果在支付时享受折扣，则将调整资产的购置价格和折
旧基数。该折扣会过帐到资产，而不会过帐到系统中设置的现
金折扣科目。该复选框满足特定于国家/地区的要求。
10. 在“未结转准备金的收入确认帐户”字段中，输入将最初作为
负债过帐到资产负债表的资产销售中的延期利润转移到收入报
表时要使用的科目。
资产的延期利润的准备金不能始终位于资产负债表中。必须将
他们重新分类为资产购置价格的缩减或收入确认。该字段中的
科目用于进行收入确认。该字段满足特定于国家/地区的要求。
有关准备金的更多信息，请参阅本课程中与“扩展功能”有关
的内容。
过程：设置参数 – 编号规则选项卡
按照以下过程设置“编号规则”选项卡上的参数：
1. 单击“编号规则”选项卡。
2. 单击带有“参考”字段的行，输入“固定资产编号”。
3. 在“编号规则”字段中，单击箭头以选择添加资产时要使用的
编号规则。所选编号规则与“对固定资产进行自动编号”字段
组合使用。
“编号规则”字段不是必填字段；通过手动或在“固定资产
组”上设置编号规则可以向资产分配编号。
过程：设置参数 – 库存维度选项卡
按照以下过程设置“库存维度”选项卡上的参数：
1. 单击“库存维度”选项卡。
2. 在“库存维度”字段中，单击所需维度。
3. 在“在概览上显示”字段中，选中该复选框以向“存货转为固
定资产”日志中“行”窗体的“概览”选项卡添加该维度。
在“总帐”模块的“固定资产”参数中选择物料消耗量的库存
维度不是必需的，因为在“维度”选项卡页上的“库存日志”
中所有库存维度始终可见。“固定资产”模块的参数选择用于
“库存日志”的布局，它不会启用或禁用库存维度。
2-42
过程：位置
位置用于在资产上指示资产的主要位置。
访问“固定资产”窗体上“位置”字段的方法是：依次单击“总帐”、
“固定资产明细”，然后单击“位置”选项卡。
使用“位置”字段还可以更好地控制借出的资产。为此，请在“借出”窗
体上记录位置，方法是依次单击“总帐”、“固定资产明细”，然后单击
“功能”按钮。再依次单击“借出”、“常规”选项卡。
图 2.4 “借出”窗体
过程：排序
“排序”选项用于在报表和查询中指定范围或执行排序。按照以下步骤进
行操作：
1. 要设置“排序”字段，请依次单击“总帐”、“设置”、“固
定资产”，然后单击“排序”。
2. 要将“排序”字段分配给某项资产，请依次单击“总帐”、
“固定资产明细”，然后单击“排序”选项卡。
3. 在“排序字段 1”、“排序字段 2”和“排序字段 3”字段中，
单击箭头以选择为公司设置的选项。
2-43
资本化阈值 – 固定资产
通常要求公司对价值高于某个已定义金额的成本进行折旧。该已定义金额
也称为资本化阈值，它定义为一个阈值金额，也就是说，当资产的成本价
等于或超出已定义的值时，将对这些资产折旧。在资产的使用寿命期间，
已折旧的资产将记录和报告其折旧支出。同样，将不对成本低于阈值金额
的资产进行折旧，但仍然记录所有非折旧成本（购置成本、调整等），并
且这些成本将更新总帐。记录这些资产只是为了进行跟踪（通常针对分类
帐支出科目）。
公司可以定义自己将使用的阈值金额。此外，对于不同类型的资产，阈值
可能不同。例如，技术采购与办公家具的资本化阈值常常不同。
为了帮助减少输入工作量和更准确地进行跟踪，“固定资产组”窗体中提
供资本化阈值。对于通过采购订单自动创建的、购置成本低于资产组的已
定义阈值的资产，系统会将价值模型上的折旧标志默认设置为未选中状
态，以指示不针对该资产记录折旧。通过固定资产或其他日志采购的资产
并不基于资本化阈值设置折旧标志的默认值，但可以对于其购置成本建立
预警，以便可以手动调整其折旧复选框。
方案
Contoso 的会计师 Cassie 看到一份关于为会议室购置一张新桌子的采购订

单。她添加了资产记录，以便能够在发票上引用该记录。她注意到资产组
的资本化阈值为 2500.00 美元。如果桌子的购置成本低于 2,500.00 美元
(USD)，则根据公司政策，将不会对该资产折旧，但会将其作为已支出资产
进行跟踪。因为采购价仅略高于该金额而与该金额非常接近，所以，Cassie
将资产的价值模型折旧复选框的默认设置保留为选中状态，以指示将对该
资产进行折旧。Cassie 创建一个预警，以通知她价值模型上的购置成本是
否低于 2,500.00 美元 (USD)。如果她稍后收到了预警，则她接着必须更新
价值模型上的折旧复选框，以指示将不对资产进行折旧。
当输入发票且发票使用桌子的资产编号时，早期的付款折扣将导致该成本
低于 2,500.00 美元。过帐发票时将更新资产的购置成本，并且 Cassie 收到
了预警，该预警指示购置成本低于资本化阈值。她打开资产窗体，选择资
产，单击资产的价值模型按钮，并将折旧复选框更新为未选中状态，以指
示不对资产进行折旧。
2-44
总帐中的资本化参数
使用总帐参数中的“考虑资本化阈值”，可以控制当系统自动从应付帐款
采购订单创建资产时，是否计算资本化阈值。如果选中，则会在创建资产
时计算资产组的资本化阈值。如果购置价格等于或高于资本化阈值，则资
产价值模型的“折旧”复选框会设为启用。
当创建新的固定资产组时，在总帐参数的“资本化阈值”中确定的值将决
定资产组的“资本化阈值”字段的初始值。可以随时修改资产组的资本化
阈值的值。而不使用或计算在总帐参数中为资本化阈值设置的值。
过程：设置资本化阈值
按照以下步骤建立资本化阈值：
1. 依次单击“总帐”、“设置”，然后单击“参数”。
2. 单击“固定资产”选项卡。
3. 在“折旧”字段组中，单击“考虑资本化阈值”。
4. 在“资本化阈值”字段中，输入资本化阈值的值。
过程：修改资本化阈值
按照以下过程修改资产组的“资本化阈值”：
1. 创建固定资产组，或打开现有的资产组进行修改（“总帐”→
“设置”→“固定资产”→“固定资产组”）。
3. 在“资本化”字段组中，在资产组的“资本化阈值”字段中输
入所需的值。
过程：设置预警和修改折旧设置
在该方案中，Cassie 设置了一个预警，以便在需要修改价值模型上的折旧
复选框时通知她。
当通过应付帐款采购订单之外的其他方法（如固定资产日志）创建资产
时，将不估算资本化阈值。然而，在此类情况下，将对资产的购置成本设
置预警，以便当购置成本价低于或高于定义的资本化阈值时向用户发出预
警。发出预警时，可以手动更改资产的价值模型上的“折旧”复选框。
2-45
说明上述内容的示例过程如下所示：
1. 按前面讨论的方式为系统启用“资本化阈值”。
2. 按前面讨论的方式为系统创建“资本化阈值”。
3. 按前面讨论的方式创建“固定资产组”，同时按照您的需要修
改资产组的资本化阈值。向资产组分配适当的“价值模型”，
并将“折旧”复选框保留为选中状态。
4. 创建资产，并分配先前的资产组。
5. 在固定资产主窗体上单击资产的“价值模型”按钮，以打开
“价值模型”窗体。
7. 单击“购置价格”字段。
继续设置预警和修改折旧：
1. 右键单击“购置”字段，然后单击“创建预警规则”。根据需
要定义预警。在该方案中，Cassie 定义一个预警，以指示价值
模型上的购置价格低于 2500.00 美元（资产组的资本化阈值）
的事件。
例如，如果选中了“折旧”复选框，则当购置价格低于“资本
化阈值”时，可能需要预警。如果未选中“折旧”复选框，则
当购置价格高于或等于“资本化阈值”时，可能需要预警。
2. 保存预警并关闭所有窗体。
3. 如果稍后收到预警，指示购置价格低于 2500.00 美元，则：
a. 使用“固定资产”窗体打开资产。
b. 单击资产的“价值模型”按钮。
c. 清除“折旧”复选框，因为资产低于资本化阈值。
注意：请参阅 Microsoft Dynamics AX 2009 文档以了解预警处理过程。
2-46
知识测验
10. 在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，启用资本化阈值估算的参数位于何

处？该参数的名称是什么？
11. 在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，在处理期间估算的资本化阈值的值

位于何处？
( ) 在总帐模块的参数中
( ) 在库存管理模块的参数中
( ) 在固定资产组中
( ) 在库存管理物料组中
2-47
参数 – 采购订单字段组
多个“总帐”参数控制在应付帐款发票和采购订单中过帐固定资产的选项。
过程：参数 – 采购订单字段组
按照以下过程启用或禁用“采购订单”字段组的参数：
2-48
参数 – 采购订单字段组 – 用法
“采购订单”参数字段组中有三个参数：
• 允许从应付帐款中购置资产：选中该复选框后，当过帐包含新
固定资产或现有固定资产的发票时，允许从应付帐款过帐资产
购置交易记录。如果清除该参数，则在固定资产日志或购置方
案中，只能通过固定资产模块过帐资产的购置交易记录。
• 将资产购置过帐限制到用户组：选择一个用户组，当过帐包含
新固定资产或现有固定资产的发票时，只允许该组的成员直接
从应付帐款过帐资产购置交易记录。仅当启用“允许从应付帐
款中购置资产”时，该参数才可用。
如果指定了用户组，则当过帐发票时，只有属于该组的用户才
能直接从应付帐款中创建固定资产购置。如果过帐发票的用户
不是该用户组的成员，将不创建资产购置，此时将不得不在固
定资产模块中创建资产购置交易记录。
• 在装箱单或发票过帐期间创建资产：选中该复选框后，如果在
过帐装箱单时未创建固定资产，则允许在过帐装箱单或过帐发
票时创建新的固定资产。
启用“在装箱单或发票过帐期间创建资产”参数后，如果在过帐装箱单或
发票之前在装箱单或发票的行上选中了“是否新建固定资产？”复选框，
则创建新的固定资产。
参数 – 采购订单字段组 – 用法说明
注意：如果清除“在装箱单或发票过帐期间创建资产”字段，则“固定资
产”窗体中必须存在固定资产，然后才能在采购订单、装箱单或发票的各
行中引用资产编号。
注意：Microsoft Dynamics AX 2009 安装后的默认设置如下所示：
“允许从应付帐款中购置资产”已启用。
“将资产购置过帐限制到用户组”未填充。
“在装箱单或发票过帐期间创建资产”未启用。
这是为了兼容旧版的 Microsoft Dynamics AX。
注意：后续课程会进一步讨论参数中采购订单字段组的用法。
2-49
固定资产中的原因代码
原因代码是标准化代码，可用在不同的交易记录类型或对字段值所做的更
改中，以提供有关交易记录的背景数据。例如，审计员或经理常常希望查
看针对不同交易记录所记录的原因。使用标准原因代码（而非摘要）可以
向用户提供有关要选择哪些代码的指导，并向管理层和审计员提供根据特
定原因分析交易记录历史记录的功能。固定资产可使用原因代码。
方案
Contoso 的会计师 Cassie 负责管理公司的固定资产。Contoso 的审计员已要

求提供有关所有新购置资产以及对现有资产进行某些更改的说明。Cassie
认为使用原因代码对于审计员是一个理想的解决方案。
为了满足审计员的要求，Cassie 通过确定参数值在 Microsoft

Dynamics AX 2009 中建立内部控制；这些参数值对于核算记录
中的不同交易记录和值更改强制使用原因代码。
Cassie 还制定了标准固定资产原因代码和描述的列表。这些代码可用于资
产交易记录。例如，Contoso 的某一车辆（车辆编号 17）最近发生了一起
事故。由于事故造成了损坏，因此必须下调该资产的价值、使用年限和预
期残值。Cassie 为与该事故相关的交易记录创建一个名为“V–ACC–SC”
的原因代码以及描述“车辆事故 – 一辆汽车”。
随后，Cassie 为该车辆记录了调低调整并更改了其他资产价值。由于所选
的参数设置，因此她在资产日志和其他需要原因代码的窗体中使用“V–
ACC–SC”原因代码。
当审计员下一次查看核算记录时，审计员可以在核算记录和历史记录窗体
中看到车辆编号 17 由于事故已进行了调整，并且其他汽车未涉及该事故。
过程：创建原因代码
使用“基本设置”模块中的“原因”窗体可以为许多财务模块创建原因代
码，也可以从“固定资产”模块中打开“原因”窗体以便仅为该模块设置
原因代码。两者之间的差别在于：“基本设置”模块中的“原因”窗体提
供了附加字段以便将原因代码分配给五个科目类型中的任何一个；但在
“固定资产”模块中，原因代码只分配给与该模块相关的科目类型。例
如，如果从固定资产中打开“原因”窗体，则“科目类型”将自动设置为
“资产”，所创建的原因代码只能用于资产交易记录。
2-50
按照以下步骤创建原因代码：
1. 要访问“原因”，请依次单击“固定资产”、“设置”，然后
单击“资产原因”。
2. 按 Ctrl+N 创建新的原因。
3. 输入一个唯一的“原因代码”作为标识。
4. 为原因代码输入“默认注释”。当在交易记录中或为固定资产
更改选择该原因时，在此处输入的注释将显示为默认注释。
5. 选择原因代码要用于的“科目类型”。科目类型限制在创建或
修改该类型的交易记录时显示在原因列表中的原因代码。
例如，当您输入固定资产交易记录时，只有科目类型为资产的
原因代码可用。仅当从“基本设置”模块打开“原因”窗体
时，才能看到所有科目类型字段。
图 2.6 “资产原因”窗体
2-51
固定资产需要的原因代码
在固定资产中，当在日志中输入特定资产交易记录类型时，可能需要原因
代码；或者，当在“价值模型”或“折旧帐簿”窗体中修改“销售价
值”、“使用年限”、“折旧期间”或“预期残值”字段时，也可能需要
原因代码。
如果当其中一个字段值发生变化时要求原因，则保存记录时将显示“原
因”窗体，并且必须在关闭“价值模型”或“折旧帐簿”窗体之前输入
原因。
若要为某些资产价值的变化强制使用原因代码，请选中“总帐参数”窗体
中的“要求资产更改的原因”复选框。
若要对资产交易记录要求使用原因代码，请从“总帐参数”窗体中的“交
易记录的原因代码要求”列表中选择交易记录类型。使用箭头按钮将要求
使用原因代码的交易记录类型从“非必需”移动到“必需”字段中。如无
需再使用原因代码，则按相反顺序执行该过程即可。
固定资产交易记录中的原因代码
在创建原因代码后，在以下窗体中为交易记录或其他条目选择原因。
模块窗体
固定资产 “固定资产日志”
“存货转为固定资产”日志
“折旧帐簿日志”窗体
“原因”窗体
注意：必须将原因代码选择为可用于要过帐的日志行中的所有交易记录类
型。这必须包括分类帐对方科目。例如，若要为固定资产日志行交易记录
使用原因代码，必须在“总帐原因”窗体中启用所选原因代码以供总帐
使用。
输入原因代码之后，可以通过日志窗体或历史记录窗体查看该代码。有关
详细信息，请参阅“在固定资产中查看原因代码”。
2-52
在固定资产中查看原因代码
在固定资产中，提供了一个附加窗体，从中可以查看对特定资产字段进行
更改的原因。
在日志中查看交易记录的原因：
类型打开窗体
固定资产日志行 “总帐”>“日志”>“固定资产”>“行”
存货转为固定资 “总帐”>“日志”>“存货转为固定资产”>“行”
产日志行
折旧帐簿日志行 “总帐”>“日志”>“折旧帐簿”>“行”
在历史记录中查看交易记录的原因：
类型打开窗体
固定资产交易记 “总帐”>“查询”>“固定资产”>“固定资产交易
录记录”
折旧帐簿交易记 “总帐”>“查询”>“固定资产”>“折旧帐簿交易
录记录”
查看对使用年限、折旧期间、预期残值和销售价值所做更改的原因：
类型打开窗体
价值模型历史记 “总帐”>“常见窗体”>“固定资产明细”>“价值
录模型”>“查询”>“更改历史记录”
折旧帐簿历史记 “总帐”>“查询”>“固定资产”>“折旧帐簿交易
录记录”
折旧帐簿日志行 “总帐”>“日志”>“折旧帐簿”>“行”
2-53
折旧方法
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了多种折旧方法，以满足大多数企业的
需求。
直线法折旧
在使用直线折旧法时，资产的可折旧值在每个期间都减少相同的金额。
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了两种直线折旧的方法：
• 直线法
• 直线法（剩余年限）
对于直线折旧法，“折旧模板”的“常规”选项卡上显示了两个要定义的
字段：“折旧年份”和“期间频率”。这两个字段是相关的；“期间频
率”字段中的选项取决于在“折旧年份”字段中所选的选项。
图 2.7 “折旧模板”窗体
“日历”是“折旧年份”的默认值：
• 如果选择“日历”，则折旧基数将在每年的 1 月 1 日更新。
• 如果选择“会计”，则折旧基数将在会计年度的开始日期
更新。
2-54
余额递减法折旧
余额递减折旧法的“常规”选项卡包含两个附加字段：“百分比”字段和
“完全折旧”字段。
使用余额递减法，每个折旧期间的“百分比”字段中的值将减少资产的可
折旧值。本图显示了使用余额递减法得到计算结果的示例。
期间折旧计算年度折旧帐面净值计算帐面净

值
第1年 10,000 美元 * 25% 2,500 美元 10,000 – 2,500 美元 7,500 美
元
第2年 7,500 美元 * 25% 1,875 美元 7,500 – 1,875 美元 5,625 美
元
第3年 5,625 美元 * 25% 1,406 美元 5,625 – 1,406 美元 4,219 美
元
第4年 4,219 美元 * 25% 1,055 美元 4,219 – 1,055 美元 3,164 美
元
该示例显示，余额递减法在上一折旧期间（年）结束时按帐面净值的 25%
计算折旧。
2-55
除了上面介绍的由用户输入百分比的余额递减法外，还有四种使用预定义
百分比的余额递减法：
手动折旧
如果用户希望输入用于计算每个期间的折旧的百分比，则可选择“手动”
方法。手动折旧以购置价格的百分比形式进行计算。
“间隔”字段中用于手动折旧方法的间隔有：
• 每年
• 每半年
• 每季度
• 每月
2-56
如果选择手动折旧方法，则除了窗体上的字段外，还需启用按钮“手动计
划”。单击“手动计划”按钮打开窗体。
手动折旧 – 手动计划
图 2.10 固定资产折旧模板计划窗体
在“固定资产折旧模板计划”窗体中，为每个折旧期间输入一个特定的
百分比。
手动折旧的计算始终使用“折旧年份”字段中的“日历年度”。所有间隔
的百分比之和不必等于 100，但作为一种控制措施，如果累积百分比不是
100，则将显示错误消息。
手动折旧方法非常灵活。由于该折旧方法还可用于在“价值模型”中设置
“特别折旧”，因此非常有用。
2-57
系数折旧
系数折旧法的“常规”选项卡中包含“系数”字段和“间隔”字段。折旧
应计金额的计算将使用这些字段中的值。
“系数”字段中的条目可确定 Microsoft Dynamics AX 2009 是计算累进折旧

还是计算非累进折旧。该计算取决于为此方法输入的系数（百分比），如
下所示：
• 如果“系数”字段中的输入值大于 50，则为累进折旧。这表示
折旧金额将随各折旧期间增加。
• 如果“系数”字段中的输入值小于 50，则为非累进折旧。这表
示折旧金额将随各折旧期间减少。
• 如果“系数”字段中的输入值等于 50，则完全按直线折旧法计
算折旧。
2-58
工作量法折旧
工作量法折旧根据资产的使用情况计算折旧。工作量法的设置分为以下
四步：
• 设置“折旧模板”。
• 设置“消耗系数”。
• 设置工作量单位。
• 设置要使用工作量的资产。
过程：设置工作量法折旧
按照以下步骤设置折旧模板：
产”、“折旧模板”，然后单击“概览”选项卡以打开“折旧
模板”窗体。
2. 在“方法”字段中，单击箭头以选择“工作量法”。
过程：设置工作量法折旧 – 系数设置
按照以下步骤设置“消耗系数”：
1. 在导航窗格上依次单击“总帐”、“设置”、“固定资产”、
“消耗”，然后单击“消耗系数”。
3. 在窗体左窗格的“消耗系数”字段中，输入用于标识消耗系数
的代码。
4. 在窗体左窗格的“描述”字段中，输入可更明确地标识消耗系
数的描述内容。
5. 在窗体右窗格的“结束日期”字段中，输入用于标识折旧计算
期间的结束日期。
“消耗系数”可设置为百分比，也可设置为数量。
6. 在“百分比”字段中，输入将在定义的期间用于折旧计算的百
分比。
7. 在“数量”字段中，输入用于计算期间的折旧的单位数量。
“消耗系数”用于设置“固定资产”表中的资产。在为工作量
法折旧创建折旧方案时，Microsoft Dynamics AX 2009 将首先根
据资产的消耗系数查找相应的“结束日期”。
2-59
8. 对于其消耗系数为“数量”类型的资产，建议根据所选结束日
期为该系数设置的数量作为该期间的折旧数量。
9. 对于其消耗系数设置为“百分比”类型的资产，输入的百分比
与该资产的“估计消耗量”字段相关。
过程：设置工作量法折旧 – 工作量单位
按照以下步骤设置工作量单位：
1. 在导航窗格上依次单击“总帐”、“设置”、“固定资产”、
“消耗”，然后单击“工作量单位”。
3. 在“单位”字段中，输入工作量单位的名称。
4. 在“描述”字段中，输入进一步描述该名称的描述内容。
工作量单位将资产用作对单位价格条目的参考。它们还用于在工作量法折
旧方案中计算工作量折旧。单位可以是 km（公里）、kg（千克）、hour
（小时）等。
对于资产本身，必须使用基于工作量折旧法的折旧模板来设置用于工作量
法折旧的价值模型。
过程：设置工作量法折旧 – 资产设置
若要对资产进行设置，请执行以下步骤：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”和“固定资产明细”。
2. 单击所需资产。
4. 单击“折旧”选项卡。
5. 找到“工作量法折旧”字段组。
6. 在“消耗系数”字段中，单击箭头以选择用于该资产的消耗
系数。
7. 在“单位”字段中，单击箭头以选择该资产的相应单位。
8. 在“单位折旧额”字段中，输入用作每个单位折旧额的数字。
然后，通过将“单位折旧额”乘以“消耗系数”窗体中为期间
定义的“数量”，计算出建议的折旧。
9. 在“估计消耗量”字段中，输入为该固定资产估计的数量。然
后，通过将“估计消耗量”乘以“消耗系数”窗体中为期间定
义的“百分比”，计算出建议的折旧。
10. 在“已过帐的消耗量”字段中，显示先前过帐的消耗量。
11. 关闭所有窗体。
2-60
折旧惯例
折旧惯例使用折旧帐簿来确定固定资产在第一年和最后一年产生的折旧金
额。Microsoft Dynamics AX 2009 已预定义以下折旧惯例：
• “半年”– 对财产折旧的第一年和最后一年，扣除半年的折旧。
• “全月”– 某月中投入使用的资产从该月第一天开始折旧。某月
中报废的资产在其报废前的那个月的最后一天被视为出于折旧
目的而报废。
• “季度中间”– 第一年的折旧取决于财产投入使用的那个季度。
对 12 个月的纳税年度而言，一个季度是指三个月的期间。一年
中第一个季度从纳税年度的第一天开始。第二个季度从纳税年
度第四个月的第一天开始。第三个季度从纳税年度第七个月的
第一天开始。第四个季度从纳税年度第十个月的第一天
开始。
• “月中间（月的第 1 天）”– 对于在某月上半月（第 1–15 天）投
入使用的资产，从资产投入使用的那个月的第一天开始折旧。对
于在某月下半月（从第 16 日到月末）开始投入使用的资产，从
资产投入使用后的下个月的第一天开始折旧。
• “月中间（月的第 15 天）”– 通过以某个分数乘以某年全年折
旧，计算财产投入使用的当年的折旧扣除额。该分数的分子
（分数线上面的数）是财产投入使用的某年的整月个数加上 ½
或 (0.5) 后所得到的数。分母（分数线下面的数）是 12。
• “半年（年度开始）”– 对于在上半年投入使用的资产，从该年
（全年）第一天开始对其折旧。对于在下半年投入使用的资
产，从该年中点开始对其折旧。
• “半年（下一年）”– 对于在上半年投入使用的资产，从该年
（全年）第一天开始对其折旧。对于在下半年投入使用的资
产，将从下一年的第一天开始对其折旧。
余年限）”、“200% 余额递减法”、“175% 余额递减法”、“150% 余
额递减法”或“125% 余额递减法”时，才可以指定折旧惯例。
2-61
知识测验
12. Microsoft Dynamics AX 2009 具有几种预定义的折旧惯例。请列出至少

四种预定义折旧惯例的名字。
2-62
折旧帐簿概览
折旧帐簿用于过帐不影响总帐的折旧。
在“日志凭证”窗体（从“行”按钮访问）上输入固定资产日志时，用户
可以选择通过访问相应的命名选项卡进入其他价值模型和折旧帐簿。必须
手动输入每个价值模型和折旧帐簿的金额。
当用户希望分别输入日志或希望 Microsoft Dynamics AX 2009 为各种帐簿建

议折旧金额时，可对备选（通常是税收）折旧帐簿使用折旧帐簿日志。
本图概述了设置折旧帐簿和创建折旧帐簿日志的步骤。本课程或固定资产
课程其他课程的内容中介绍了其中的许多步骤。其他地方未介绍的步骤将
在这里讲述。
图 2.12 设置折旧帐簿和创建折旧帐簿日志的步骤
2-63
过程：为折旧帐簿创建固定资产组和设置折旧惯例
按照以下步骤为折旧帐簿创建固定资产组：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”、“固定资产明
细”，然后单击“折旧帐簿”。
2. 单击“固定资产组”按钮以打开“固定资产组/折旧帐簿”
窗体。
4. 在“固定资产组”字段中，单击箭头以选择与该折旧帐簿关联
的固定资产组。
5. 在“折旧惯例”字段中，单击箭头为折旧帐簿 – 固定资产组组
合选择折旧惯例。
余年限）”、“200% 余额递减法”、“175% 余额递减法”、“150% 余
额递减法”或“125% 余额递减法”时，才可以使用折旧惯例。
6. 在“折旧期间”字段中，输入该固定资产组投入使用的期间数。
7. 在“使用年限”字段中，输入该固定资产组投入使用的年数。
将折旧帐簿附加到固定资产
在创建“折旧帐簿”之后，即可将该帐簿与资产相关联。
过程：将折旧帐簿附加到固定资产
按照以下步骤为固定资产指定折旧帐簿：
2. 单击“折旧帐簿”按钮。
3. 按 Ctrl+N 向该窗体添加一行。
4. 在“折旧帐簿”字段中，单击箭头以选择要链接到资产的折旧
帐簿。
注意：折旧模板可能在单独资产与折旧帐簿组合时更改。选择“折旧”选
项卡修改折旧模板信息。同样必须为资产和折旧帐簿组合输入使用年限信
息和惯例。
2-64
创建折旧帐簿日志
在不影响总帐的情况下，使用“折旧帐簿日志”过帐固定资产交易记录。
过程：创建折旧帐簿日志
若要创建新的折旧帐簿日志，请执行以下步骤：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“日志”，然后单击“折
旧帐簿”。
2. 按 Ctrl+N 添加一个日志行。
3. 在“名称”字段中，单击箭头以选择日志名称。
4. 单击“行”按钮。
5. 在“交易记录类型”字段中，单击箭头以选择与日志关联的默
认类型之外的交易记录类型。
6. 在“固定资产编号”字段中，单击箭头为该日志条目选择
资产。
7. 在“折旧帐簿”字段中，单击箭头可以选择与资产关联的默认
折旧帐簿之外的折旧帐簿。
8. 在“借方”或“贷方”字段中，输入交易记录的金额。
9. 单击“过帐”按钮。
10. 单击“过帐”选项将日志过帐。
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了为折旧帐簿生成不同方案的功能。这些

方案与用于价格模型的方案相同，只不过折旧帐簿还具有“额外折旧
方案”。
有关方案的详细信息，请参阅“资产交易记录”课程中的“使用方案过帐
折旧”内容。
2-65
知识测验
13. 设置“折旧帐簿”时，请遵循建议的一系列步骤执行操作。按正确顺序
排列以下步骤。
步骤：
_____：在折旧帐簿上设置固定资产日历。
_____：创建固定资产日历。
_____：为折旧帐簿创建固定资产组。
_____：创建折旧帐簿。
_____：将折旧帐簿附加到固定资产。
_____：在折旧帐簿上设置折旧惯例。
14. 从导航窗格的什么位置可以创建折旧帐簿日志？
2-66
扩展功能 – 供应类型和额外折旧
对于较大和较复杂的公司，可能需要设置扩展功能。其中最重要的功能是
“供应类型”。这些功能可以用于包括西班牙和土耳其在内的许多国家/
地区。
过程 – 设置供应类型
要设置供应类型，请依次单击“总帐”、“设置”、“固定资产”，然后
单击“供应类型”。
按如下所示设置供应类型：
1. 在“类型”字段中，输入供应类型的代码。
2. 在“描述”字段中，输入可更好地描述供应类型的文本。
3. 在“所有权的时间长度”字段中，输入公司需要在拥有资产多
长时间后才适合使用准备金处置该资产。
4. 在“月份”字段中，输入在过去多少个月后公司可将为资产处
置过帐的预留计为支出。
有两种方法可以处理售出资产的利润，此处分别称为“基本选项”和“高
级选项”。其区别总结如下：
• 基本选项将已处置资产的销售价和帐面净值过帐到同一损益科
目。该选项不使用“供应类型”。
• 高级选项提供的功能可以将在售利润临时过帐到资产负债表科
目。根据资产置换的时间，公司可能会、也可能不会将利润重
新分类到收入报表。
基本选项
资产销售的损益是资产在销售当年的销售价和帐面净值的组合。使用基本
选项可将资产的销售价和帐面净值过帐到同一损益科目，因此可确认售出
资产的损益。
基本选项唯一需要的设置是在过帐模板中设置处置科目。随后，资产交易
记录可以根据处置科目的设置进行过帐。有关该主题的详细信息，请参阅
本课程中的“处置按钮”内容。
2-67
该表显示了使用基本选项销售资产的条目的示例。
描述原币金额损益表资产负债表

贷方借方
销售价 10,000 美元
帐面净值 (6,000)
利润 4,000 4,000 4,000
条目资产处置损益银行帐户
高级选项
高级选项（资产利润准备金）用于在法律允许延期资产销售的利润收入
（而且往往包括资产销售税）确认的国家/地区。该选项使用了准备金的
功能。
在设置过帐模板时，可用的两个交易记录类型是“准备金”和“从准备金
结转”。两种交易记录类型均可用于处理售出资产的利润。有关该主题的
详细信息，请参阅本课程中的“过帐模板”内容。
在使用“准备金”时，资产销售的利润将作为负债过帐到资产负债表，而
不是过帐到收益科目。该表显示了过帐同一个交易记录的结果，但这次使
用的是准备金。
描述原币金额资产负债表资产负债表

贷方借方
销售价 10,000 美元
帐面净值 (6,000)
利润 4,000 4,000 4,000
处置条目准备金，负债科目银行帐户
并非所有的资产利润都作为准备金进行处理。当地法律规定了公司可以使
用准备金选项延期缴税的时间长度。
2-68
将余额移出准备金科目时，可能会有两个选项：
• 将销售资产实现的利润包含在置换资产的购置成本中。
• 将销售利润的准备金条目从资产负债表重新分类到收入报表。
在截止日期内购置的置换资产
如果公司购置一项新资产来取代已售出的资产，准备金可以过帐为新资产
购置价格的缩减部分。本图显示了创建的条目。
描述原币金额资产负债表资产负债表

贷方借方
销售价 10,000 美元
帐面净值 (6,000)
利润 4,000 4,000 4,000
新资产购置条目资产科目提供准备金
在这种情况下，利润不会被立即确认为会计科目表中的一笔完整金额，而
是分阶段进行。由于购置价格的减少，因此新资产的折旧金额也会减少，
而公司来年的纯收入就会增加。
未在截止日期内购置的置换资产
如果公司在法定截止日期内尚未购置资产，则必须将准备金结转到损益表
中，如本图所示：

贷方借方
销售价 10,000 美元
帐面净值 (6,000)
2-69

贷方借方
利润 4,000 4,000 4,000
尚未购置的新资产条目从准备金结转提供准备金
Microsoft Dynamics AX 2009 中供应类型的具体操作流程
创建准备金（资产负债表负债）
将资产处置交易记录过帐后，Microsoft Dynamics AX 2009 将会确定该资产

是否已设置准备金功能。
如果资产设置了准备金功能，则 Microsoft Dynamics AX 2009 将验证为准备

金类型设置的要求是否得到满足。这表示公司至少在所有权时间长度要求
的时间内拥有该资产。
如果满足该要求，则出售该资产所实现的利润将根据过帐模板的设置过帐
到“准备金”科目。
重新分类准备金
在固定资产日志中可以使用“准备金收入确认”选项。该命令（在“方
案”按钮上）启动的功能可根据用于该方案的查询为现有准备金创建日志
行。Microsoft Dynamics AX 2009 可自动控制“月份”设置。
对于尚未超过截止“月份”的准备金，Microsoft Dynamics AX 2009 只建议

对方科目。对于这些资产，假设它们是准备金，并将针对新资产进行
过帐。
对于超过截止“月份”的准备金，建议使用未结转准备金的收入确认帐
户。有关“未结转准备金的收入确认帐户”字段的详细信息，请参阅本课
程中的“参数”内容。
2-70
额外折旧
额外折旧允许您在资产投入使用并开始折旧的第一年中提取额外的折旧金
额。额外折旧适用于以下情况：
• 目前在美国，特定财产符合第 179 条关于财产的规定。第 179

条扣除额规定：可选择通过在特定财产投入使用的这一年扣除
一定的金额，以将该财产的所有或部分成本恢复到某个限值。
• 由于最近发生的自然灾害，美国政府允许受灾地区获取投入使
用的资产的额外折旧，作为这些地区的灾后重建刺激措施。
以下准则适用于额外折旧：
• 额外折旧计算始终优先于任何其他折旧计算。
• 在额外折旧从购置成本中扣除之后进行折旧计算。
• 对于该版本，额外折旧仅可用于折旧帐簿（不适用于价值模
型）。
• 输入折旧帐簿的额外折旧交易记录时不需要额外折旧记录。
• 通过选择额外折旧作为交易记录类型，可以手动输入额外折旧
交易记录。
• 额外折旧记录仅在额外折旧方案过程中使用。
• 除折旧帐簿配置参数之外，不需要其他任何配置参数。
过程：设置额外折旧
按照以下步骤设置额外折旧：
产”，然后单击“额外折旧”。
3. 在“额外折旧”字段中，输入额外折旧的代码。
4. 在“描述”字段中，输入对额外折旧的描述。
5. 在“百分比”或“金额”字段中，输入用于额外折旧的折旧百
分比或折旧金额。
2-71
过程：设置额外折旧 – 固定资产组
“固定资产组/额外折旧”窗体允许为固定资产组设置默认的额外折旧
信息。
按照以下步骤进行操作：
产”、“固定资产组”、“折旧帐簿”按钮，然后再单击“额
外折旧”按钮。
2. 在“额外折旧”字段中，单击箭头以选择“选择额外折旧”。
3. 在“优先级”字段中设置额外折旧的优先级。每个额外折旧都
必须具有唯一的优先级。在有多个额外折旧记录与资产/折旧帐
簿相关联时，此唯一优先级将通知系统在额外折旧方案处理期
间提取额外折旧金额的顺序。
注意：向固定资产组或资产添加额外折旧记录时，将不会过帐额外折旧。
如果存在一个或多个与资产/折旧帐簿相关联的额外折旧记录，则将在折旧
帐簿日志行中运行额外折旧方案过程以创建额外折旧记录。或者，在不创
建额外折旧记录的情况下手动输入额外折旧交易记录。
计算额外折旧
关于如何计算额外折旧，请注意以下几点：
• 根据购置成本计算额外折旧。
• 根据少于第一个额外折旧的购置金额计算第二个额外折旧。
• 始终根据缩减的金额计算下一次额外折旧金额。
知识测验
15. Microsoft Dynamics AX 2009 中的何种功能用于处理固定资产的

“第 179 条扣除额”？
( ) 折旧帐簿
( ) 供应类型
( ) 额外折旧
( ) 工作量法折旧
2-72
成批更新折旧帐簿的折旧惯例
利用成批更新功能，公司可以更改与成批更新的折旧帐簿相关联的资产的
折旧惯例。
例如，出于美国的联邦税收目的，如果新资产的 40% 以上是在当前年度的

第四季度投入使用，则必须使用“季度中间”惯例折旧资产。该功能为用
户更新惯例提供了一个简单方法。
图 2.13 “固定资产成批更新”窗体
过程：处理折旧帐簿的折旧惯例的成批更新
要处理成批更新，请按照以下步骤操作：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“期间”，然后单击
“成批更新”。
2. 在“固定资产成批更新”窗体中，选择要成批更新的“折旧
帐簿”。
3. 输入“开始投入使用”和“结束投入使用”期间。
4. 选择要更改的“当前折旧惯例”，然后选择“新折旧惯例”。
5. 单击“确定”按钮。
通过成批更新功能，可以更快捷轻松地更新折旧帐簿中的多个折旧惯例。
2-73
知识测验
16. Microsoft Dynamics AX 2009 具有的一项新功能可以帮助成批更新折旧

惯例所需的更改。在什么位置可找到这一功能？
特定于国家和地区的功能
Microsoft Dynamics AX 2009 拥有多种特定国家和地区的增强功能，从而扩
展了“固定资产”的功能，以满足这些国家和地区的法规和会计要求。
大多数情况下，通过启用特定国家或地区的 configuration key 可将该功能扩

展到应用程序。要访问 configuration key，请单击导航窗格中的“系统管
理”，然后依次单击“设置”、“系统”、“配置”。这里有一些名为
“国家/地区特定功能”的配置设置。
可用特定功能太多，无法一一讲解，这里只简单讨论一下主要用于法国的
“贬损折旧”。
贬损折旧
贬损折旧是法国税务主管机构允许的固定资产的额外折旧金额。在固定资
产的使用年限内，从税务价值模型和会计价值模型的差值计算该额外
金额。
注意：法语中，指代“贬损”的术语叫“Dérogatoire”。
计算出的金额为税务价值折旧金额与会计价值模型折旧金额之差。如果该
金额为正，则交易记录类型为“贬损减少”。如果差值为负，则交易记录
类型为“贬损增加”。
2-74
例如，如果价值 1000 欧元的固定资产在会计上按五年进行折旧而在税务上

按三年进行折旧，则第一年的会计折旧额将为 200 欧元 (1000 / 5)，额外税
额将为 133.33 欧元（1000 / 3 – 1000 / 5 或 333.33–200.00）。
会计和税务帐簿可以使用相同或不同的折旧模板。例如，会计帐簿可能使
用直线法模板而税务帐簿使用余额递减法模板。
贬损折旧 – 要求
要使用贬损折旧，价值模型必须满足以下要求：
• 对于会计价值模型和税务价值模型，切勿选中“价值模型”窗
体中的“允许负帐面净值”复选框。
• 对于会计价值模型和税务价值模型，必须在“价值模型”窗体
中选择相同的固定资产日历。
• 如果折旧模板的折旧方法为“余额递减法”，则必须为税务价
值模型选中“折旧模板”窗体中的“完全折旧”复选框。
• 为会计价值模型和税务价值模型选择的折旧模板必须具有相同
的折旧年份和期间频率。
• 将价值模型分配给资产后，会计价值模型和税务价值模型的投
入使用日期必须相同。
2-75
小结
“固定资产”手册的本课程内容介绍了如何设置系统和“固定资产”模块
的过程及细节。此外，还展示了 Microsoft Dynamics AX 2009 的“固定资
产”模块如何与其他财务模块集成。
这些知识对于帮助用户规划“固定资产”模块在公司中的实施来说非常
重要。
2-76
1.
2.
3.
2-77
答案
知识测验
1. 若要记录固定资产交易记录，需要设置多少个类型为“固定资产记帐”
的日志名称？
(•) 必须设置至少一个类型为“固定资产记帐”的日志名称
( ) 必须设置至少两个类型为“固定资产记帐”的日志名称
( ) 必须设置至少三个类型为“固定资产记帐”的日志名称
( ) 必须设置至少四个类型为“固定资产记帐”的日志名称
2. 本课程概述了完全集成固定资产的两个步骤。这两个步骤是什么？
标准答案：1. 在会计科目表中设置专用于“固定资产”的科目。
2. 在过帐模板中为固定资产交易记录类型分配这些科目。
3. 哪三个选项可用于向“固定资产”分配编号规则？
(√) 手动指定编号
( ) 根据过帐模板自动生成编号
(√) 从单一编号系列自动生成编号
(√) 根据固定资产组自动生成编号
4. 在设置“固定资产”时，本课程提供了一个建议但非必需遵循的一系列
步骤。按正确顺序排列以下步骤。
步骤：
3 ：设置折旧帐簿。
4 ：设置价值模型。
6 ：设置过帐模板。
1 ：设置折旧模板。
5 ：设置固定资产组。
7 ：设置参数。
2 ：设置固定资产日历。
2-78
5. “折旧模板”窗体的“常规”选项卡上显示的字段因所选的折旧方法
而异。
(•) 正确
( ) 错误
6. 在“折旧帐簿”期间关闭之前，可以重新运行多少次折旧？
( ) 不能重新运行折旧帐簿。
一次
两次
(•) “折旧帐簿”可根据需要重新运行多次，直到“折旧帐簿”的期
间关闭
7. 价值模型具有哪些特征？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 连接关于固定资产的所有财务信息
(√) 完成资产折旧的全面设置
(√) 每个价值模型为资产赋予一个附加的生命周期
(√) 每个资产都可以附加数目不限的价值模型
8. 设置“固定资产组”的原因是什么？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 简化资产设置
(√) 有助于设置过帐模板
(√) 帮助进行查询和申报
(√) 创建一个具有默认信息的模板，每当公司购置类似资产时将该
信息复制到新资产
9. 在导航窗格中，指向“过帐模板”窗体的路径是什么？
( ) “总帐”>“固定资产明细”>“过帐模板”
(•) “总帐”>“设置”>“固定资产”>“过帐模板”
( ) “基本设置”>“设置”>“固定资产”>“过帐模板”
( ) “系统管理”>“设置”>“固定资产”>“过帐模板”
2-79
10. 在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，启用资本化阈值估算的参数位于何

处？该参数的名称是什么？
标准答案：“总帐”>“设置”>“参数”>“固定资产”选项卡 >
“考虑资本化阈值”
11. 在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，在处理期间估算的资本化阈值的值

位于何处？
( ) 在总帐模块的参数中
( ) 在库存管理模块的参数中
(•) 在固定资产组中
( ) 在库存管理物料组中
12. Microsoft Dynamics AX 2009 具有几种预定义的折旧惯例。请列出至少

四种预定义折旧惯例的名字。
标准答案：半年全月季度中间月中间（月的第 1 天）月中间（月的
第 15 天）半年（年度开始）半年（下一年）
13. 设置“折旧帐簿”时，请遵循建议的一系列步骤执行操作。按正确顺序
排列以下步骤。
步骤：
3 ：在折旧帐簿上设置固定资产日历。
1 ：创建固定资产日历。
4 ：为折旧帐簿创建固定资产组。
2 ：创建折旧帐簿。
6 ：将折旧帐簿附加到固定资产。
5 ：在折旧帐簿上设置折旧惯例。
2-80
14. 从导航窗格的什么位置可以创建折旧帐簿日志？
标准答案：“总帐”>“日志”>“折旧帐簿日志”
15. Microsoft Dynamics AX 2009 中的何种功能用于处理固定资产的

“第 179 条扣除额”？
( ) 折旧帐簿
( ) 供应类型
(•) 额外折旧
( ) 工作量法折旧
16. Microsoft Dynamics AX 2009 具有的一项新功能可以帮助成批更新折旧

惯例所需的更改。在什么位置可找到这一功能？
标准答案：“总帐”>“期间”>“固定资产”>“成批更新”
2-81
2-82
第 3 章：资产的设置
学习目标
目标如下：
• 了解“固定资产”表中提供的字段和功能
• 区分财务和非财务资产信息
• 设置固定资产
• 演示如何在“固定资产”表中使用查询
• 了解折旧帐簿窗体中可用的查询
• 了解资产借出
• 了解如何为资产分配条码
• 了解资产预算的功能
• 在“项目”窗体中关联和管理固定资产
• 检查与项目或下级项目关联的固定资产明细
简介
Microsoft Dynamics® AX 2009 提供了许多适用于设置和管理固定资产的功
能。本章介绍了“固定资产”窗体（表）的结构和功能，让您能够更好地
了解如果使用 Microsoft Dynamics AX 2009 帮助您来管理固定资产。
3-1
“固定资产”窗体
Microsoft Dynamics AX 2009 中的“固定资产”窗体是访问“固定资产”表
的接口。“固定资产”窗体为公司提供了一个记录固定资产有关信息和对
固定资产进行管理的位置。
“固定资产”表包含有关资产的财务和非财务信息。非财务信息与实际资
产相关。大多数非财务信息是在设置资产时记录的。例如，以下信息均为
非财务信息：
• 资产名称
• 序列号
• 维修日期
• 保险信息
• 条码
• 位置
通过使用为窗体分配的价值模型，可能会为每项资产记录多个财务信息版
本。此外，每当对交易记录进行过帐时，也会记录财务信息。
3-2
“固定资产”窗体 – 窗体结构
可在导航窗格中通过以下方式访问“固定资产”窗体：依次单击“总帐”
和“固定资产明细”。
使用九个选项卡页和“功能”按钮，可以在“固定资产”窗体中输入并存
储固定资产的非财务信息。该信息通常称为固定资产属性。
图 3.1 “固定资产”窗体
3-3
方案
Contoso 的会计师 Cassie 负责管理公司的固定资产。Cassie 每个月都会审核

前一个月购置的新资产的采购订单和发票。由于在采购过程中未将物料作
为资产进行记录，因此，她为每个已标识的资产输入一个新的资产记录。
当 Cassie 输入新资产时，她输入的第一个字段为固定资产组，这是从预定
义组的下拉菜单中选择的。该资产具有多个默认的资产组属性。Cassie 为
其余的属性输入数据，这些属性是一些字段，可提供更详细的资产跟踪级
别，同时将数据输入工作降至最少。
“概览”选项卡
与 Microsoft Dynamics AX 2009 中的其他多数窗体一样，“固定资产”窗体

的第一个选项卡是“概览”选项卡。该选项卡包含了记录资产所需的诸多
关键字段，如“固定资产组”和“固定资产编号”字段。
以下为“概览”选项卡的字段和字段描述：
字段描述
固定资产组使用箭头选择一个固定资产组。
固定资产编号可以手动或自动分配固定资产编号，具体取决于固
定资产组和总帐参数的设置。
名称输入一个名称，帮助标识固定资产。可以使用它进
行搜索和筛选，作为范围以及查询和报表中的排序
条件。
搜索名称输入一个搜索名称作为资产的备选名称，用于进行
搜索和筛选。
“当前”、“操这些字段将在为固定资产设置了价值模型后自动填
作”和“税金”复充；它们代表价值模型的不同分类帐过帐层。
选框
3-4
“常规”选项卡
“固定资产”窗体的“常规”选项卡包含“概览”选项卡中的多个字段以
及附加字段。有关附加字段的列表，请参阅下一节中的表。
“常规”选项卡 – 字段列表
字段描述
类型固定资产类型默认为固定资产组的“类型”字段中的资产。每
项资产的默认类型都可以进行更改。
主要类使用该字段可以标识高级资产组，如设备、建筑物、土地、基
型础结构和公共设施。主要类型仅用于申报目的。可以将主要类
型分配给固定资产或固定资产组。只能删除未分配给固定资产
或固定资产组的主要类型。
3-5
字段描述
资产类选择描述资产的类型：
型 • 固定资产 – 要以正常方式处理的常规资产。
• 续存资产 – 仅为库存目的而存在的资产，如低于资本化阈
值的电话、收音机或移动设备。通常，为属于续存资产的
资产输入使用年限零 (0)，并从与总帐进行对帐的评估报表
中排除属于续存资产的资产。
• 其他 – 单独出现在资产负债表上的无形资产。
该字段仅用于报表或搜索。
文档位 “文档位置”为信息性字段，用于输入一个路径，可以在该路
置径下存储与资产相关的文档。存储的文档示例包括担保、使用
说明、合同等。
此外，也可以使用标准的文档处理功能来管理与资产相关的文
档。
“常规”选项卡 – 字段列表 –“数量”字段组
资产管理还可要求跟踪资产的数量、度量单位 (UOM) 和单位成本。当一组

类似物料在逻辑上被视为一个资产，但每个物料被认为过于便宜而不作为
一个资产跟踪时，上述这些要求常常是必需的。例如，一把会议室座椅本
身可能不作为一个资产进行跟踪，但组合在一起且同时购买的五十把椅子
可能作为一个资产进行跟踪。为了帮助跟踪这些类型的资产，资产记录上
提供了用于“数量”、“度量单位”和“单位成本”的字段。
字段描述
数量输入固定资产的单位数量。若要作为单个资产跟踪物料的数
量，请在“数量”中输入大于一的数量，然后在“度量单位”
字段中输入“个”。
度量单输入资产的常用度量单位，例如，打、箱或个。
位
单位成输入每个单位的成本。
本
3-6
“技术信息”选项卡
“技术信息”选项卡含大量关于资产的信息，例如厂家、型号、序列号、
维护数据等。
字段描述
厂家输入物料制造商的名称。
型号输入物料的型号。
型号年份输入生成该物料的年份。
序列号输入固定资产的序列号。
保证日期输入固定资产保证期的开始日期。
技术信息 1、用于存储技术信息的自由文本字段。
技术信息 2 和
技术信息 3
3-7
字段描述
上次维护输入上次维护的日期。
下次维护输入下次维护的日期。
信息 1、信息 2 用于更新信息的字段。
和信息 3
资产状况使用以下路径从在“资产状况”窗体中创建的状况列
表中选择固定资产的状况：“总帐”>“设置”>“资
产状况”。
“结构”选项卡
“结构”选项卡指示资产与其他资产之间的关系，可以是一项主资产具有
几个基础组分，也可以是一个组分指定到另一资产。
“结构”选项卡包括两个字段。第一个字段显示分层组成结构。另一个标
识用作该资产组分的父项的主固定资产。固定资产组分可以是另一资产组
分的主资产（父项），这意味着结构可以有很多级别。
3-8
“税务统计”选项卡
“税务统计”选项卡包含与资产相关的税务信息。如果为挪威启用国家/地
区特定的功能 Configuration key，则将显示这一选项卡。
字段描述
上级主管输入出于纳税目的将向其申报固定资产的上级主管机
机构构。
应缴税金固定资产的补助金。
可免税金固定资产的免税补助金。
缴税估计值固定资产的缴税估计值。
缴税目标值固定资产的缴税目标值。
3-9
字段描述
资本回报资本回报的计算来源。
来源
购置计税出于纳税目的的固定资产的购置价格。
价格
截止到截止到 1984 年 1 月 1 日的固定资产的价值。
1984 年
1 月 1 日的价值
“保险”选项卡
有关可以在“保险”选项卡上定义的资产属性，请参阅下表。该选项卡中
包含有关资产保险明细的信息。
3-10
字段描述
保险供应商为固定资产投保的保险公司。
代理固定资产的保险单的保险代理。
保险单编号保险单参考编号或其他保险单标识符。
保单到期固定资产的保险单上的到期日期。
日期
保单金额固定资产的投保金额。
保险额固定资产的投保价值。当该值随时间推移而变化时，如
有必要，可以手动更新该字段，或使用定期更新来重新
计算该值。
重置成本重置该固定资产的成本。当该成本随时间推移而变化
时，如有必要，可以手动更新该字段，或使用定期更新
来重新计算该成本。
“保险”选项卡提供了其他字段：
字段描述
最近期间价值上一次更新重置成本或保险额的日期。可以手动或通过
/成本更新 “更新重置成本和保险额”定期流程来更新该日期。
保险日期 1 和用于跟踪保险结束日期的保险日期字段。
保险日期 2
按公平的市场选中该复选框以指示固定资产的保险涵盖重置该固定资
价值投保产的成本。
注意：如果使用“更新重置成本和保险额”定期流程来更新“保险额”和
“重置成本”字段，则在执行定期更新前，“保险额”字段中需要一个
值。同样，在执行定期更新前，“重置成本”字段中需要一个成本。
3-11
“地点”选项卡
有关可以在“地点”选项卡上定义的资产属性，请参阅下表。
字段描述
GIS 参考编号地理信息系统 (GIS) 参考编号，指示固定资产在 GIS 层
中的位置。
GIS 应用程序是第三方应用程序，通常用于跟踪土地和
基础结构。
地块 ID 如果该资产为土地，则输入地块（小块土地或大块土
地）的标识符，例如 01-6211421。
位置选择固定资产的位置。通过以下路径在“固定资产位
置”窗体中设置可用位置：“总帐”>“设置”>“固定
资产”>“位置”。
3-12
字段描述
位置备忘有关固定资产的位置的注释，如第 4 层 – 财务部门。
位置地址与位置备忘一起为固定资产的位置提供自定义
级别的详细信息。
房间号固定资产所在的房间号。
负责人选择员工姓名。在“员工”窗体中设置可用员工。
“地点”选项卡提供了其他字段：
字段描述
条码分配给固定资产的条码数字。如果选中“参数”中的“条码
等于固定资产编号”字段，则在创建固定资产记录时将分配
条码。
如果未选中该字段，并且在固定资产组中设置了条码，则必
须生成一个定期作业以分配条码。
物理库该固定资产的上次物理库存更新日期。
存
联系人可能了解有关固定资产所处位置的详细信息的个人姓名。
租赁说如果租赁该固定资产，则输入租赁的参考编号或有关租赁的
明不同
说明。
所有权拥有固定资产的所有权的组织。
人
3-13
“排序”选项卡
“排序”选项卡包含用于资产的三个独立的替代排序字段；单击每个字段
中的箭头可从可用的排序选项中进行选择。有关该主题的详细信息，请参
考“设置过程”课程中的“排序过程”主题。
3-14
“其他”选项卡
“其他”选项卡包含用于记录有关物理库存和处置的注释的参考字段。
字段描述
参考对物理库存的注释。
注释对物理库存的注释。
处置限制输入有关正确处置固定资产的特殊过程（如果有）。例
如，包含危险物料的固定资产通常具有处置限制。
3-15
“功能”按钮
“功能”按钮提供了以下三个选项：
• 复制固定资产
• 更改固定资产组
• 借出
“复制固定资产”使用所复制的资产的信息创建新资产。这包括实际资产
的有关信息以及价值模型的设置。不会将任何交易记录复制到价值模型。
“更改固定资产组”允许用户将资产分配到其他固定资产组。
“借出”选项用于记录将资产借给员工或临时将资产移动到公司内其他位
置的情况。有关该主题的详细信息，请参阅本节中的“借出资产”内容。
3-16
“价值模型”按钮
在“价值模型”窗体中所做的选择决定记录和存储固定资产的哪些财务信
息。通过单击“固定资产”窗体右侧的“价值模型”按钮可访问该窗体。
图 3.11 “价值模型”窗体
使用该窗体的选项卡页可查看和调整各个价值模型的设置。在“价值模
型”窗体中，用户可以：
• 通过选择“交易记录”按钮，按价值模型查看资产交易记录的
有关信息。
• 使用“查询”按钮显示固定资产的“余额”或“模板”。
• 查看对资产的以下字段所做的任何更改：
o 使用年限
o 折旧期间
o 预期残值
o 销售价值
3-17
• 使用“功能”按钮拆分固定资产。
• 使用“预测”按钮输入和调整固定资产的预算。
• 查看与资产相关的库存交易记录。
有关价值模型的详细信息，请参阅“设置过程”课程中的“价值模型”
一节。
有关查询的详细信息，请参阅本课程中的“在‘固定资产’窗体中查询”
内容。
“其他”按钮
“固定资产”窗体中提供的其余可用按钮包括：
• 折旧帐簿：该按钮可打开“折旧帐簿”窗体。利用该窗体可设
置和查看包含有关所选固定资产的折旧信息的折旧帐簿。“设
置过程”课程中讨论了有关使用折旧帐簿的详细信息和过程。
• 添加件：该按钮可打开“添加件”窗体。使用该窗体可以创
建、查看、修改和删除在“固定资产”窗体中选择的固定资产
的添加件。“资产交易记录”课程中讨论了添加件的过程。
• 项目：该按钮可打开“项目”窗体，从而可查看与所选资产关联
的项目。本课程稍后部分将讨论用于将资产与项目关联的过程。
知识测验
1. 可以记录到“固定资产”窗体的非财务信息的示例有哪些？（请选择符
合要求的所有选项）
( ) 资产名称
( ) 序列号
( ) 条码
( ) 位置
3-18
在“固定资产”模块中设置资产
固定资产在“总帐”模块中设置。所用的主窗体为“固定资产”窗体。该
窗体基于并继承了固定资产“设置”菜单部分中的许多窗体中的信息。
正如“设置过程”课程中所介绍的，“总帐”中的参数设置控制着是否可
在采购订单装箱单或发票过帐期间创建新增固定资产。如果清除参数中的
“在装箱单或发票过帐期间创建资产”字段，则在“固定资产”窗体中必
须存在固定资产，然后才能在采购订单、装箱单或发票的各行中引用资产
编号。如果启用了参数中的“在装箱单或发票过帐期间创建资产”字段，
并在装箱单或发票过帐期间创建资产，则会在创建资产时填充固定资产记
录中的许多字段。填充的值基于在采购订单的“固定资产”选项卡中选定
的固定资产组。关于在装箱单或发票过帐期间创建资产的完整信息，请参
阅“资产交易记录”课程。
过程 – 设置固定资产
按照以下步骤设置固定资产：
3. 在“固定资产组”字段中，单击箭头选择该资产所属的固定资
产组。
注意：在“固定资产组”中做出选择将简化资产记录中许多字段的设置过
程。但是，多数信息可能仍需手动输入或维护。
3-19
“固定资产”窗体 – 复制的数据
选择“固定资产组”后，根据公司已完成的设置，可能会自动填充各种信
息。图中列出了一些这样的信息。
“固定资产”窗体位置复制的数据自动填充的必备条件

“概览”选项卡固定资产从“固定资产组”或“总帐”的参
编号数中启用了自动编号。
所用的编号规则在“总帐”参数的
“编号规则”选项卡上设置。但
是，可通过在资产组上指定编号规
则，按“固定资产组”使用不同的
编号规则来设置编号分配。如果不
存在组的特定编号，则使用参数中
的规则。
“概览”选项卡 “当前”、“税 “固定资产组”设置了带有“当
金”和“工序”复前”、“税金”或“工序”过帐层
选框的关联价值模型。
自动填充的附加字段：
“固定资产”窗体位置复制的数据自动填充的必备条件

“常规”选项卡类型在固定资产组中设置。
“常规”选项卡主要类型在固定资产组中设置。
“常规”选项卡资产类型在固定资产组中设置。
“价值模型”按钮价值模型在固定资产组中设置。
“折旧帐簿”按钮折旧帐簿在固定资产组中设置。
3-20
过程 – 设置固定资产 – 后续步骤
按照以下步骤继续设置固定资产。
1. 在“固定资产编号”字段中，编辑编号（如果需要）。
2. 在“名称”字段中，输入资产的名称。
3. 在“搜索名称”字段中，输入可能使用的备选名称。
4. 输入资产的任何附加非财务信息。有关“固定资产”窗体上非
财务字段的信息，请参阅本课程的内容。
资产的所有财务设置都是使用“固定资产”窗体中的“价值模
型”按钮完成的。因为价值模型的大多数设置都是在设置固定
资产组时完成的，所以可以快速完成资产的其余财务设置。
设置固定资产 – 价值模型
与所选固定资产关联的“价值模型”以及“价值模型”的许多字段根据为
所选固定资产组设置的“价值模型”自动填充。用户可以使用这些建议的
价值模型，也可以选择其他价值模型。
• 如果公司只是为了会计核算而记录资产交易记录，通常一个价
值模型就足够了。
• 如果同时还记录纳税交易记录，则必须提供一个附加的价值模
型，通常为使用税金过帐层的价值模型。
资产价值模型的一些字段显示在后续几节中。从资产记录中查看时，“价
值模型”窗体将包含该资产独有的附加字段。使用以下路径查看“价值模
型”窗体时，这些附加字段不可见：“总帐”>“设置”>“价值模型”。
设置固定资产 – 价值模型自动填充字段列表
以下为资产价值模型中自动填充的一些字段：
价值模型位置复制的数据自动填充的必备条件

“概览”选项价值模型固定资产组具有关联的价值模型。
卡
“概览”选项过帐层价值模型设置了“当前”、“税金”或
卡 “工序”过帐层。每个过帐层必须至少具
有一个日志名称。
3-21
价值模型位置复制的数据自动填充的必备条件

“概览”选项折旧价值模型选中了“折旧”复选框。
卡
“概览”选项折旧模板为价值模型分配了折旧模板。
卡
“概览”选项备选折旧模为价值模型分配了备选折旧模板。
卡板
“概览”选项使用年限为固定资产组填写了使用年限。
卡
“常规”选项过帐模板 “总帐”中的参数。
卡
设置固定资产 – 价值模型字段列表 – 注释
注意：在输入交易记录时，只记录对具有与日志名称中所定义过帐层相同
的价值模型的输入。在“总帐”>“设置”>“日志”>“日志名称”>“常
规”选项卡中的“过帐层”字段中为日志名称指定过帐层：。使用以下路
径在“过帐层”字段中的价值模型上设置过帐层：“总帐”>“设置”>
“固定资产”>“价值模型”>“概览”选项卡。
有关“价值模型”设置和“固定资产组”设置的详细信息，请参阅本课程
中的相关内容。
设置固定资产 – 价值模型状态字段
在资产“价值模型”窗体上的“状态”字段中，该字段最初使用的值为
“未入帐”。其他状态手动或自动分配，详情如下：
• “未结” – 在购置资产时设置。
• “封存” – 手动分配。
• “已结” – 在可折旧资产的帐面净值变为零时分配给该资产。
• “已售出” – 分配给已通过出售进行处置的资产。
• “已报废” – 分配给通过日志按报废处置的资产。
3-22
处于“封存”、“已结”、“已售出”或“已报废”状态的资产不能用附
加交易记录进行更新。但是，可以手动更新其状态以允许过帐。
对资产状态的更新总是按价值模型来进行。这很有必要，因为一项资产可
以出于纳税目的而完全折旧，但仍可以出于会计核算目的进行进一步折旧
过帐。
设置固定资产 – 价值模型附加字段
以下为所选固定资产的资产“价值模型”窗体的一些附加字段：
• 在“折旧开始日期”字段中，字段显示首次折旧计算的预期开
始日期，即价值模型创建的日期。
有些国家/地区可能对首次折旧的日期设置存在不同的要求，他
们可能要求将该日期设置为购置前的数月，所以必要时可以更
改该日期。即便过帐购置交易记录的日期不同于折旧开始日
期，输入的日期也保持不变。进行首次折旧前应该为所有新增
固定资产验证该日期。
购置之前不能计算和过帐任何折旧。因此，如果要设置在购置
日期之前开始折旧，在购置之后计算的首次折旧还将包括购置
日期之前的折旧。
示例
2008 年 7 月 1 日设置某一资产，并创建资产的价值模型。2008 年
12 月 31 日购置固定资产，折旧模板按直线法每季度折旧。从
2008 年 7 月 1 日（基于“折旧开始日期”字段中的值）起开始折
旧，购置价格为 10,000，使用年限为 4（个季度）。
2008 年 12 月 31 日初次计算折旧时，计算结果为 5,000（两个季
度的折旧额）。
• 在“最近计提折旧日期”字段中，系统显示最近对固定资产/价
值模型组合运行折旧的日期。该字段允许手动调整。
3-23
过程 – 设置固定资产 – 价值模型常规选项卡
按照以下步骤在资产“价值模型”窗体的“常规”选项卡上输入数据。
“常规”选项卡和“折旧”选项卡页的布局可以不同，具体取
决于价值模型的设置。
2. 在“购置日期”字段中，指定一个日期，该日期将用于固定资
产日志和普通记帐日志中的购置方案。默认日期将为固定资产
记录输入“固定资产”窗体的日期。如果需要，可以更改该日
期。将购置过帐后，购置日期更新为实际购置的日期。如果
“参数设置”窗体中的设置允许多次购置，每次过帐新的购置
后都会更新该日期，并显示最新的购置日期。
3. 在“购置价格”字段中，指定一个金额，该金额将用于固定资
产日志和普通记帐日志中的购置方案。只有设置了购置价格的
固定资产才会显示在购置方案中。每次为固定资产/价值模型过
帐购置或购置价格调整时都会更新购置价格。
4. 在“购置方法”字段中，选择购置固定资产的方法。购置方法
定义获得资产的方式（如通过采购或捐赠），并可以在“固定
资产价值模式”窗体或“资产折旧帐簿”窗体中输入购置方
法。该列表包含在“购置方法”窗体中创建的方法，可在以下
位置找到：“总帐”>“设置”>“固定资产”>“购置方法”。
不能删除固定资产价值模型或折旧帐簿上不存在的购置方法。
请继续使用以下步骤操作“价值模型”窗体的“常规”选项卡：
1. 在“发货”字段组中，适用以下内容：
a. “处置日期”字段显示出售或报废固定资产的日期。
b. “销售价值”字段显示固定资产的销售价。出售固定资产后
将更新该字段。
c. 在“重置日期”字段中，输入计划更换固定资产的日期。默
认日期是购置日期加使用年限。
2. 在“重估组”字段中，单击箭头进行选择。重估选项是一项国
家/地区特定的功能（西班牙）。
3. 在“供应”字段组中，在“类型”字段中，单击箭头进行选
择。该设置可启动资产利润的准备金功能。有关该主题的详细
信息，请参阅本课程中的内容。
3-24
过程 – 设置固定资产 – 价值模型折旧选项卡
“折旧”选项卡上可供使用的字段有些是由系统确定的（因为它们与价值
模型相关），有些是通过设置确定的（例如根据所选的折旧模板）。
按照以下过程在资产“价值模型”窗体的“折旧”选项卡上对这些字段进
行处理。
1. 单击“折旧”选项卡。
2. 在“折旧”字段中，复选框是否选中取决于价值模型设置。可
以手动清除或选中该复选框。如果资产尚未投入使用并且公司
希望保证不计算折旧，则有必要清除该复选框。
注意：总帐参数“考虑资本化阈值”也可能影响创建资产时是启用还是禁
用“折旧”字段。有关详细信息，请参阅“设置过程”课程中的“资本化
阈值 – 固定资产”一节。
3. 在“使用年限”字段中，显示资产的剩余年限。最初，该值等
于资产的使用年限。如果资产已部分折旧，则可以手动编辑该
字段。
4. 在“预期残值”字段中，输入原币金额，在低于该值后资产将
不再折旧。
过程 – 设置固定资产 – 价值模型采购/销售选项卡
1. 单击“采购/销售”选项卡。该选项卡显示有关资产的采购或销
售的信息。下面的字段由系统填充。
字段描述
供应商帐户使用采购订单购置固定资产后，将自动更新供应商帐号。
采购订单采购订单的标识。
发票采购订单发票的标识。
客户帐户使用普通发票在外部处置固定资产后，将自动更新客户
帐户。
发票普通发票的标识。
3-25
过程 – 设置固定资产 – 价值模型维度选项卡
按照以下过程在资产“价值模型”窗体的“维度”选项卡上对这些字段进
行处理：
1. 单击“维度”选项卡。
2. 在“部门”、“成本中心”和“用途”字段中，单击箭头为价
值模型指定一个财务维度。
知识测验
2. 下面哪些属于固定资产状态？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 封存
( ) 已结
( ) 已售出
( ) 未结
3. 在设置固定资产时，由 Microsoft Dynamics AX 2009 分配的初始状态是

什么？
( ) 未结
( ) 封存
( ) 未入帐
( ) 已报废
4. 在设置固定资产时，选择固定资产组的主要好处是什么？
3-26
“固定资产”窗体中的查询
在“固定资产”窗体中，每个价值模型有三个可用的查询选项，另有一个
按钮，用于显示与该资产的“价值模型”关联的交易记录。
查询交易记录
通过单击“价值模型”窗体中的“交易记录”按钮，可以使用该资产的价
值模型的交易记录查询。
此时，将显示“固定资产交易记录”窗体。在“固定资产交易记录”窗
体中：
• 将为价值模型列出所有资产交易记录，无论交易记录在以下哪
一位置产生：
o 固定资产
o 总帐
o 应付帐款
o 采购订单
o 应收帐款
• 在“常规”选项卡上，查看有关每个交易记录的详细信息。
• 在“维度”选项卡上，查看与交易记录关联的财务维度。
• “历史记录”选项卡显示交易记录是否已冲销。“资产交易记
录”课程中讨论了该选项卡以及“冲销交易记录”和“冲销跟
踪”按钮。
• 使用“凭证”按钮，可以跟踪每个交易记录的来源，甚至查看
原始单据。
查询余额
使用“价值模型”窗体中的“查询”按钮，可以查询“固定资产余额”。
在“固定资产余额”窗体中：
• 为针对资产/价值模型记录的各种交易类型汇总了余额。
• 在“报告年度”字段中，单击字段从以下各项中选择：
o 本年
o 所有年度
o 往年
• 在“预算模型”字段中，单击字段选择用来与实际余额进行比
较的预算。
3-27
查询模板（将来交易记录）
也可以在“价值模型”窗体中使用“查询”按钮访问该查询。
将显示“模板”窗体。在“模板”窗体上：
• 在“数据”选项卡上，可以根据资产价值模型的设置查看预期
的折旧。
• 该显示更像是一种预测而非预算，因为它基于预期的实际交
易、根据查询日期并按照设置显示内容。
• 在“图形”选项卡上，显示了各期间折旧的图形化概览、累计
折旧以及预期帐面净值。
注意：如果未过帐调整值，则“查询模板”将计算未来折旧。这对于在创
建新资产后检查设置很有帮助：可以将计算的折旧与预期折旧加以比较以
验证设置。
查询 – 更改历史记录
资产的更改历史记录可通过以下任一方式查看：
• 依次单击“总帐”和“固定资产明细”。
• 选择所需的资产，然后依次单击“价值模型”按钮、“查询”
按钮和“更改历史记录”。
• 依次单击“总帐”和“固定资产明细”。
• 选择所需的资产，然后依次单击“折旧帐簿”按钮、“查询”
按钮和“更改历史记录”。
使用这一窗体查看对“价值模型”或“折旧帐簿”窗体中资产的使用年
限、折旧期间、预期残值和销售价值所做的更改。如果在“总帐参数”窗
体中启用了“要求资产更改的原因”复选框，则可提供这些记录。
同时，还可以查看执行更改的用户、以前的字段值、新字段值、更改日期
和其他信息。
有关使用原因代码的详细信息，请参考“设置过程”课程。
3-28
知识测验
5. 哪三种查询可用于固定资产的每个价值模型？（请选择符合要求的所有
选项）
( ) 查询交易记录
( ) 查询状态
( ) 查询余额
( ) 查询模板
折旧帐簿窗体中的查询
在“固定资产”窗体中，每个“折旧帐簿”有三个可用的查询选项，另有
一个按钮，用于显示与该资产的“折旧帐簿”关联的交易记录。还有一个
用于记录额外折旧的按钮。
多数这些查询与资产的“价值模型”窗体提供的查询运行方式相同。有关
详细信息，请参阅以前的章节。
额外折旧
单击“额外折旧”按钮可打开“折旧帐簿额外折旧”窗体。使用该窗体可
以输入或修改资产折旧帐簿的额外折旧信息。
通过设置额外折旧，可在资产投入使用的第一年使用额外的“奖励性”折
旧金额。第 179 条扣除额就是一种额外折旧。
第 179 条扣除额是国家/地区特定要求的示例。这一要求适用于美国，要求对
购置价格进行一次性调整。可以在日志中针对“第 179 条扣除额”运行一种
特殊方案。
有关额外折旧的详细信息，请参阅“设置过程”课程中的内容。
3-29
借出资产
向员工或其他公司借出固定资产的公司可以在 Microsoft Dynamics AX 2009
中跟踪借出的资产。
过程 – 记录借出交易
若要记录借出交易，请按以下步骤进行操作：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“固定资产明细”、“功
能”按钮、“借出”。
2. 在“借出日期”字段中，输入借出资产的日期。
3. 在“预期归还日期”字段中，输入预期归还资产的日期。
4. 在“实际归还日期”字段中，输入实际归还资产的日期。
5. 在“经手人”字段中，单击箭头选择向其借出资产的员工。
7. 在“位置”字段中，单击箭头选择借出资产的位置。
8. 单击“维度”选项卡。
9. 在“部门”、“成本中心”和“用途”字段中，单击箭头选择
要分配的财务维度。
在导航窗格中，依次单击“总帐”、“报表”和“借出”，可看到以下两
个借出报表：
• “固定资产借出历史记录” – 所有借出交易记录的报表。
• “固定资产借出报表” – 尚未归还的资产。
知识测验
6. 在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，有两个报表可用于借出的资产。它

们是什么？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 固定资产借出报表
( ) 固定资产借出日志
( ) 固定资产借出汇总
( ) 固定资产借出历史记录
3-30
向资产分配条码
在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，为了更轻松地标识每项资产，可以向资
产分配条码。分配给固定资产的条码可以打印出来。固定资产条码尤其适
用于对资产进行实际控制，这是用于资产内部管理的一个重要工具。
在 Microsoft Dynamics AX 2009 中有两个可用于条码编码的设置选项。可以

按以下编号规则向资产分配条码：
• “固定资产”模块的默认编号规则。
• 在每个固定资产组上设置的特殊编号规则。
这些选项可以组合使用。
关于向资产分配条码
可通过以下方式设置条码编码的默认值：依次单击“总帐”、“设置”、
“参数”和“固定资产”选项卡。
在“条码等于固定资产编号”字段中，如果输入到“固定资产”中的每项
新资产要立即收到一个对应于资产编号的条码编号，则选中该复选框。资
产的编号按以下编号规则分配：
• 为固定资产组分配的编号规则。
• 为总帐参数的“编号规则”选项卡上的“固定资产编号参考”
分配的编号规则（如果所选的固定资产组不包含组特定编号的
编号规则）。
在“条码等于固定资产编号”字段中，如果在输入资产时不向资产分配条
码，则不选中该复选框。以后可以通过以下方式使用“将固定资产编号分
配给条码”定期作业向资产分配条码：依次单击“总帐”、“期间”、
“固定资产”和“将固定资产编号分配给条码”。
通过依次单击“总帐”、“报表”、“基础数据”、“其他”和“固定资
产条码”，可以打印固定资产条码。
3-31
过程 – 向资产分配条码
您可以通过三种方法向固定资产分配条码。请按照下列过程操作。
在创建固定资产时分配条码：
1. 依次单击“总帐”>“设置”>“参数设置”>“固定资产”
选项卡。
2. 选中“条码等于固定资产编号”复选框。在创建新资产时将分
配条码。
将条码分配给当前固定资产：
1. 在“参数设置”中，选中“条码等于固定资产编号”复选框。
2. 依次单击“总帐”>“期间”>“固定资产”>“将固定资产编号
分配给条码”。
3. 处理批处理作业。这会将条码分配给所有现有资产。
如果在创建每个固定资产时不应将条码分配给固定资产，则每次您处理批
处理时，都应在“参数设置”中清除“条码等于固定资产编号”复选框。
将条码分配给固定资产组：
您可以将固定资产条码编号规则分配给特定的固定资产组，而不是将固定
资产编号代码用作条码。
1. 依次单击“总帐”>“设置”>“固定资产”>“固定资产组”，
为每个固定资产选择固定资产组，以将特定于组的条码分配到
该组。
2. 选中“对条码进行自动编号”复选框。
3. 在“条码编号规则”中，选择用于固定资产组的相应编号规则。
3-32
资产预算
使用 Microsoft Dynamics AX 2009，可以为固定资产创建不属于总帐财务预
算的独立预算，固定资产预算也可以包括在财务预算中。
有两种方法可以输入资产预算：
• 直接对每项资产输入预算。
• 在固定资产预算日志中输入预算。
直接对资产输入预算只允许手动输入资产交易记录。因此，固定资产预算
通常在预算日志中输入。预算日志的布局类似于“固定资产”模块中的分
类帐日志。
过程 – 创建固定资产预算日志条目
按照以下步骤在固定资产预算日志中创建一个条目：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“日志”和“固定资产
预算”。
2. 按 Ctrl+N 创建新的记录。
3. 在“名称”字段中，单击箭头选择为该条目使用的日志名称。
5. 在“预算模型”字段中，单击箭头选择为该条目使用的预算
模型。
6. 在“交易记录类型”字段中，单击箭头选择交易记录类型。
这将根据相关的过帐模板在许多剩余字段中自动填充值。
7. 在“日期”字段中，输入该预算条目的日期。
8. 在“科目”字段中，单击箭头选择固定资产。这样可以根据固
定资产设置更新“价值模型”及相关的字段。
9. 在“摘要”字段中，单击箭头选择文本选项。
10. 在“借方”或“贷方”字段中，输入原币金额。
11. 单击“过帐”按钮。Microsoft Dynamics AX 2009 显示两个选项：
o 转移到固定资产预算
o 转移到固定资产和分类帐预算
12. 单击相应的选项。Microsoft Dynamics AX 2009 显示一个窗体，

要求确认是否要删除现有预算条目。
3-33
继续按以下步骤在固定资产预算日志中创建一个条目：
1. 在“是否删除现有预算交易记录”字段中，选中该复选框以删
除现有条目（如果合适）。
2. 单击“确定”。
3. 此时，将显示“信息日志”窗口，提供关于已过帐的条目的
信息。
4. 单击“关闭”。
除创建手动输入条目之外，预算日志与固定资产日志的功能相同。这意味
着预算可以使用不同类型的方案。有关该主题的详细信息，请参阅“资产
交易记录”课程中的内容。
预算日志和其他日志的主要区别在于过帐功能。在过帐预算日志时，用户可
以决定是仅对固定资产预算更新预算科目，还是同时更新分类帐预算科目。
知识测验
7. 使用固定资产预算日志时，在选择“过帐”按钮后有哪些可用选项？
（请选择符合要求的所有选项）
( ) 转移到历史记录
( ) 转移到固定资产预算
( ) 转移到分类帐预算
( ) 转移到固定资产和分类帐预算
3-34
项目模块与“固定资产”的集成
“项目”模块以两种方式集成到“固定资产”模块中。
首先，Microsoft Dynamics AX 2009 有一个功能，它允许为在“项目”模块

中由某个项目创建或制造的固定资产提供标识。该功能适用于类型为估计
的项目，并且在项目结束时将过帐固定资产购置。
此外，许多资产在资产的使用年限中将执行维护或升级。可以很方便地从
资产记录快速检查已针对资产完成某些工作、维护或改进的项目的汇总信
息。另一方面，也可以很方便地从项目窗体查看与项目相关的资产。对于
与“评估”项目不关联的资产，Microsoft Dynamics AX 2009 也允许将项目
与受其影响的资产相关联。这样，就可以同时从项目模块和固定资产模块
查看受影响的资产。该功能还延伸到已定义的项目层次结构，并能够跨主
要项目及其下级项目进行查看。例如，通过这种方式，工作的各个阶段可
能涵盖与其上级项目和特定固定资产关联的一系列下级项目。
方案：管理项目的工作中包含的固定资产
Contoso 的运营经理 Vince 负责 Contoso 生产设施的所有建筑与不动产维护

项目。因此，他负责当前重修主仓库停车场和装卸区地面的项目。该项目
分为多个阶段，分别表示要重修地面的区域的四个地理四分区域（NW、
NE、SW、SE）。项目的每个阶段已作为一个下级项目输入，并表示设施
的一部分（因为要将其作为资产进行跟踪）。每个四分区域也划分为多个
任务，每个任务表示指定作为一个固定资产的设施地面重修的一个较小部
分。例如，固定资产编号“停车 NW”代表设施西北侧的大型停车场，而
固定资产编号“装卸平台 NE”则代表东北侧的装卸平台。
Vince 打开项目窗体，审核重修地面项目，并确保为项目的每个阶段和任务
分配正确的固定资产编号。例如，Vince 审核下级项目记录编号“重修地面
NE”，以确保与其关联的固定资产为“装卸平台 NE”。
通过这种资产和项目关联，可以为对这些资产执行的维护工作保留准确的
历史记录，因此，Vince 认为这有助于他将来制定对这些资产进行维护的
决策。
3-35
过程：使固定资产与项目关联
执行以下过程以使固定资产记录与项目关联：
1. 依次单击“项目”、“项目明细”。
2. 移至所需的项目或下级项目。
3. 单击“设置”选项卡。
4. 单击“固定资产”字段。
5. 从资产下拉列表中选择所需的固定资产。
6. 如果您处于上级项目记录中，而该上级项目存在下级项目，则
将打开“项目一般信息的更改”窗体，询问您在层次结构中要
更改哪些项目。选择以下值之一：
o 仅限当前项目
o 只编辑具有相同值的下级项目
o 编辑所有下级项目
7. 保存该记录。该资产现在已与项目及其下级项目相关联。
注意：在连续更改与上级项目关联的固定资产之后，也会打开“项目一般
信息的更改”窗体。根据您在“项目一般信息的更改”窗体中的选择，您
可以将不同的资产与下级项目及其上级项目相关联。
注意：仅当项目类型为“内部”、“投资”或“成本”，并且项目状态不
为“已完成”时，“固定资产编号”字段才可用于输入。
注意：仅当项目未与评估项目关联时，“固定资产编号”字段才可用于输
入。在这种情况下，“评估项目”字段将不包含任何值。
如果在项目上输入的资产编号连一个状态为“未结”的价值模型都不具
备，则将显示警告消息。您可以继续选择该资产；在通过项目模块功能更
新资产之后，可以更新该资产的价值模型状态。
3-36
在资产与下级项目关联之后，可以选中“项目”窗体顶部的“包括下级项
目”复选框，这样，当查看上级项目时，可显示层次结构中同时与上级项
目及其下级项目关联的固定资产。该信息将显示在“项目”窗体下部的
“资产”选项卡中。
如果在查看上级项目时清除了“包括下级项目”复选框，或者所查看的项
目不是上级项目，则网格中只显示当前查看的项目的固定资产。
方案
Contoso 的会计经理 Phyllis 负责维护公司的固定资产核算记录。她打开资

产窗体并筛选当前的一组资产，以便包含生产设施。她注意到，东北侧的
重修地面项目阶段（即下级项目“装卸平台 NE”）已完成，她必须创建调
高以反映对设施所做的维护工作。她打开固定资产日志输入程序，并为资
产“装卸平 NE”创建调高，然后过帐日志。
过程：审核与固定资产关联的项目
执行以下过程审核与资产关联的项目：
1. 依次单击“总帐”和“固定资产明细”。
2. 单击所需固定资产。
3. 单击“项目”按钮。将打开“项目”窗体，此时将显示与固定
资产关联的项目。
还可以通过“项目”窗体直接查看与项目关联的固定资产的详细信息：
1. 依次单击“项目”、“项目明细”。
2. 在窗体底部单击“资产”选项卡。
3. 如果选中了“包括下级项目”复选框，并且正在查看上级项
目，则单击所需项目或下级项目（如果清除该复选框或正在查
看下级项目，则只显示与当前查看的项目关联的资产）。
4. 单击“详细信息”按钮。将打开“固定资产”窗体。该窗体显
示与项目关联的资产的详细信息。
3-37
知识测验
8. 在何处输入与项目关联的固定资产？
9. 要将与项目关联的固定资产输入“项目”窗体，以下哪些项必须正确？
( ) 项目类型必须为“内部”、“投资”或“成本”。
( ) 项目状态不为“已完成”。
( ) 项目未与评估项目相关联。
( ) 项目没有下级项目。
10. 在何处查看与固定资产关联的项目？
( ) 总帐参数，“固定资产”选项卡
( ) 采购订单行，“固定资产”选项卡
( ) “固定资产明细”窗体
( ) 固定资产日志
3-38
练习 3.1 – 设置固定资产
方案
方案：Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 批准了一个采购订单，该采购订单

要为财务组购买一台便携式计算机。Ken 为该便携式计算机选择的折旧期
间仅为三十六个月。Ken 将采购订单明细和他提出的折旧建议转给会计部
门。该信息摘要如下：
字段值
名称便携式计算机，财务
搜索名称财务便携式计算机
固定资产组计算机设备
固定资产编号由系统指定
负责的员工 Phyllis Harris
位置财务
使用年限（税务和会计）三年
折旧期间三十六个月
购置价格 $2,000
Contoso 的会计 Cassie 必须创建该固定资产并检查分配的折旧帐簿。
挑战自己！
使用表中信息设置固定资产。
需要帮助吗？
1. 输入关于“固定资产”窗体的基本信息之后，使用“价值模
型”和“折旧帐簿”两个按钮输入并验证信息。
2. 由于参数的默认值可能不同，因此，请确保验证使用了正确的
过帐模板。
3-39
分步操作
3. 在“固定资产组”字段中，单击箭头以选择 COMP。
4. 在“名称”字段中，输入“便携式计算机，财务”。
5. 在“搜索名称”字段中，输入“财务便携式计算机”。
6. 单击“地点”选项卡。
7. 在“负责人”字段中，单击箭头以选择 Phyllis Harris。
8. 在“位置”字段中，单击箭头以选择“财务”。
10. 在每行的“使用年限”字段中，输入 3。
11. 在“折旧期间”字段中，验证每一行上计算了 36 个期间。如有
必要，使用 TAB 键移动到该字段。
13. 在“购置价格”字段中，输入 2,000。
14. 在“过帐模板”字段中，单击箭头（如有必要）以选择
“全部”。
15. 在“概览”选项卡上，单击其“价值模型”字段为“COMP”
的行。
16. 对 COMP“价值模型”重复步骤 12 到 14。
18. 单击“折旧帐簿”按钮。
19. 检查该窗体中的数据准确与否。
21. 关闭“固定资产”窗体。
3-40
小结
本课程提供了有关“固定资产”窗体（表）的字段及功能的详细信息。该
处介绍的概念在决定如何在公司内创建固定资产方面起着关键作用。
3-41
请写出在本章中学习的三个要点。
1.
2.
3.
3-42
答案
知识测验
1. 可以记录到“固定资产”窗体的非财务信息的示例有哪些？（请选择符
合要求的所有选项）
(√) 资产名称
(√) 序列号
(√) 条码
(√) 位置
2. 下面哪些属于固定资产状态？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 封存
(√) 已结
(√) 已售出
(√) 未结
3. 在设置固定资产时，由 Microsoft Dynamics AX 2009 分配的初始状态是

什么？
( ) 未结
( ) 封存
(•) 未入帐
( ) 已报废
4. 在设置固定资产时，选择固定资产组的主要好处是什么？
标准答案：选择固定资产组可以简化设置固定资产的过程。
5. 哪三种查询可用于固定资产的每个价值模型？（请选择符合要求的所有
选项）
(√) 查询交易记录
( ) 查询状态
(√) 查询余额
(√) 查询模板
3-43
6. 在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，有两个报表可用于借出的资产。它

们是什么？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 固定资产借出报表
( ) 固定资产借出日志
( ) 固定资产借出汇总
(√) 固定资产借出历史记录
7. 使用固定资产预算日志时，在选择“过帐”按钮后有哪些可用选项？
( ) 转移到历史记录
(√) 转移到固定资产预算
( ) 转移到分类帐预算
(√) 转移到固定资产和分类帐预算
8. 在何处输入与项目关联的固定资产？
标准答案：在项目的“设置”选项卡上的“固定资产”字段中输入。
9. 要将与项目关联的固定资产输入“项目”窗体，以下哪些项必须正确？
(√) 项目类型必须为“内部”、“投资”或“成本”。
(√) 项目状态不为“已完成”。
(√) 项目未与评估项目相关联。
( ) 项目没有下级项目。
10. 在何处查看与固定资产关联的项目？
( ) 总帐参数，“固定资产”选项卡
( ) 采购订单行，“固定资产”选项卡
(•) “固定资产明细”窗体
( ) 固定资产日志
3-44
第 4 章：资产交易记录
学习目标
目标如下：
• 使用资产交易记录类型
• 使用日志手动输入固定资产交易记录
• 在应付帐款中创建固定资产
• 控制从应付帐款创建固定资产购置交易记录
• 限制用户组在应付帐款中过帐固定资产购置交易记录的权限
• 在过帐采购订单装箱单或发票期间，直接从应付帐款中创建固
定资产记录
• 介绍何时将使用固定资产收货和固定资产发货科目类型
• 设置固定资产收货科目和固定资产发货科目
• 使用方案输入固定资产交易记录
• 讨论固定资产的价值调整
• 讨论固定资产的处置
• 讨论其他类型的资产交易记录
• 介绍在何处执行固定资产交易记录冲销
• 执行固定资产交易记录冲销
• 介绍如何对资产组使用重置成本系数和保险额系数以更新资产
的重置成本和保险额
• 处理资产重置成本和保险额的更新
• 输入固定资产添加件
简介
要实现可靠的固定资产核算模块，必须要有多种不同的固定资产交易记录
类型，还要有记录这些交易记录的具体方法。
Microsoft Dynamics® AX 2009 提供了多种类型的交易记录用以对固定资产

进行分类和跟踪。在以下各节中，我们将详细讨论每种交易记录类型。
4-1
方案
Contoso Company 的会计部门对该公司的固定资产进行严格的控制。无论固
定资产是购得的还是从库存中组装而成的，该部门都会进行仔细的跟踪和记
录。同样，无论固定资产的处置方式是出售还是报废，所有这些交易都可以
使用 Microsoft Dynamics AX 2009 进行仔细记录。使用该系统中的功能，不
仅可以登记购置和处置，还可以记录价值调整和折旧。Contoso Company 的
会计经理 Phyllis 十分重视这一集成功能，他对 Contoso Company 的员工开
展了培训，帮助他们掌握该系统中提供的部分固定资产功能。
典型的固定资产交易记录类型
固定资产在其财务生命周期中会经历多个阶段。
在这些阶段中，通常会记录以下资产交易记录：
• 购置
• 折旧
• 价值调整
• 处置
对于上述各种资产交易记录，Microsoft Dynamics AX 2009 都提供了相应的

交易记录类型。
可用的一般交易记录类型
固定资产交易记录可能包括购置、折旧、价值调整和处置。
对于以上每一种交易记录，Microsoft Dynamics AX 2009 都提供了详细的交

易记录类型：
• 购置和购置价格调整
• 折旧和折旧调整
• 特别折旧
• 价值调整：调高和调低
• 处置：出售、报废、准备金和从准备金结转
4-2
用来记录这些资产交易记录的主窗体为固定资产日志，可通过依次单击“总
帐”、“日志”和“固定资产”来访问。日志中的“交易记录类型”字段用
于区分已过帐的交易记录。日志还可用于折旧帐簿和固定资产预算。
注意：必须在“过帐模板”上为每个交易记录类型设置单独的会计科目。
注意：输入交易记录时，用户若要记录价值模型的分录，那么这些价值模型
所用的过帐层必须与“日志名称”中定义的过帐层相同。通过以下路径在
“过帐层”字段中为日志名称指定过帐层：“总帐”>“设置”>“日志”>
“日志名称”>“常规”选项卡。通过以下路径在价值模型的“过帐层”字
段中设置过帐层：“总帐”>“设置”>“固定资产”>“价值模型”>“概
览”选项卡。
购置
Microsoft Dynamics AX 2009 通过以下交易记录类型管理购置情况：
• 购置
• 购置价格调整
无论资产购置是外部采购还是对自行装配资产的内部过帐，都可以使用“购
置”交易记录类型。
如果“参数”设置禁止多次购置，或者必须将部分购置过帐到特殊会计科
目，可以使用“购置价格调整”交易记录类型。
允许多次获得
根据“总帐”中“允许多次获得”参数的设置，可以按价值模型为每项资
产启用一个或无限多个购置交易记录。当用户希望将影响资产购置价格的
多个交易记录过帐时，允许多次获得十分有用。例如，公司从两家不同的
供应商处采购了卡车车头和车身并记录了两次不同的交易记录，而包含
两个部件的整车成为了实际资产。
要修改该参数，依次单击“总帐”、“设置”、“参数”，然后单击“固
定资产”选项卡。
若要允许多次获得，请选中“允许多次获得”复选框。若要按价值模型对
每项资产只允许一次购置，请清除“允许多次获得”复选框。
4-3
折旧
以下交易记录类型用于将资产折旧过帐：
• 折旧
• 折旧调整
• 特别折旧
折旧是减少固定资产价值的定期交易记录。在某些区域，公司可以将固定
资产减值作为当期的税金扣除额。
“折旧调整”交易记录类型用于更正或调整已经过帐的折旧。
注意：请记住，资产的折旧调整与价值调整在会计中是不同的交易记录。
“特别折旧”交易记录类型可以用于资产的并行折旧。尽管特别折旧的操
作方式与基本折旧相同，但两者的工作相互独立。因此特别折旧的过帐和
报告方式可以不同于一般的基本折旧。
特别折旧通常是一次性事件。特别折旧是在“价值模型”上设置的。固定
资产日志和折旧帐簿日志中有一个用于特别折旧的特殊折旧方案。
折旧过帐
通常，折旧是使用折旧模板进行过帐的，您可以设置折旧模板以便在日志
中创建折旧方案。也可以将折旧手动过帐。
价值调整
Microsoft Dynamics AX 2009 中可以使用三种价值调整：
• 调高
• 调低
• 重估
“调高”和“调低”交易记录类型是在日志中手动过帐的。它们通常用于
将资产的价值调整为当前市价。例如，可以通过调整来反映房地产市场波
动所导致的建筑物市场价值的升高或降低。
重估也是一种价值调整交易记录，其对应的交易记录类型用于在固定资产
日志中对手动重估交易记录进行过帐。
“重估”、“调高”和“调低”均是对购置价格的调整，这些交易记录的
会计科目属于资产负债表科目。根据交易记录的情况，对方科目可能是损
益会计科目，也可能是资产负债表会计科目。
4-4
之所以将“重估”作为单独的交易记录类型，主要原因在于“重估组”和
“重估方案”的特定功能，该功能可用于“固定资产”日志中的该交易记
录类型；然而，“重估组”及其设置（“总帐”>“设置”>“固定资产”>
“重估组”）以及“重估方案”只有在启用了特定于西班牙的功能时才可
见并可以使用。
处置
以下四种交易记录类型可用于处置：
• 处置出售
• 处置报废
• 准备金
• 从准备金结转
资产不再使用时，将使用“处置出售”和“处置报废”。此时，帐面净值
将设置为零，并为未来交易记录结算该资产。出售是一种外部处置，而处
置报废则被视为一种内部交易记录。
“准备金”和“从准备金结转”本身并不是真正的处置交易记录，而是随资
产的外部销售一同创建的交易记录。准备金功能是对资产销售的利润进行会
计核算的一种备选方法。通常，如果在销售固定资产时有利润，则该利润必
须在该销售年度中进行认列，然后过帐到会计科目表中的损益部分。
但是，某些国家和地区的法律允许将利润认列（和纳税）延至未来若干
年。“准备金”和“从准备金结转”即符合这些要求。
方案
除了手动记录交易记录外，Microsoft Dynamics AX 2009 还提供了“方案”

功能，为用户建议要过帐的行。
固定资产日志中的各行提供了以下方案：
• 购置
• 购置价格调整
• 折旧
• 工作量法折旧
• 准备金收入确认
• 特别折旧
折旧帐簿日志行包括了固定资产日志中的大多数方案（购置调整方案除
外）。还可以使用额外折旧方案。
4-5
记录资产交易记录 – 购置
使用“固定资产”日志可以定义所有“固定资产”交易记录类型。要使用
该日志，依次单击“总帐”、“日志”和“固定资产”。由于 Microsoft
Dynamics AX 2009 中实现了集成功能，因此还可以在“总帐”的“普通记
帐日志”和“应付帐款”的“发票日志”中输入资产购置交易记录。
大多数章节都使用“购置”交易记录类型介绍在日志中记录资产购置的选
项。这些过程假设，“总帐”>“设置”>“参数”>“固定资产”选项卡中
的参数并未因为安装 Microsoft Dynamics AX 2009 时创建的参数设置而被修
改。也可以通过采购订单直接购置资产，具体内容将在下一节讨论。
“购置”是资产生命周期的初始阶段。关于如何记录购置的大部分选项由
该阶段提供。Microsoft Dynamics AX 2009 日志功能中的所有选项都可同时
用于“购置”和“购置价格调整”交易记录类型。
除了“交易记录类型”和“摘要”之外，这两种类型的流程完全相同。
可以在以下位置记录固定资产购置和购置价格调整：
• “总帐”>“日志”>“普通记帐日志”
• “总帐”>“日志”>“固定资产”
• “总帐”>“日志”>“存货转为固定资产”
• “应付帐款”>“采购订单详细信息”
• “应付帐款”>“日志”>“发票”>“发票日志”
方案
Contoso Company 在与新员工签订工作合同后就会为其购买计算机。

Contoso Company 的会计 Cassie 会收到新员工入职通知。Cassie 的责任是确
保正确创建和记录固定资产，她为每一台计算机都创建了对应的固定资产记
录。在处理过程中，资产购置通常是在“应付帐款”中过帐计算机发票时记
录的。每个月末，Cassie 会将“应付帐款”记录和“购置方案”进行比较，
确认已正确地记录了这些购置事宜。
在“总帐”模块中记录购置
在“总帐”模块中，可以通过以下方式记录资产购置：
• 依次单击“总帐”、“日志”和“普通记帐日志”。
• 依次单击“总帐”、“日志”和“固定资产”。
• 依次单击“总帐”、“日志”和“存货转为固定资产”。
4-6
过程：在“总帐”中启用“多次购置”
为了正确使用随后的过程和演示，将修改一个参数设置，而且必须创建新
的固定资产。
首先，更改系统参数（如尚未更改）以允许多次获得。按照以下过程在固
定资产中启用多次购置：
2. 在“允许多次获得”字段中选中该复选框（如有必要）。
4-7
过程：创建新资产
在以下许多节中必须创建新资产。以下是新建固定资产的一般过程，以供
参考：
3. 在“固定资产组”字段中，单击箭头选择需要的组。
4. 在“固定资产编号”字段中，系统将采用默认编号。
5. 在“名称”字段中，输入资产的名称。
6. 在“搜索名称”字段中，输入所需要的搜索名称文本。
8. 确认是否为资产关联了正确的“价值模型”，并且每个价值模
型的状态为“未入帐”。验证“使用年限”、“过帐模板”和
其他相关字段。
10. 在“购置价格”字段中，输入购置价格。
有关如何设置固定资产的详细信息，请参考“设置过程”中的内容。
过程：使用普通记帐日志记录购置
为正确演示该过程，请使用以下详细信息设置新的固定资产：
字段值
固定资产组 COMP
名称 Charlie Carson 的计算机
购置价格 2,600.00
4-8
然后，使用普通记帐日志按以下步骤记录资产购置：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“日志”和“普通记帐
日志”。
2. 按 Ctrl+N 创建新的日志。
3. 单击“名称”箭头，然后单击“GenJrn”。
4. 将“描述”更改为方便参考的内容，例如“固定资产记录”
（可选）。
过程：使用普通记帐日志记录购置 – 创建日志行并过帐
按照以下步骤在普通记帐日志中创建日志行：
2. 接受“日期”字段中的默认日期，或者根据需要更改日期。
“凭证”字段中的编号将自动填充。
3. 单击“科目类型”箭头，然后单击“固定资产”。
4. 单击“科目”箭头，然后单击“COMP-008”。
5. “固定资产”选项卡上的“价值模型”将采用基于“科目”字
段中所选资产的设置的默认值。
6. 单击“摘要”箭头，然后单击“购置”。
7. 由于这是一项购置，因此请在“借方”字段中键入值 2,600。
8. “对方科目类型”和“对方科目”将采用基于“过帐模板”的
默认值（具体由“固定资产”选项卡上的“交易记录类型”和
“价值模型”确定）。
9. 单击“固定资产”选项卡以查看“交易记录类型”和“价值模
型”字段中的值。
10. 参数设置中目前不需要资产交易记录的“原因代码”。如果需要
原因代码，请单击“常规”选项卡，并选择“原因代码”字段中
的原因代码。原因代码将在“设置过程”的内容中进行讨论。
11. 单击“过帐”按钮，然后单击“过帐”。
12. 单击“关闭”以关闭“信息日志”。
4-9
使用普通记帐日志记录购置 – 注释
以下介绍关于使用普通记帐日志记录购置的一些附加注释。
注意：要选择“科目”字段中的资产，先前必须已通过依次单击“总帐”
和“固定资产明细”等方式创建了该资产。
注意：不要在“总帐”>“设置”>“参数”>“固定资产”选项卡中选择
“允许多次获得”字段，而应在过帐之前选择“购置价格调整”交易记录
类型。
过程：使用固定资产日志记录购置
还可以使用固定资产日志将购置过帐。该日志所包含的选项卡显示了与所
选资产关联的价值模型和折旧帐簿。
若要使用固定资产日志记录资产购置，请按以下步骤操作：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“日志”和“固定资产”。
3. 在“名称”字段中，单击箭头选择用于过帐固定资产购置的日
志。该日志是在“总帐”>“设置”>“日志”>“日志名称”中
设置的。
4. 在“描述”字段中，输入日志所需的描述。
过程：使用固定资产日志记录购置 – 输入行
继续按照以下步骤在“固定资产”日志中创建行并过帐：
1. 单击“行”按钮。接受该日期，如果需要也可以更改。
2. 在“交易记录类型”字段中，单击箭头以选择“购置”。
3. 在“科目”字段中，单击箭头以选择要记录的资产。
4. “价值模型” “价值模型”将采用基于“科目”字段中所选资产
设置的默认值。
5. 单击“摘要”箭头，然后单击所需的摘要。
4-10
6. 由于这是一项购置，因此请在“借方”字段中键入购置价格。
7. “对方科目类型”和“对方科目”将采用基于“过帐模板”的默
认值（具体由所选的“交易记录类型”和“价值模型”确定）。
8. 在“价值模型”和“折旧帐簿”选项卡上进行所需的修改。这
些字段将根据所选的资产进行填充。
10. 单击“关闭”以关闭“信息日志”窗体。
在“存货转为固定资产”日志中记录购置
使用“存货转为固定资产”日志可以记录由公司自行装配（通常使用库存
物料进行装配）而产生的资产购置。该日志的工作机制与其他库存日志相
似，另外还包含以下字段：
• 固定资产编号
• 价值模型
• 交易记录类型
在过帐“存货转为固定资产”日志时，会从库存中提取一个或多个库存物
料并将其转换为一项固定资产。
注意：“存货转为固定资产”日志是通过“库存管理”>“设置”>“日
志”>“日志名称，库存”来设置的。应使用“固定资产”作为“日志类
型”字段中的值。
字段值
固定资产组 MACH
名称小型机器
4-11
过程：使用“存货转为固定资产”日志记录购置
若要记录通过装配其他物料而创建的资产购置，请执行以下步骤：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“日志”和“存货转为固
定资产”。
3. 单击“名称”箭头，然后单击“IFA”。
5. 单击“固定资产编号”箭头，然后单击要记录的资产，在本例
中为“MACH-006”。“价值模型”将采用基于资产设置的默
认值。
6. 单击“交易记录类型”箭头，然后单击“购置”。
7. 单击“物料编号”箭头，然后单击要分配给该新装配物料的物
料编号。在本例中，请使用物料“1552”。
8. 在“站点”字段中，选择“2”。
9. 在“仓库”字段中，选择“21”。
11. 如有必要，单击“自动预留”窗体中的“确定”按钮。
12. 在“过帐”对话框中，选中“将所有过帐错误转移到新日志”
复选框。
13. 单击“确定”。
注意：“批处理号”、“序列号”和“数量”可以根据已装配并要记录为
资产的物料类型和数量来修改。
在“应付帐款”模块中记录购置
在“应付帐款”模块中，可以通过以下方式记录资产购置：
• 依次单击“应付帐款”、“日志”、“发票”和“发票日志”。
• 依次单击“应付帐款”和“采购订单详细信息”。
4-12
使用发票日志记录购置 – 创建资产
为正确演示该过程，请使用以下详细信息设置新的固定资产（将不显示该
过程）：
字段值
名称 Claire Kennedy 的计算机
购置价格 2,600.00
过程：使用发票日志记录购置
使用“发票日志”按以下步骤记录资产购置：
1. 在导航窗格上，依次单击“应付帐款”、“日志”、“发票”
和“发票日志”。
3. 单击“名称”箭头，选择“APInv”。
4. 在“描述”字段中，将文本更改为“固定资产记录”。
6. 单击“科目类型”箭头，然后单击“固定资产”。
7. 单击“科目”箭头，然后单击之前创建的资产。在本例中，请
使用“COMP-009”。
8. 在“发票”字段中键入发票编号。在本例中，请使用
“INV111”。
10. 由于已在“科目类型”字段中选择了“固定资产”，因此请在
“借方”字段中键入值 2,600。如果该行上保留了“供应商”的
默认值，则要在“贷方”字段中输入该金额。
11. 单击“对方科目类型”箭头，然后单击“供应商”。
12. 在“对方科目”字段中，输入提供该资产的供应商帐号。在本
例中，请使用“3003”。
4-13
使用方案将购置过帐
除了手动输入购置外，还可以使用固定资产日志中的“方案”功能来创建
固定资产购置的建议。要生成方案，必须使用已经输入的预期购置价格来
设置固定资产。
在固定资产日志中使用方案购置资产 – 创建资产
为正确演示该过程，请使用以下详细信息设置新的固定资产（将不显示该
过程）：
字段值
名称 Jodi Christiansen 的计算机
购置价格 2,600.00
过程：在固定资产日志中使用方案购置资产
按以下步骤使用方案来记录资产购置：
3. 单击“名称”箭头，然后单击“FAA”。
5. 单击“方案”按钮，然后单击“购置方案”。
6. 单击“选择”按钮。
7. 在“条件”字段列中，为该固定资产编号选择新资产。
10. 记下所建议的行以及物料和价格。
4-14
12. 单击“过帐”。
13. 单击“关闭”以关闭“信息日志”窗体。
在折旧帐簿日志中也可以找到与该相同的方案功能。要在导航窗格上查找
日志窗体，依次单击“总帐”、“日志”和“折旧帐簿”。
知识测验
1. 下面哪几项属于购置资产的方法？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 使用固定资产日志
( ) 使用普通记帐日志
( ) 使用“存货转为固定资产”日志
( ) 使用采购订单
2. 请说出资产交易记录的四种类型。
3. 下面哪几项属于购置交易记录类型？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 购置
( ) 采购
( ) 增加调整
( ) 购置价格调整
4-15
练习 4.1 – 使用固定资产日志购置资产
方案
April 是 Contoso Company 的应付帐款协调员。公司刚刚花 10,000 美元采购

了一台新煤气锅炉。April 的任务是使用固定资产日志来登记该购置。
挑战自己！
在固定资产日志中创建一个购置分录。使用以下信息：
字段值
固定资产组 MACH
名称煤气锅炉 #2
搜索名称锅炉 2
购置价格 10,000.00
需要帮助吗？
• 先创建固定资产再使用固定资产日志。
• 选择与资产购置对应的固定资产日志名称。
• 选择正确的交易记录类型。
分步操作
创建新的固定资产：
3. 在“固定资产组”字段中，单击箭头以选择“MACH”。
4. 在“固定资产编号”字段中，系统将采用默认编号。记下该编
号以输入日志。
5. 在“名称”字段中，输入“煤气锅炉 #2”。
6. 在“搜索名称”字段中，输入“锅炉 2”。
4-16
8. 请注意，有两种价值模型与该资产关联，每种价值模型的状态
均为“未入帐”。
记录购置：
3. 单击“FAA”（固定资产购置日志）。
6. 单击“科目”箭头，然后单击之前创建的资产。
7. “价值模型”将采用基于“科目”字段中所选资产设置的默
认值。
9. 在“借方”字段中，键入“10,000.00”。
10. “对方科目类型”和“对方科目”将采用基于“价值模型”的
“过帐模板”的默认值。
4-17
练习 4.2 – 使用“存货转为固定资产”日志购置资产
方案
April 是 Contoso Company 的应付帐款协调员。公司刚刚组装完一台投影机

并安装完毕，将供办公室内部使用。该物料都是用原材料库存（物料编号
1507 和 1552）中的部件制成的，现在必须对完整资产进行登记。April 的
任务是使用“存货转为固定资产”日志来登记这件新的固定资产。
挑战自己！
• 针对投影机创建新资产。
• 在“存货转为固定资产”日志中创建一个购置分录并过帐。
• 使用库存物料“1507”和“1552”。对于物料“1552”，为
“站点”选择“2”，为“仓库”选择“21”。
使用以下信息创建资产：
字段值
固定资产组 OFFI
名称办公投影机
搜索名称办公投影机
需要帮助吗？
• 先创建固定资产再创建“存货转为固定资产”日志。
• 为“存货转为固定资产”的过帐选择正确的日志名称。
• 在日志中选择正确的物料编号。
• 选择正确的“交易记录类型”。
• 必要时可尝试预留库存物料。
分步操作
创建新的固定资产：
3. 在“固定资产组”字段中，单击箭头以选择“OFFI”。
4-18
号以输入日志。
5. 在“名称”字段中，输入“办公室音响系统”。
6. 在“搜索名称”字段中，输入“音响系统”。
创建分录并过帐：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“日志”和“存货转为固
定资产”。
3. 单击“名称”箭头，然后单击“IFA”。
5. 单击“固定资产编号”箭头，然后单击之前创建的资产。
6. “价值模型”将采用基于资产设置的默认值。
8. 单击“物料编号”箭头，然后单击“1507”。
9. 在“数量”字段中，键入“1”。
11. 对物料编号 1552 重复步骤 5 到 8。
12. 对于物料 1552，在“站点”字段中选择“2”。
13. 对于物料 1552，在“仓库”字段中选择“21”。
14. 在“数量”字段中，键入“1”。
16. 如有必要，单击“自动预留”窗体中的“确定”按钮。
17. 在“过帐”对话框中，选中“将错误过帐到另一日志”复选框
（如果尚未选中）。
18. 单击“确定”。
4-19
在“应付帐款”的采购订单中创建和购置固定资产
Microsoft Dynamics AX 2009 中有许多方法可以从“应付帐款”的采购订单
直接创建和购置固定资产。这样，资产购置要求较为复杂的公司便可满足
自己的需求。
有许多现有的方法可以从“应付帐款”的采购订单中直接创建和购置固定
资产。有时，公司可能不希望用户创建新的固定资产，但可能允许在将采
购订单发票过帐时进行资产购置。然而，常规公司中的购置流程可能与此
不同。例如，输入采购交易记录的用户（可能是采购代理）可能知道订单
是针对某个固定资产的，但可能并不知道要与采购订单关联的资产编号。
另外，输入发票的用户（可能是应付帐款协调员）可能知道采购的是固定
资产，但同样可能不知道要将发票分配给哪个资产编号，因为该功能通常
由会计人员执行。
Microsoft Dynamics AX 2009 中的一项功能使用户可以将采购订单行物料作

为固定资产采购进行分配，而不要求事先创建资产记录。该资产是在装箱
单或发票过帐期间自动创建的。当所采购的物料用于固定资产时，还可以
定义采购中要使用的特定过帐帐户。
此外，在采购发票过帐过程中，组织可以通过分配用户组来管理资产购置
交易记录的过帐。这样，组织不仅可以分配特定用户组，以便从采购订单
过帐资产购置，还可以禁用该功能。此外，固定资产日志中的购置方案功
能还允许购置已开票、但在固定资产中未入帐的资产。通过这一功能，管
理固定资产记录的用户（通常与记录资产的供应商发票的用户不同）可以
通过检索已针对资产记录的采购发票，对资产创建资产购置交易记录，并
将资产状态更新为未结。
方案
Contoso Company 的会计 Cassie 选择了一个总帐参数（在“固定资产”选项

卡上），通过该参数，可以在采购订单装箱单或采购发票交易记录期间创建
资产。Cassie 还清除了一个参数，该参数可允许从采购订单过帐资产购置交
易记录。禁用该参数后，任何用户均无法使用“通过采购发票过帐来对资产
购置交易记录进行过帐”的功能。Cassie 还指定了固定资产收货科目（“库
存”>“设置”>“物料组”或“库存”>“物料”>“设置”>“过帐”>
“采购订单”选项卡）和固定资产发货科目（“库存”>“设置”>“物料
组”>“库存”选项卡或“库存”>“物料”>“设置”>“过帐”>“库
存”），以用于特定物料组或物料。Cassie 还启用了资本化阈值以便在资产
创建时进行验证。计算机设备资产组的资本化阈值设置为 2,500.00 美元。
4-20
Contoso Company 的采购代理 Alicia 正在输入采购订单，为某位新员工采购

便携式计算机。她知道采购的是内部资产，但她没有创建新资产记录的权
限。她选择了一个物料记录，然后在采购订单行上选中了一个复选框，该复
选框用于指示采购的是新固定资产。选择行物料作为新的固定资产之后，资
产组字段变为已启用。这样，Alicia 就可以从预定义的资产组列表中进行选
择。Alicia 选择了与便携式计算机最适合的组：COMP。在选中固定资产复
选框之后，将禁用固定资产编号、价值模型和交易记录类型（交易记录类型
默认为购置，不能更改）。此外，还针对采购订单行创建了预留，以预留用
于固定资产的订购数量。这可确保不会根据销售订单选择属于固定资产的采
购订单行采购。Alicia 保存了该采购订单。保存采购订单后不发生过帐。
随后，在装运和收货过程中，Sammy 通过输入装箱单交易记录以记录便携
式计算机的收货，然后过帐装箱单交易记录。在过帐过程中，根据分配给采
购订单行的资产组创建了新的资产记录。资产的状态为“未入帐”。此外，
因为 Cassie 选择了资本化阈值参数，所以，装箱单行金额 2,600 美元将与该
资产组的资本化阈值 2,500 美元进行比较。由于行金额高于阈值，因此在资
产的价值模型和折旧帐簿（采用资产组中的默认值）上选中了折旧复选框。
新资产编号将重新存储到采购订单行上，并分配默认的价值模型。
应付帐款协调员 April 收到便携式计算机的发票并从采购订单过帐该发票。

资产状态未发生变化，因为 Cassie 禁用了某个参数设置，因而无法从应付
帐款过帐资产购置交易记录。
会计 Cassie 正在审核状态为“未入帐”的资产。Cassie 选择资产记录并单

击价值模型按钮，以查看资产在所分配的每个价值模型上的状态。选择要
在固定资产日志中过帐的资产之后，她手动或通过购置方案将日志过帐，
此时资产即购置完毕。其价值模型状态设置为“未结”。
此外，在过帐资产购置之后，将针对物料记录过帐售出交易记录，从而删
除现有数量，并更新资产数量、度量单位和成本。
方案变体
该方案具有以下变体：
• 如果总帐设置为允许在过帐发票时过帐资产购置交易记录，则
会计人员不需要在固定资产中使用购置方案，因为过帐采购订
单发票时将创建购置交易记录。
• 在采购订单行上选中“是否新建固定资产？”复选框的时间可能
会影响已创建资产的状态。如果在过帐装箱单时未选中“是否新
建固定资产？”复选框，但在过帐发票时选中了该复选框，则该
资产创建时的状态为“未入帐”。然而，如果在过帐发票时还创
建了购置交易记录，则状态将为“未结”。
4-21
• 在从采购订单创建资产的过程中，将估算资本化阈值。如果便携
式计算机的成本为 1,900 美元，而不是 2,600 美元，则未达到概
览方案中的资本化阈值。因此，创建资产时将清除折旧复选框。
• 如果使用发票登记簿，请按以下步骤在应付帐款中创建固定资
产，同时与采购订单关联：
o 将发票登记簿过帐后，使用“发票审核日志”窗体以检索
凭证。
o 按照正常过程，将采购订单关联到发票。
o 选中“是否新建固定资产？”复选框（如果以前在采购订单
上未选中），然后选择资产组并将发票过帐。
如果用户所在的用户组可直接在应付帐款中创建购置交易记
录，并且选择了适当的总帐参数，则将在发票过帐时创建购
置，而资产的状态为“未结”。
• 如果采购订单装箱单上只收到了部分数量，并且执行过帐的用户
所属的用户组无权在应付帐款中创建购置交易记录（假设该参数
是在总帐中选择的），则不会为第一张发票创建资产购置。
如果第二个用户接着将剩余数量和金额的发票过帐，将不会创
建资产购置，即使第二个用户所属的用户组有权创建购置交易
记录也不例外。因此，必须使用固定资产日志创建购置。
• 如果为过帐的第一张部分发票创建了购置交易记录，则针对采
购订单过帐的后续发票将具有以下行为：
o 如果在“总帐”>“设置”>“参数”>“固定资产”选项卡
上选择了“允许多次获得”参数，则对于针对资产过帐的第
二张发票，后续应付帐款发票的固定资产交易记录类型将默
认为“购置”。可以手动将其更改为“购置价格调整”。
o 如果在“总帐”>“设置”>“参数”>“固定资产”选项卡
上清除了“允许多次获得”参数，则对于针对资产过帐的第
二张发票，后续应付帐款发票的固定资产交易记录类型将默
认为“购置价格调整”。
4-22
关于从应付帐款中创建的资产
可以在固定资产与应付帐款之间设置集成，以自动从采购订单或发票创建固
定资产，或者自动过帐固定资产的购置交易记录和购置价格调整交易记录。
共有四种方法可以将固定资产与应付帐款相集成。所用方法取决于参数设
置（稍后讨论）和流程：
• 可以首先手动创建固定资产，然后将固定资产编号添加到采购
订单或发票上的行中。过帐发票时，将自动过帐资产购置交易
记录。
• 可以首先手动创建固定资产，然后将固定资产编号添加到采购
订单或发票上的行中。过帐发票时，将不会过帐资产购置交易
记录。
• 将选中“是否新建固定资产？”复选框的装箱单或发票过帐时，
将自动创建新的固定资产。过帐发票时，将自动过帐资产购置交
易记录。
• 将选中“是否新建固定资产？”复选框的装箱单或发票过帐时，
将自动创建新的固定资产。过帐发票时，将不会自动过帐资产
购置交易记录。以后将通过固定资产日志在总帐中创建购置交
易记录。
第一种方法是在采购订单中购置资产的默认方法，它不对通过单击“总
帐”>“设置”>“参数”>“固定资产”选项卡找到的初始安装后参数设置
进行任何更改。
第二种方法既不创建资产，也不创建资产购置，如果希望以手动方式创建
固定资产和购置交易记录，则可以使用这种方法。在前两种方法中，手动
创建资产后，资产将分配给采购订单或发票行。
如果您喜欢更灵活的方式，则可以选择后两种方法之一。根据行物料详细
信息中的固定资产信息，有时可能使用手动方法创建资产，有时可能自动
创建资产。
无论采用手动还是自动方法在应付帐款中创建资产，要做出的另一个决策
为：是否只能在“固定资产”模块中过帐购置交易记录，或者是否还可以
在过帐发票时过帐购置交易记录。某些组织更愿意让用户通过人工输入日
志或使用方案在固定资产中手动创建购置和购置交易记录。
在每种情况下，用于在应付帐款中控制资产过帐的方法都是通过参数组合
启用的。
4-23
总帐参数 – 固定资产
以下参数可控制在应付帐款发票和采购订单中过帐固定资产的选项。“设
置过程”中的内容也围绕这些参数展开了类似的讨论。
按照以下过程禁用或启用这些参数：
“采购订单”参数字段组中有三个参数：
• 允许从应付帐款中购置资产：选中该复选框后，在将包含新固定
资产或现有固定资产的采购订单发票过帐时，可以从“应付帐
款”采购订单过帐资产购置交易记录。如果清除该参数，则在固
定资产日志或购置方案中，只能通过固定资产模块过帐资产的购
置交易记录。Microsoft Dynamics AX 2009 默认启用该参数。
• 将资产购置过帐限制到用户组：选择一个用户组，当过帐包含
新固定资产或现有固定资产的发票时，只允许该组的成员直接
从应付帐款过帐资产购置交易记录。只有启用了“允许从应付
帐款中购置资产”参数复选框时，该参数才可用。
如果指定了用户组，则当过帐发票时，只有属于该组的用户才
能直接从应付帐款中创建固定资产购置。如果过帐发票的用户
不是该用户组的成员，将不创建资产购置，此时必须在“固定
资产”模块中创建资产购置交易记录。
• 在装箱单或发票过帐期间创建资产：选中该复选框后，如果在
过帐装箱单时未创建固定资产，则允许在过帐装箱单或过帐发
票时创建新的固定资产。默认情况下未启用该参数。
启用“在装箱单或发票过帐期间创建资产”参数后，如果在过帐装箱单或
发票之前在装箱单或发票的行上选中了“是否新建固定资产？”复选框，
则创建新的固定资产。
注意：如果清除“在装箱单或发票过帐期间创建资产”字段，则“固定资
产”窗体中必须存在固定资产，然后才能在采购订单、装箱单或发票的各
行中引用资产编号。
4-24
过程：使用采购订单记录购置 – 创建库存物料
注意：在采购订单上记录固定资产购置时，将使用物料编号记录分录。为
将固定资产与库存物料分离，公司可以创建一个专门用于记录固定资产交
易记录的物料。
按以下示例步骤创建库存物料，通过该物料来执行固定资产交易：
1. 在导航窗格上，依次单击“库存管理”和“物料详细信息”。
3. 在“物料编号”字段中，输入“FA”。
4. 在“物料名称”字段中，输入“固定资产控制物料”。
5. 在“物料搜索名称”字段中，输入“FA”。
6. 在“物料组”字段中，单击箭头以选择“部件”。
8. 在“库存模型组”字段中，单击箭头以选择“FIFO”。
9. 在“维度组”字段中，单击箭头以选择“N-N”。
有关如何设置物料的详细信息，请参考“商贸和物流”培训内容。
过程：使用采购订单记录购置 – 默认方法 – 创建固定资产
本节与接下来的一节共同演示了在采购订单中记录资产的默认方法。这种
方法手动创建资产，然后在过帐采购订单时购置资产。
字段值
名称 Brooke Drynan 的便携式计算机
4-25
按照以下步骤创建新固定资产：
3. 在“固定资产组”字段中，单击箭头以选择 COMP。
号“COMP-011”以用于创建采购订单。
5. 在“名称”字段中，输入“Brooke Drynan 的便携式计算机”。
6. 在“搜索名称”字段中，输入“便携式计算机 – Bdrynan”。
过程：使用采购订单记录购置 – 默认方法 – 修改参数和创建采

购订单
由于这是在采购订单中创建和购置资产的默认方法，应修改“总帐”参数
使其等同于默认安装参数。按照以下步骤进行操作：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”和“参数”。
3. 在“采购订单”字段组中，清除“在装箱单或发票过帐期间创
建资产”复选框。
执行以下步骤创建采购订单：
1. 在导航窗格上，依次单击“应付帐款”和“采购订单详细
信息”。
2. 按 Ctrl+N 创建新的采购订单。
3. 单击“供应商帐户”箭头，然后单击“帐号”。在本例中，请
使用供应商编号“3003”。
4. 单击“是”以转移供应商信息。
4-26
过程：使用采购订单记录购置 – 默认方法 – 创建行并将资产购

置过帐
按照以下步骤创建采购订单行并将固定资产购置过帐：
1. 单击行部分，然后在需要时按 Ctrl+N 创建新行。

2. 在“物料编号”字段中，单击箭头以选择为固定资产用途而创
建的物料编号。在本例中，请使用物料编号“FA”。
3. 在“仓库”字段中，单击箭头以选择“11”。
4. 在“数量”字段中，确认数量为 1。
5. 在“单位价格”字段中，输入“2,600”。
6. 单击“数量”选项卡。（如果未选择高级显示选项，则单击单
头上的“高级”按钮。）
7. 在“当前接收量”字段中，输入“1”。
8. 单击行上的“固定资产”选项卡。
9. 在固定资产字段组内的“固定资产编号”字段中，单击箭头以
选择“COMP-011，Brooke Drynan 的便携式计算机”。
10. 确认“价值模型”和“交易记录类型”字段是否已填写。
11. 单击“过帐”按钮，然后单击“发票”。
12. 在行内的“编号”字段中，键入本次采购的发票编号。在本例
中，请键入“INV333”。
13. 单击“确定”。
过程：根据采购订单行创建固定资产
本例演示了如何在应付帐款采购订单中创建资产。这需要将总帐参数“在
装箱单或发票过帐期间创建资产”设置为启用。按照以下步骤进行操作：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“设置”和“参数”。
3. 在“采购订单”字段组中，选择“在装箱单或发票过帐期间创
建资产”复选框。
4-27
按照以下过程从采购订单创建新的固定资产（使用“高级采购订单”窗体
视图）：
1. 依次单击“应付帐款”和“采购订单详细信息”。
2. 按 Ctrl+N 创建新的采购订单。
3. 使用常规过程创建采购订单头。
4. 使用常规过程创建采购订单行。
下一节将讨论过程方面的差异（取决于是在装箱单过帐时创建资产还是发
票过帐时创建资产）。
过程：根据装箱单创建固定资产
如果根据采购订单装箱单的过帐创建固定资产，则继续按以下步骤操作：
1. 单击“固定资产”选项卡。若要显示该选项卡，必须使用高级
采购订单窗体视图。
2. 单击“是否新建固定资产？”复选框。
3. 现在将启用“固定资产组”字段，并且将不再启用“固定资产
编号”、“交易记录类型”和“价值模型”字段。在该字段中
选择正确的固定资产组。
5. 单击“装箱单”。
6. 单击“过帐装箱单”窗体上的“固定资产”选项卡。确认“是
否新建固定资产？”复选框和“固定资产组”字段是否已正确
填充。
7. 使用常规过程过帐装箱单。
注意：当过帐为某一行选中了“是否新建固定资产？”复选框的采购订单
装箱单时，将创建状态为“未入帐”的新固定资产。
4-28
过程：根据发票创建固定资产
如果未根据采购订单装箱单的过帐创建固定资产，则在通过常规过程过帐
装箱单之后，请继续按以下步骤操作：
2. 单击“发票”。
3. 单击“过帐发票”窗体上的“固定资产”选项卡。
4. 单击“是否新建固定资产？”复选框。
5. 现在将启用“固定资产组”字段，并且将不再启用“固定资产
编号”、“交易记录类型”和“价值模型”字段。在该字段中
选择正确的固定资产组。
6. 使用常规过程过帐发票。
如果在过帐装箱单时在采购订单行上未选中“是否新建固定资产？”复选
框，但过帐发票时选中了该复选框，则只要将总帐参数设置为允许从应付
帐款创建和购置固定资产，就将创建和购置新的固定资产（状态为“未
结”）。如果在过帐装箱单时已创建一个资产，则在过帐发票时将不会再
创建其他资产。
过程：允许从应付帐款创建固定资产购置交易记录
可以选择总帐参数“允许从应付帐款中购置资产”，以允许直接从应付帐
款采购订单将购置过帐。选中该参数后，在使用新的固定资产过帐采购订
单发票时，只要执行过帐的用户所属的用户组可以过帐购置交易记录，就
会为新资产过帐购置交易记录，并且资产状态更改为“未结”。
按以下步骤操作以便直接从应付帐款采购订单创建资产购置交易记录：
1. 依次单击“总帐”和“参数”。
3. 找到“采购订单”字段组。
4-29
4. 选中“允许从应付帐款中购置资产”复选框，以便从应付帐款
采购订单发票直接过帐资产购置。
5. 或者，为参数“将资产购置过帐限制到用户组”选择用户组。
如果向该参数分配了用户组，则当过帐应付帐款采购订单发票
时，只有属于该组成员的用户才能创建资产购置交易记录。
如果不属于该组成员的用户过帐了创建新固定资产的应付帐款
发票，则创建资产时，其状态为“未入帐”。
过程：禁止从应付帐款创建固定资产购置交易记录
若要禁止直接从应付帐款采购订单发票过帐资产购置，应清除“总帐”>
“参数”>“固定资产”选项卡中的“允许从应付帐款中购置资产”复选
框。清除后，参数“将资产购置过帐限制到用户组”将无法在输入时使用。
过程：使用固定资产日志创建资产购置交易记录
根据总帐参数设置，可能必须使用固定资产日志过帐资产购置。例如，在
以下两种情况下，当过帐应付帐款采购订单发票时，将不创建资产购置：
• 清除了总帐参数“允许从应付帐款中购置资产”。
• 选中了总帐参数“允许从应付帐款中购置资产”，填充了“将
资产购置过帐限制到用户组”，并且过帐应付帐款采购订单的
用户不是所选用户组的成员。
因此，在这些情况下，必须使用固定资产日志为这些资产过帐资产购置。
可以在固定资产日志中使用购置方案，以选择要购置的资产。
4-30
总帐过帐科目和从采购订单创建资产
Microsoft Dynamics AX 2009 在库存过帐科目中提供了特定的固定资产收货

和发货科目。这样，公司可以将相同的库存物料同时用于内部资产购置和
经销采购（或存货生产）。如果满足以下条件，则在过帐采购订单中的固
定资产购置时，将使用这些科目：
• 直接从应付帐款采购订单行（选中“是否新建固定资产？”复
选框并填充“固定资产组”），或通过固定资产日志，正在生
成资产购置交易记录。
• 物料所属的库存模型组（可通过“库存管理”>“设置”>“库
存”>“库存模型组”找到）符合以下条件：在“设置”选项卡
的“分类帐集成”字段组中启用了“过帐财务库存”复选框。
图 4.2 “库存过帐”窗体
注意：如果直接从采购订单发票生成购置交易记录，则将同时对固定资产
收货科目和固定资产发货科目进行过帐。如果在固定资产日志中生成了购
置交易记录，则只有在过帐固定资产日志之后，才对固定资产发货科目进
行过帐。
4-31
过程：使用新的过帐科目
按照以下过程建立固定资产收货和发货科目：
1. 依次单击“库存管理”和“物料详细信息”。选择要设置过帐
的库存物料。然后，依次单击“设置”按钮和“过帐”。
2. 单击“采购订单”选项卡。
3. 单击“固定资产收货”按钮。
4. 单击 Ctrl+N 以创建新记录（如果记录已存在，则单击窗体主
体，然后单击 Ctrl+N）。
5. 按照常规步骤设置其他字段，如下所示：
a. 在“物料代码”字段中，确认选中的值为“Table”。
b. 在“物料关系”字段中，验证要用于该过帐科目的物料。必
须预先选择该物料，使其等同于从中选择过帐窗体的物料。
c. 按照常规库存管理过程，从“帐户编码”、“帐户关系”和
“增值税组”中选择值。
d. 在“帐号”字段中，选择必须将固定资产收货交易记录过帐
到的总帐科目。
6. 单击“库存”选项卡。
7. 单击“固定资产发货”按钮。
8. 重复步骤 4 和 5，以创建固定资产发货分类帐记帐科目信息。
注意：该过程假定从“物料”窗体中调用“库存过帐”窗体。如果从路径
“库存管理”>“设置”>“过帐”>“过帐”中调用，则“物料代码”字段
将默认为“全部”，且不启用“物料关系”字段。这意味着所选科目将应
用于所有库存物料。此外，可以在“物料代码”字段内进行不同的选择，
以缩小所选科目将应用到的组或物料的范围。
4-32
过帐示例：在应付帐款中创建的资产购置
以下是一个过帐示例：从采购订单创建资产，在物料收货后过帐装箱单，
然后直接从采购订单发票创建资产购置。库存物料的库存模型组已选择了
“过帐财务库存”和“过帐实际采购”分类帐集成选项。选中了“装箱单
记入分类帐”应付帐款参数。所有科目只作为示例。用于装箱单和发票过
帐的采购订单行金额为 1500 美元。
装箱单过帐：
过帐类型科目借方贷方
采购 – 装箱单采购未开票的收货 1,500
采购 – 装箱单采购对方科目应计采购 1,500
发票过帐（在应付帐款中创建的购置）：
供应商 – 余额应付帐款 1,500
库存 – 发货固定资产发货科目 1,500
采购 – 收货固定资产收货科目 1,500
固定资产 – 借方固定资产购置科目 1,500
注意：在采购订单行上选择了“是否新建固定资产？”复选框，因此，分
配给物料/物料组的固定资产收货科目和固定资产发货科目将用于确定如何
过帐。将使用这些科目，而不使用在为经销而采购物料时所使用的收货和
发货科目。
4-33
过帐示例：在固定资产日志中创建的资产购置
以下是一个过帐示例：从采购订单创建资产，在物料收货后过帐装箱单，
稍后使用固定资产日志中的购置方案创建资产购置。选中了“装箱单记入
分类帐”应付帐款参数。库存物料的库存模型组已选择了“过帐财务库
存”和“过帐实际采购”分类帐集成选项。所有科目只作为示例。用于装
箱单和发票过帐的采购订单行金额为 1500 美元。
装箱单过帐：
发票过帐（未在应付帐款中过帐的购置）：
供应商 – 余额应付帐款 1,500
采购 – 收货固定资产收货科目 1,500
以下继续介绍过帐示例：从采购订单创建资产，在物料收货后过帐装箱
单，稍后使用固定资产日志中的购置方案创建资产购置。
4-34
使用固定资产日志创建的购置：
固定资产 – 借方购置 – 当前年度 1,500
库存 – 发货固定资产发货科目 1,500
注意：在采购订单行上选择了“是否新建固定资产？”复选框，因此，分
配给物料/物料组的固定资产收货科目和固定资产发货科目将用于确定如何
过帐。将使用这些科目，而不使用在为经销而采购物料时所使用的收货和
发货科目。
注意：前面的示例假设在固定资产日志中使用购置方案来选择要购置的固
定资产。如果在日志行中手动选择了资产，则资产创建者将负责确保使用
固定资产发货科目。
知识测验
4. 必须选择哪个“总帐”固定资产参数，用户才能从应付帐款采购订单创建
固定资产？
( ) 允许从应付帐款中购置资产
( ) 要求资产更改的原因
( ) 在装箱单或发票过帐期间创建资产
( ) 考虑资本化阈值
5. 要允许从应付帐款采购订单过帐资产购置，必须选择哪个“总帐”固定
资产参数？
4-35
6. 若要限制特定用户使用“允许从应付帐款中购置资产”的功能，需要采
取哪些步骤？
7. 在启用正确的总帐参数并创建采购订单和采购订单行之后，必须采取哪
些附加步骤，才能在过帐应付帐款采购订单装箱单时创建资产？（请选
( ) 过帐装箱单
( ) 在采购订单行（采购订单窗体）或“过帐装箱单”窗体的“固
定资产”选项卡上选中“是否新建固定资产？” 复选框
定资产”选项卡上选择“固定资产编号”
定资产”选项卡上选择“固定资产组”
8. 在采购订单中使用了库存物料来创建和购置资产。若要使用固定资产收
货或固定资产发货科目，必须为所使用的库存物料选择哪种库存模型组
设置？
( ) 分类帐集成：过帐物理库存
( ) 实际更新：扣缴要求
( ) 分类帐集成：过帐财务库存
( ) 分类帐集成：过帐实际采购
9. 选择设置固定资产收货科目的正确路径。
( ) “库存管理”>“设置”>“过帐”>“过帐”>“采购订单”
选项卡
( ) “库存管理”>“设置”>“过帐”>“过帐”>“销售订单”
选项卡
( ) “库存管理”>“设置”>“过帐”>“过帐”>“生产”选项卡
4-36
记录资产交易记录 – 折旧
可以使用固定资产日志通过依次单击“总帐”、“日志”和“固定资产”
来记录所有“固定资产”交易记录类型。在折旧帐簿中也可以输入资产折
旧交易记录，方法是依次单击“总帐”、“日志”和“折旧帐簿”。“折
旧帐簿”日志中的输入不会影响会计科目余额。
本节介绍用于以下“交易记录类型”的资产记录选项：
• 折旧
• 折旧调整
• 特别折旧
除了“交易记录类型”和“摘要”之外，这三种类型的流程完全相同。
记录资产交易记录 – 折旧 – 附加信息
在以下位置可以记录固定资产折旧、折旧调整和特别折旧：
• “总帐”>“日志”>“固定资产日志”
• “总帐”>“日志”>“折旧帐簿”
这两种日志都支持手动输入折旧金额或使用方案来建议折旧金额。手动输
入对于调整有限数量的资产十分有用，例如在审计员提出一项必须簿记的
调整时。方案可用于为给定期间的所有资产生成建议折旧。
在“日志凭证”窗体（从“行”按钮访问）上输入固定资产日志时，用户
可以选择通过访问相应名称的选项卡来输入其他价值模型和/或折旧帐簿。
必须手动输入每个价值模型和折旧帐簿的金额。过帐日志时会将所有金额
过帐。
在折旧帐簿日志中，用户可以向日志中添加多行以选择为资产设置的各种
折旧帐簿。折旧帐簿日志中的分录不会过帐到会计科目。
4-37
过程 – 使用固定资产日志记录折旧
固定资产日志中通常会记录那些影响总帐科目的分录。
按以下步骤使用固定资产日志记录资产购置：
2. 单击 Ctrl+N 创建新行。
3. 在“名称”字段中，单击箭头以选择日志名称。在本例中，选
择“FAD”。
5. 在“日期”字段中，输入过帐日期。在本例中，请使用
“07/31/08”。
6. 单击“交易记录类型”箭头，然后单击“折旧”。
7. 单击“科目”箭头，然后单击要折旧的资产；在本例中，请使
用“COMP-001”。“价值模型”将采用基于“科目”字段中所
选资产设置的默认值。
8. 单击“摘要”箭头，然后单击“折旧”。
9. 由于这是折旧分录，因此请在“贷方”字段中键入金额。在金
额中输入“18.33”。“对方科目类型”和“对方科目”将采用
基于与该固定资产关联的价值模型“过帐模板”中的设置的默
认值。
使用折旧帐簿日志记录折旧
可以使用“折旧帐簿”日志记录折旧。在“折旧帐簿”日志中输入的折旧
分录将过帐到该资产的折旧帐簿，而不会过帐到价值模型。因此，通过该
日志过帐的分录不会影响会计科目余额。
过程 – 使用折旧帐簿日志记录折旧
使用折旧帐簿记录资产折旧的步骤：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“日志”和“折旧帐簿”。
择“FAD”。
5. 单击“交易记录类型”箭头，然后单击“折旧”。
4-38
6. 单击“固定资产编号”箭头，然后单击待折旧的资产。在本例
中，请使用“COMP-001”。
7. 在“折旧帐簿”字段中，单击箭头以选择应将交易记录过帐到
的折旧帐簿。在本例中，将设置的值保留为默认值“ACE”。
8. 单击“摘要”箭头，然后单击“折旧”。
9. 由于这是一项折旧，因此请在“贷方”字段中键入金额。在本
例中，请使用“18.33”。
使用方案记录折旧
除了使用“固定资产”和“折旧帐簿”日志手动登记折旧之外，还可以在
这些日志中为以下折旧创建方案：
• 折旧
• 工作量法折旧
• 特别折旧
• 额外折旧（仅限折旧帐簿日志）
折旧方案只考虑状态为“未结”的可折旧固定资产。折旧方案将针对尚未
过帐折旧的折旧期间计算折旧。
通过使用方案并指定一个未来过帐日期，可以为尚未入帐的资产创建折旧
或创建预计折旧。
由于只需一次运算即可计算并过帐多项固定资产的折旧，因此使用折旧方
案对期间财务报表很有帮助。
过程 – 使用方案记录折旧 – 固定资产日志
按以下步骤使用固定资产日志中的方案记录资产折旧：
择“FAD”。
5. 单击“方案”按钮，然后单击“折旧方案”。
6. 在“结束日期”字段中，输入要创建折旧方案行的期间的结束
日期。在本例中，请使用“07/31/08”。
4-39
8. 输入该方案的条件。在本例中，请使用“COMP-002”作为固定
资产编号。
9. 在“资产方案”窗体中单击“确定”。
10. 在“折旧方案”窗体中单击“确定”。
11. 查看建议的分录。
注意：单击“汇总折旧”复选框可将每月折旧汇总到一个日志行。例如，
如果“结束日期”是 2008 年 12 月 31 日，且从 2008 年 7 月 1 日起无折旧
过帐，则 7 月到 12 月的所有折旧都将汇总到一个日志行，而方案日志行上
的“日期”字段将设置为“2008 年 12 月 31 日”。
过程 – 使用方案记录折旧 – 折旧帐簿日志
按以下步骤使用折旧帐簿日志中的方案记录资产折旧：
1. 在导航窗格上，依次单击“总帐”、“日志”和“折旧帐簿”。
择“FAD”。
6. 在“结束日期”字段中，输入要创建折旧方案行的期间的结束
日期。在本例中，请使用“07/31/08”。
8. 输入该方案的条件。在本例中，请使用“COMP-002”作为固定
资产编号。
9. 在“资产折旧帐簿方案”窗体中单击“确定”。
10. 在“折旧方案”窗体中单击“确定”。
11. 查看建议的分录。只要资产具有符合条件的折旧，则与该资产
关联的所有折旧帐簿都将显示。
注意：单击“汇总折旧”复选框可将每月折旧汇总到一个日志行。
4-40
知识测验
10. 下面哪几项属于登记折旧的方法？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 使用固定资产日志 – 手动
( ) 使用固定资产日志 – 使用方案
( ) 使用折旧帐簿
11. 下面哪几项属于折旧交易记录类型？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 折旧
( ) 折旧调整
( ) 普通折旧
( ) 特别折旧
4-41
练习 4.3 – 使用方案对资产进行折旧
方案
Cassie 是 Contoso Company 的会计。到了月末，Cassie 必须创建一个方案来

对固定资产组“FIXT”中的所有资产进行折旧。创建该方案后，Cassie 的
经理进行了审查，然后 Cassie 将该方案过帐。
挑战自己！
• 使用固定资产日志创建折旧方案。请使用“7/31/08”作为日期。
• 将折旧过帐
需要帮助吗？
• 为固定资产折旧选择正确的日志名称。
• 选择正确的固定资产组。
分步操作
3. 单击“名称”箭头，然后单击“FAD”。
6. 在“结束日期”字段中，输入“07/31/2008”。
8. 如有需要，单击“重置”按钮以清除之前的条件。
9. 在固定资产组的“条件”字段中，单击箭头以选择“FIXT”。
10. 单击“确定”以关闭“资产方案”窗体。
11. 单击“确定”以关闭“折旧方案”窗体。
12. 检查日志中建议的行。
4-42
记录资产交易记录 – 价值调整
价值调整由以下交易记录类型组成：
• 调高
• 调低
• 重估
“调高”和“调低”始终是作为手动日志行输入的，因为通常无法为这些
价值调整设置任何规则。
使用这些日志的流程与上述购置和折旧的流程完全相同。
“重估”则可以针对每项资产进行设置，因此可以使用方案。使用这些日
志的流程与本节先前介绍的流程完全相同。由于该功能仅限于西班牙，因
此有关该功能的更多详细信息，请参考西班牙本地化版本的内容。
记录资产交易记录 – 处置
资产处置由以下交易记录类型组成：
• 处置出售
• 处置报废
• 准备金
• 从准备金结转
登记这些交易记录的流程与用于购置和折旧的流程相同。
处置出售和使用普通发票登记处置出售
处置出售：“处置出售”类型的资产交易记录可以在以下位置进行过帐：
• 固定资产日志
• 普通记帐日志
• 应收帐款（用作普通发票）
在这些日志中，处置出售是作为手动输入的日志行过帐的。在日志行上必
须指定“资产编号”、“价值模型”和“交易记录类型”。这与上述购置
和折旧的流程完全相同。
使用普通发票也可以登记以出售方式进行的资产处置。开具普通发票时，
资产的交易记录类型始终假定为“处置出售”。
4-43
过程 – 使用普通发票登记处置出售 – 创建发票并过帐
按照以下步骤使用普通发票来登记以出售方式进行的资产处置：
1. 在导航窗格上，依次单击“应收帐款”和“普通发票详细
信息”。
2. 按 Ctrl+N 创建新发票。
3. 单击“客户帐户”箭头，然后单击要购买该资产的客户。在本
例中，请使用客户“1301”。
4. 单击“发票”选项卡。
5. 在“过帐模板”字段中，确认本例是否已选中“GEN”。
6. 单击“发票行”选项卡。
7. 在“描述”字段中，键入对该资产或处置的描述。在本例中，
键入“出售 COMP-005”。
8. 在“金额”字段中，键入要出售的资产金额；在本例中，请输
入“2500”。
9. 在下部窗格中单击“固定资产编号”箭头，然后单击要出售的
资产“COMP-005”
10. 在“价值模型”字段中，确认本例是否已显示“COMP”。
11. 单击“过帐”按钮，然后单击“普通发票”。
12. 单击“确定”。
注意：在记录处置时，如果已在过帐模板中完成处置设置，则无需指示会
计科目编号。
过程 – 使用普通发票登记处置出售 – 验证过帐
按照以下步骤查看过帐结果：
2. 单击资产“COMP-005”以突出显示该记录。
4. 在“状态”字段中，注意状态为“已售出”。
5. 选择“价值模型”为“COMP”的行。
6. 单击“交易记录”按钮。
7. 按 Ctrl+End 或滚动到窗体中的最后一个记录。
8. 注意查看为处置而创建的分录。
4-44
处置报废
处置报废的过帐方式可以与处置出售的过帐方式一样，但由于报废被视为
内部交易记录，因此只能使用日志来过帐处置报废。（不可以使用“普通
发票”。）
准备金
将资产处置交易记录过帐后，Microsoft Dynamics AX 2009 将会确定该资产

是否已设置准备金功能。
如果资产设置了准备金功能，则 Microsoft Dynamics AX 2009 将验证为准备

金类型设置的要求是否得到满足。这表示公司至少在所需的所有权时间长
度内拥有该资产。
如果满足该要求，则出售该资产所实现的利润将根据过帐模板的设置过帐
到“准备金”科目。
这样，由于系统将执行检查，因此不会手动过帐准备金。有关详细信息，
请参考“设置过程”中的内容。
从准备金结转
“从准备金结转”是一种资产交易记录，可以使用“方案”功能来创建。
该流程与上述使用方案创建购置的流程完全相同，只是此处的方案类型为
“准备金收入确认”。
该交易记录会冲销“准备金”交易记录。根据准备金的年限，可能必须手
动填写“科目”字段。如果仍可根据新资产的购置使用准备金，就会出现
这种情况。如果准备金年限过长，则根据“准备金类型”的设置，系统将
建议一个未结转准备金的收入确认科目。
创建这些方案的方法是依次单击“总帐”、“日志”和“固定资产”。然
后，依次单击“行”按钮、“方案”按钮和“准备金收入确认”。或者，
也可以依次单击“总帐”、“日志”、“普通记帐日志”。创建这些方案
的方法是依次单击“总帐”、“固定资产”按钮和“准备金收入确认”来
创建结转。
4-45
知识测验
12. “准备金”与“从准备金结转”有什么区别？
13. 哪种交易记录类型可以使用普通发票进行登记？
( ) 购置
( ) 折旧
( ) 价值调整
( ) 处置出售
14. 下面哪几项属于处置交易记录类型？（请选择符合要求的所有选项）
( ) 处置出售
( ) 处置报废
( ) 准备金
( ) 从准备金结转
4-46
练习 4.4 – 使用固定资产日志处置资产
方案
Cassie 是 Contoso Company 的会计。该公司支付了 500 美元将水压机

(MACH-003) 从工厂中拆除。Cassie 在固定资产日志中记录了该资产的处置
情况。
挑战自己！
在固定资产日志中记录处置情况。
需要帮助吗？
• 为固定资产折旧选择正确的日志名称。
• 选择正确的交易记录类型。
分步操作
3. 单击“名称”箭头，然后单击“FADP_SC”。
5. 在“交易记录类型”字段中，单击箭头以选择“处置-报废”。
6. 在“科目”字段中，选择“MACH-003”。
7. 在“借方”字段中输入“500”。
8. 单击“价值模型”选项卡，并注意查看“MACH–TAX”价值
模型的分录。
4-47
其他资产交易记录
与资产相关的主要交易记录包括资产购置、折旧和处置。购置资产后，
Microsoft Dynamics AX 2009 还提供了各种功能来维护和修改这些交易记
录，其中包括：
• 交易记录冲销
• 资产添加件
• 更新重置成本和保险额
下面几节将具体讨论这些内容。
交易记录冲销 – 固定资产
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了固定资产交易记录冲销功能。可在“固
定资产”模块或引用某资产的交易记录中使用该冲销功能。可以在多个位
置冲销固定资产交易记录，例如：与在固定资产日志中输入的固定资产或
任何交易记录关联的应付帐款发票、总帐交易记录和应收帐款普通发票。
使用该功能可以更加简便地更正与固定资产相关的交易记录错误。
冲销固定资产交易记录的位置
必须在源模块内进行固定资产交易记录冲销，并可以在以下窗体中执行冲
销。这里还列出了每个模块内可冲销的固定资产交易记录的过帐类型：
窗体名称允许的过帐类型
固定资产交易记固定资产；分类帐
录
折旧帐簿交易记固定资产
录
供应商交易记录供应商；固定资产（交易记录必须在凭证中包含“供
应商”过帐类型。）
客户交易记录客户；固定资产（交易记录必须在凭证中包含“客
户”过帐类型。）
4-48
在前表的每个窗体内，按以下路径冲销固定资产交易记录：
“固定资产交易记录”窗体：
“总帐”>“固定资产”>（选择所需资产）>“价值模型”>“交易记录”>
（选择需要冲销的交易记录）>“冲销交易记录”
“折旧帐簿交易记录”窗体：
“总帐”>“固定资产”>（选择所需资产）>“折旧帐簿”>“交易记录”>
（选择需要冲销的交易记录）>“冲销交易记录”
“供应商交易记录”窗体：
“应付帐款”>“供应商”>（选择所需供应商）>“交易记录”>（选择需
要冲销的交易记录）>“冲销交易记录”
“客户交易记录”窗体：
“应收帐款”>“客户”>（选择所需供应商）>“交易记录”>（选择需要
冲销的交易记录）>“冲销交易记录”
固定资产交易记录冲销类型
可以执行多种类型的固定资产交易记录冲销，例如：
• 购置冲销（从固定资产日志中）
• 购置冲销（从应付帐款中）
• 折旧冲销
• 处置 – 报废冲销
• 处置 – 出售冲销
• 调高和调低冲销
• 重估冲销
如果使用衍生价值模型，则当冲销原始价值模型的交易记录时，原始价值
模型的交易记录以及与原始交易记录关联的衍生价值模型的交易记录将同
时冲销。
同样，如果对资产使用折旧帐簿，则当冲销原始交易记录时，将冲销与原
始交易记录关联的折旧帐簿的交易记录。
4-49
有关固定资产交易记录冲销的其他详细信息
以下介绍与固定资产交易记录冲销有关的其他一些详细信息：
• 必须满足 Microsoft Dynamics AX 中的所有标准交易记录冲销设

置要求：
o 必须在“总帐”>“设置”>“参数”>“编号规则”选项卡 >
“交易记录冲销”中确定“交易记录冲销”的编号规则。交
易记录冲销编号规则必须设置为“连续”。
o 必须在“总帐”>“设置”>“参数”>“编号规则”选项卡 >
“跟踪编号”中确定“跟踪编号”的编号规则。“跟踪编
号”的编号规则必须设置为“连续”。
• 冲销日期必须处于未结会计期间中。
• 冲销日期不得早于原始交易记录日期。
• 如果将固定资产日历用于要冲销的交易记录，则冲销日期必须
处于未结固定资产日历期间内。
已冲销交易记录将使用相同的日志编号和固定资产交易记录类型，与原始
交易记录过帐至同一个日志。
在某些情况下，只能冲销最近的资产交易记录。
• 例如，如果折旧交易记录位于购置交易记录之后，并且只存在
一个购置交易记录，则必须先冲销折旧交易记录，然后才能冲
销购置交易记录。
• 如果该资产存在多个购置交易记录，则在显示警告消息之后可
以继续冲销。
• 同样，如果在同一个日期存在多个交易记录（如购置交易记录
和折旧交易记录），则必须在冲销购置交易记录之前先冲销折
旧交易记录（本例中）。
• 如果启用了多个购置，则冲销的购置交易记录可以不是最近的
购置交易记录。
• 所冲销的折旧交易记录可以不是最近的折旧交易记录，但这可
能导致系统显示确认消息。
对于衍生交易记录的过帐所导致的交易记录（例如，这是因为与某个价值
模型关联的衍生价值模型引起的），这些交易记录将与它们所衍生自的原
始交易记录同时冲销。
4-50
方案
Contoso Company 的会计 Cassie 负责管理公司的固定资产。在审核某个资产

的价值模型交易历史记录之后，Cassie 意识到某个购置交易记录被误记入这
一固定资产。Cassie 在价值模型交易历史记录中选中该笔错误的购置交易记
录，并单击“冲销交易记录”按钮。该操作将在资产/价值模型记录上创建
一个用于冲销原始分录的附加交易记录；在购置冲销中，冲销的金额将为负
值，因为原始购置交易记录为资产记录创建了正余额。此外，已冲销的交易
记录将更新原始交易记录上使用的总帐科目。
请注意以下有关购置冲销的信息：
• 如果清除了总帐参数“允许多次获得”，则在执行交易记录冲
销功能期间，资产状态还将从“未结”更改为“未入帐”。这
样，就可以针对资产/价值模型输入正确的购置交易记录了。
• 如果选中总帐参数“允许多次获得”并且该购置交易记录是针
对该资产过帐的唯一购置交易记录，则资产状态将从“未结”
更新为“未入帐”。
• 如果选中总帐参数“允许多次获得”并且该购置交易记录不是
针对该资产过帐的唯一购置交易记录，将不更新资产状态。
过程：购置冲销
按照以下过程执行购置冲销：
2. 单击“价值模型”按钮，然后单击所需价值模型（要冲销的交
易记录已过帐到其中）。
3. 单击“交易记录”按钮。
4. 单击要冲销的交易记录。
5. 单击“冲销交易记录”。此时将打开“交易记录冲销”窗体。
6. 输入冲销过帐日期。
7. 单击“确定”。此时将冲销交易记录。
4-51
方案
Contoso Company 的应付帐款协调员 April 接到某个供应商打来的电话，查

询与采购计算机相关的发票付款事宜。她检查了供应商交易记录历史记
录，但没有找到所提及的发票。在仔细调查之后，她意识到输入供应商发
票时选错了供应商帐户。April 从该错误的供应商帐户冲销该发票，进而冲
销资产记录上的购置交易记录，冲销该错误供应商的未结余额，并创建必
要的总帐冲销分录。April 在正确的供应商帐户中输入供应商发票，进而在
资产记录上创建购置交易记录。
过程：从应付帐款中冲销购置
按照以下过程从应付帐款冲销购置：
1. 依次单击“应付帐款”和“供应商详细信息”。
2. 选择所需供应商。
3. 单击“交易记录”。
4. 单击要冲销的交易记录。
方案
Contoso Company 的会计 Cassie 负责管理公司的固定资产。在审核某个资产

的价值模型交易历史记录后，她意识到对该资产及其价值模型输入的固定资
产折旧交易记录是错误的。Cassie 选择该折旧交易记录并选择冲销交易记录
操作。该操作将在资产/价值模型记录上创建一个用于冲销原始分录的附加交
易记录。此外，已冲销的交易记录将更新原始交易记录上使用的总帐科目。
Cassie 现在将正确的折旧交易记录过帐。
4-52
过程：折旧冲销
按照以下过程冲销折旧交易记录：
2. 单击所需资产。
3. 单击“价值模型”按钮，然后单击所需价值模型（要冲销的交
易记录已过帐到其中）。
5. 单击要冲销的折旧交易记录。
注意：即使某个折旧交易记录不是最近的，也可以冲销。然而，将出现警
告和确认消息。这说明所选交易记录可能已影响后面的交易记录。必须选
择“确定”按钮才能继续操作。在该情况下，将不重新计算折旧。
方案
Cassie 正在记录一个“资产处置 – 报废”交易记录，结果“过帐”按钮按

得太快了，后来她意识到她选择了错误的资产记录。通过使用交易记录冲
销，她可以从资产/价值模型交易历史记录中选择该“处置 – 报废”交易记
录，然后选择“冲销交易记录”。这样，资产状态将重置为未结，资产/价
值模型交易历史记录上将创建一个正的处置分录，然后将总帐冲销过帐。
Cassie 现在可以为正确的资产创建处置交易记录了。
过程：“处置 – 报废”冲销
按照以下过程冲销“处置 – 报废”交易记录：
2. 单击“价值模型”按钮，然后单击所需价值模型（要冲销的报
废交易记录已过帐到其中）。
4. 单击要冲销的报废交易记录。
4-53
注意：在冲销报废交易记录之后，除冲销所有分录和与报废相关的资产交
易记录之外，还会将资产状态从已报废更改为未结。
方案
Contoso Company 的应收帐款管理员 Arnie 接到客户 Pelican Wholesales

的电话。对方称，他们没有采购过便携式计算机，却收到了发票。
Arnie 查询了该客户帐户，并在“客户交易记录”窗体中看到了一张记入
Pelican Wholesales 帐户的发票。他还发现该销售与某个固定资产的出售相
关。在联系 IT 部门确定该结算发票的正确客户后，Arnie 发现结算本次交易
记录的客户应是 Owl Wholesales。Arnie 冲销了过帐到 Pelican Wholesales
的发票，这将更新客户帐户并将资产状态重置为“未结”。然后，他按正确
的客户输入发票，这将更新 Owl Wholesales 帐户，同时将资产状态重置为
“已售出”。
过程：从应收帐款中冲销“处置 – 出售”
按照以下过程冲销“处置 – 出售”交易记录：
1. 单击“应收帐款”，然后单击“客户详细信息”。
2. 选择要将“处置 – 出售”交易记录记入哪一客户。
3. 单击要冲销的“处置 – 出售”交易记录。
4. 单击“冲销交易记录”。
6. 如果需要，则输入原因代码。
注意：在冲销报废交易记录之后，除冲销所有分录和与报废相关的资产交
易记录之外，还会将资产状态从已报废更改为未结。
撤消已冲销交易记录
还可以撤消先前冲销的交易记录。这称为撤消冲销交易记录。该过程基本
上与冲销交易记录的过程相同（有关过程，请参阅前面的具体章节）。然
而，将选择冲销交易记录进行冲销，而不是选择已冲销的原始交易记录。
当撤消冲销时，“交易记录冲销”窗体将指示该交易记录已冲销，并要求
确认撤销。
4-54
过程：跟踪已冲销交易记录
冲销交易记录之后，系统会向一组完整的交易记录（包括原始分录、冲销分
录和固定资产交易记录）分配相同的唯一跟踪编号。该唯一编号是根据跟踪
编号规则生成的。该唯一编号有助于对已冲销交易记录进行审计和报告。
按照以下步骤跟踪已冲销交易记录：
1. 根据交易记录过帐类型，执行前面讨论的过程。
2. 单击“冲销跟踪”按钮。
3. 此时将打开冲销跟踪窗体，其中显示所跟踪的交易记录。
知识测验
15. 以下哪些陈述对于固定资产交易记录冲销是正确的？
( ) 冲销日期必须早于原始交易记录日期
( ) 要将冲销过帐到的会计期间必须为已结算状态
( ) 冲销日期不得早于原始交易记录日期
( ) 不能冲销固定资产交易记录
16. 为了冲销固定资产交易记录，必须在系统中建立哪两种编号规则？（请
选择符合要求的所有选项）
( ) 跟踪编号
( ) 固定资产编号
( ) 分配规则
( ) 交易记录冲销
17. 当撤消固定资产冲销时，将冲销哪种交易记录？
4-55
重置成本和保险额更新
有时，使用固定资产的员工并不将主要精力放在资产管理任务上，因此需
要定期对他们的任务进行自动化处理。Microsoft Dynamics AX 2009 中就有
这么一项自动处理化功能，即自动更新资产的重置成本和保险额。
重置成本即替换某一资产的成本，它可能基于多个因素而变化，例如：
• 通货膨胀，因为这可能导致买来替换原有资产的相同资产比原资
产更昂贵。
• 更新或更便宜的技术（例如 IT 采购），或由于市场竞争加剧而
导致成本下降。
• 自建资产的材料成本上升。
公司通常还会对资产进行投保，保险额可为全部的重置成本或其一定比例，
且必须定期维护这些保险额以便编制投保财产目录并进行审计。
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了一个定期处理功能，让用户可以通过使

用“固定资产组”上的重置成本系数和保险额系数，更新一组资产的重置
成本和保险额。
方案
Contoso Company 的会计 Cassie 负责管理公司的固定资产。她的职责还包

括每年为每个资产更新保险额和重置成本。由于各种因素（如通货膨胀、
材料成本上升或由于竞争加剧或技术进步而导致成本下降），因此这些数
值将发生变化。这些金额可能对于所有资产都以相同比率变化（即通货膨
胀引起的）；或者针对具有共同特性的资产组以相同比率变化（例如由于
技术成本下降而导致计算机金额发生变化）。
Cassie 对于每个资产组定义 3.5% 的系数以反映通货膨胀。对于某些以不同

比例发生变化的组，她在运行定期处理程序之前会修改这些组的变化系数。
例如，Cassie 查明，由于市场成本下降，导致计算机和外围设备的上涨幅度
仅为 1.5%。Cassie 将固定资产组 COMP 的变化系数设置为 1.5%。
4-56
资产组重置成本和保险额属性
“重置成本系数”和“保险额系数”字段位于“固定资产组”窗体中，请
依次单击“总帐”、“设置”、“固定资产”和“固定资产组”访问。
下表显示“常规”选项卡上的各个字段。
系数过程
重置成本输入增加或减少固定资产的重置成本的百分比。
系数例如，如果该组中的资产今年的重置成本增加 3.5%，请输
入 3.5。
只有使用“更新重置成本和保险额”窗体更新固定资产的
重置成本时，才会使用输入的系数。
保险额系数输入增加或减少固定资产的保险额的百分比。例如，百分
比是 1.5% 就输入 1.5。只有使用“更新重置成本和保险
额”窗体更新固定资产的保险额时，才会使用输入的系
数。
过程：输入重置成本或保险额系数
需要修改资产组的重置成本系数或保险额系数时，请在这些字段中输入相
应的系数。输入正数或负数以表示希望增减的百分比。
按照以下步骤输入系数：
1. 依次单击“总帐”、“设置”、“固定资产”和“固定资
产组”。
2. 在“常规”选项卡上，找到“求值系数”字段组。
4-57
3. 在“重置成本系数”和“保险额系数”字段中输入系数。
图 4.3 “固定资产组”窗体
注意：创建固定资产组之后，“重置成本系数”和“保险额系数”的默认
值为零。
注意：“重置成本系数”和“保险额系数”可以为负数，但必须大于 -100。
方案
在更新资产的重置成本和保险额时，Cassie 使用了一个定期处理程序，可
以根据在资产组记录中定义的变化系数，同时更新所有资产。
每年 1 月，Cassie 都会运行“固定资产更新重置成本和保险额”定期处理程
序，为 Cassie 选择的所有资产更新重置成本和保险额。
过程：更新重置成本和保险额
使用“更新重置成本和保险额”窗体，可以根据为固定资产组指定的值，
更新固定资产的重置成本和保险额。
若要重新计算固定资产的重置成本和保险额，首先必须指定现有重置成本和
保险额的更改百分比。然后，可以执行定期更新以实际重新计算这些值。
注意：可以随时手动编辑“固定资产”窗体中的“保险额”和“重置成
本”字段，以更新个别固定资产的上述值。
4-58
按照以下步骤运行“更新重置成本和保险额”：
1. 依次单击“总帐”、“期间”、“固定资产”和“更新重置成
本和保险额”。
2. 还可以选择为以下各项输入选择条件：
o 特定资产
o 特定资产组。
o 最近期间价值/成本更新日期字段。
3. 或者，还可以设置批处理。
4. 运行更新。
注意：固定资产的帐面值和帐面净值不受定期更新影响。如果未选择特定
资产或资产组，则将更新所有资产。
使用日期选择要更新的项
默认情况下，定期处理功能将更新当天尚未更新、但可能前几天已更新的
所选资产（例如，当前日期表示今天之前）。使用“选择”按钮可以更改
定期窗体中建议的日期。指定的日期条件将与资产的上一次定期更新日期
进行比较（该日期反映在“固定资产”窗体的“最近期间价值/成本更新”
字段中）。每次通过定期作业成功更新资产的重置成本或保险额时，系统
都将使用当前日期（或定期作业的处理日期）自动更新“固定资产”窗体
的“最近期间价值/成本更新”字段。
例如，车辆、办公家具和建筑物组的重置成本昨天已按 5% 进行了更新，
现在这些资产已视为经过准确更新。若要在今天更新所有其他固定资产时
排除这些资产，请在“最近期间价值/成本更新”字段中输入昨天之前的日
期（昨天的日期），因为这样一来，车辆、办公家具和建筑物的上一次定
期更新就发生在了输入的日期条件之外。
4-59
每个定期更新都具有累计效应，因此必须仔细地规划更新。例如，如果所
有资产的重置成本值在周二都增加了 3%，接着，在周五办公家具的重置成
本值增加了 4%，则办公家具资产的重置成本的累计总加幅将为 7.12%。下
表显示了结果示例：
增加前的百分金额增加后原始 1000 美原始 1000

重置成本比增增加的重置元重置成本的美元重置
值加成本值递增百分比成本的累
计增加百
分比
周二 1,000.00 3% 30.0 1,030.0 3.00% 3.00%
更新 0 0
周五 1,030.00 4% 41.2 1,071.2 4.12% 7.12%

更新 0 0
知识测验
18. 在固定资产中，重置成本和保险额系数字段位于何处？
19. 以下哪些值不能用于重置成本系数？
( ) 65
( ) 3.5
( ) -100.5
( ) 17
4-60
20. 可以使用哪个命令运行固定资产的保险额更新？
21. 昨天运行了资产的重置成本值功能，但忽略了一个资产组，因此未更新
该资产组。必须在“最近期间价值/成本更新”选择条件中输入哪个值，
才能不包括昨天已更新的资产？假定今天是 07/15/2008 (mm/dd/yyyy)。
( ) >07/15/2008
( ) <07/15/2008
( ) <07/14/2008
( ) >08/30/2008
复制固定资产和更改固定资产组
在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，可以复制固定资产和更改资产的固定资
产组。
过程：复制固定资产
Microsoft Dynamics AX 2009 中可以复制固定资产。复制资产后，会创建一

个新行，该行所含的许多信息与原始固定资产行中的相同。可能需要在新
行中更改某些信息。新固定资产的余额为零且没有交易记录。
按照以下步骤复制固定资产：
2. 单击所需资产以突出显示该记录。
3. 单击“功能”按钮。
4. 单击“复制固定资产”。
4-61
如果选择以下项之一，则系统会自动用新固定资产编号创建固定资产行，
并且不显示“复制固定资产”对话框：
• “参数”窗体中的“对固定资产进行自动编号”复选框。
• “固定资产组”窗体中的“对固定资产进行自动编号”复选框
（针对该资产所属的固定资产组）。
如果上述“自动编号”复选框均未启用，将打开“复制固定资产”对话框。
在“新增固定资产的编号”字段中手动输入新的固定资产编号，或从现有资
产编号中选择一个。
过程：更改固定资产组
“更改固定资产组”功能用于将所选固定资产转移到另一固定资产组或为
其指定新的固定资产编号。
按照以下步骤更改固定资产组：
3. 单击“功能”按钮。
4. 单击“更改固定资产组”。
5. 在“新组”字段中，选择要将资产更改为哪一固定资产组。
也可以将固定资产编号与固定资产组一同更改或单独更改。按照以下步骤
进行操作：
1. 单击“新增固定资产的编号”复选框。如果选中该复选框，则
系统会将固定资产编号分配给您在“固定资产”中选择的固定
资产。
2. “固定资产编号”字段显示的是“固定资产”中选定的固定资
产的新固定资产编号。
只有选中“新增固定资产的编号”复选框时，该字段才有效。
如果为固定资产设置了自动编号，该字段将显示下一个可用的
固定资产编号。如有必要可以更改该编号。
如果设置了手动编号，则该字段为空，必须输入新增固定资产
的编号。
3. 单击“确定”按钮。
4. 关闭这些窗体。
4-62
固定资产添加件
使用固定资产添加件功能可以创建、查看、修改和删除在“固定资产”窗
体中选择的固定资产的添加件。添加件被视为固定资产的一部分，但不是
独立的资产。添加件一般是对固定资产的维护或改进（如油漆作业）并涉
及调高。例如，便携式电脑的附加电池是便携式电脑固定资产的添加件。
尽管添加件仍被视为资产的一部分，但可以使用该窗体单独进行跟踪。如
果固定资产编号有更改，所有添加件将仍与该固定资产关联。如果删除固
定资产，将同时删除该资产的添加件。
注意：该窗体中的字段仅用于提供信息，与 Microsoft Dynamics AX 2009 的

其他区域没有对应关系。例如，“采购”字段并不一定对应于“应付帐
款”模块中的采购订单单据。因此，并不会基于这些单据自动填充这些字
段，必须手动填充。
注意：如果添加件提高了固定资产的使用年限，必须在“价值模型”窗体
中修改“使用年限”字段值。同样，创建资产添加件不会调整资产的帐面
值或未来折旧，因此，如果要更改资产帐面值，就必须创建资产交易记录
（例如调高）。
方案
Contoso Company 的会计 Cassie 负责管理公司的固定资产。Cassie 在审核公

司上个月的采购记录，以便对所采购的、必须在资产文件中予以跟踪的物
料进行确认。她看到一张金额为 2,000 美元的发票，购买的是铲车前端装
载机和翻斗车，用于安装到公司的一台铲车上。前端装载机本身并不是资
产，而是一种添加件，附在作为资产进行跟踪的铲车之上。发票上相应载
明了铲车资产编号，该发票过帐后，包含了与前端装载机价值（由发票录
入员指示）相对应的资产调高。
为了跟踪资产文件中的前端装载机，Cassie 打开了“固定资产明细”窗体
并选择了铲车。她将前端装载机记录为铲车的资产添加件，并输入了其他
详细信息，包括添加件编号、描述、金额、技术信息和注释等。由于调高
（用于反映铲车资产价值的增加）是从发票过帐的，并且该添加件不提高
铲车的使用年限，因而此时跟踪该物料并不需要其他维护。
4-63
过程：输入固定资产添加件
按照以下步骤输入固定资产添加件：
3. 单击“添加件”按钮。此时将打开“资产添加件”窗体。
4. 单击 Ctrl+N 创建新的记录。
5. 在“添加件编号”字段中输入资产添加件的唯一标识符。系统
将自动建议一个默认编号，但是可以更改。
6. 在“名称”字段中，输入对资产添加件的描述。
7. 在“购置日期”字段中，输入购置该添加件的日期。
8. 在“单位成本”字段中，输入每个单位的成本。
9. 在“数量”字段中输入数量。“总成本”字段将基于“单位成
本”和“数量”字段进行计算。
11. 也可以选择“提高使用年限”复选框，并填充“模型”字段组
中的所有属性字段或“采购”字段组中与采购相关的字段。
12. 关闭这些窗体。
固定资产添加件 – 字段描述和注释
字段描述
添加件系统提供的默认添加件编号。该编号从 001 开始，每新增
编号一个记录，编号将自动递增。
在首次保存添加件前，可以输入不同的添加件编号，该编
号可以包含数字、字母或其他字符。添加件编号是必需
的，而且是唯一的。
购置日期输入购置物料或执行作业的日期。
单位成本输入物料、维护或其他改进的成本。
数量输入添加件中的物料数（必需）。
某些添加件可能难以量化，如车辆的油漆作业。应输入最
合适的数量。例如，如果某资产接受了一项油漆作业，请
键入“1”。
4-64
字段描述
度量单位选择物料的度量单位。如果单位成本为每个物料或作业的
成本，可以将该字段留空。
总成本单位成本与数量相乘所得的结果。
提高使用如果添加件提高了固定资产的使用年限，请选中该复选框。
年限
注意：该字段仅用于提供信息。要提高使用年限，请在
“价值模型”窗体中修改“使用年限”字段值。
4-65
小结
本章讨论了固定资产交易记录的以下方面：
• 交易记录类型
o 购置
– 购置
– 购置价格调整
o 折旧
– 折旧
– 折旧调整
– 特别折旧
o 价值调整
– 调高
– 调低
o 处置
– 处置出售
– 处置报废
– 准备金
– 从准备金结转
• 登记不同交易记录类型的方法，其中包括：
o 在日志中手动登记
o 在日志中使用方案登记
• 其他资产交易记录，包括冲销、资产添加件和更新。
本章还讨论了 Microsoft Dynamics AX 2009 的集成特性，该特性支持在多个

模块中输入这些资产交易记录，并且包括以下选项：
“总帐”>“日志”>“固定资产日志”
“总帐”>“日志”>“普通记帐日志”
“总帐”>“日志”>“库存转为固定资产日志”
“应付帐款”>“采购订单”
“应收帐款”>“普通发票”
4-66
1.
2.
3.
4-67
答案
知识测验
1. 下面哪几项属于购置资产的方法？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 使用固定资产日志
(√) 使用普通记帐日志
(√) 使用“存货转为固定资产”日志
(√) 使用采购订单
2. 请说出资产交易记录的四种类型。
标准答案：
• 购置
• 折旧
• 价值调整
• 处置
3. 下面哪几项属于购置交易记录类型？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 购置
( ) 采购
( ) 增加调整
(√) 购置价格调整
4. 必须选择哪个“总帐”固定资产参数，用户才能从应付帐款采购订单创
建固定资产？
(•) 在装箱单或发票过帐期间创建资产
5. 要允许从应付帐款采购订单过帐资产购置，必须选择哪个“总帐”固定
资产参数？
(•) 允许从应付帐款中购置资产
4-68
6. 若要限制特定用户使用“允许从应付帐款中购置资产”的功能，需要采
取哪些步骤？
标准答案：启用总帐参数“允许从应付帐款中购置资产”，并在总帐参
数“将资产购置过帐限制到用户组”中选择用户所属的用户组。
7. 在启用正确的总帐参数并创建采购订单和采购订单行之后，必须采取哪
些附加步骤，才能在过帐应付帐款采购订单装箱单时创建资产？（请选
(√) 过帐装箱单
(√) 在采购订单行（采购订单窗体）或“过帐装箱单”窗体的“固
定资产”选项卡上选中“是否新建固定资产？” 复选框
定资产”选项卡上选择“固定资产编号”
(√) 在采购订单行（采购订单窗体）或“过帐装箱单”窗体的“固
定资产”选项卡上选择“固定资产组”
8. 在采购订单中使用了库存物料来创建和购置资产。若要使用固定资产收
货或固定资产发货科目，必须为所使用的库存物料选择哪种库存模型组
设置？
( ) 分类帐集成：过帐物理库存
( ) 实际更新：扣缴要求
(•) 分类帐集成：过帐财务库存
( ) 分类帐集成：过帐实际采购
9. 选择设置固定资产收货科目的正确路径。
(•) “库存管理”>“设置”>“过帐”>“过帐”>“采购订单”
选项卡
( ) “库存管理”>“设置”>“过帐”>“过帐”>“销售订单”
选项卡
( ) “库存管理”>“设置”>“过帐”>“过帐”>“生产”选项卡
4-69
10. 下面哪几项属于登记折旧的方法？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 使用固定资产日志 – 手动
(√) 使用固定资产日志 – 使用方案
(√) 使用折旧帐簿
11. 下面哪几项属于折旧交易记录类型？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 折旧
(√) 折旧调整
( ) 普通折旧
(√) 特别折旧
12. “准备金”与“从准备金结转”有什么区别？
标准答案：“从准备金结转”会冲销“准备金”交易记录。
13. 哪种交易记录类型可以使用普通发票进行登记？
( ) 购置
( ) 折旧
( ) 价值调整
(•) 处置出售
14. 下面哪几项属于处置交易记录类型？（请选择符合要求的所有选项）
(√) 处置出售
(√) 处置报废
(√) 准备金
(√) 从准备金结转
15. 以下哪些陈述对于固定资产交易记录冲销是正确的？
( ) 冲销日期必须早于原始交易记录日期
( ) 要将冲销过帐到的会计期间必须为已结算状态
(•) 冲销日期不得早于原始交易记录日期
( ) 不能冲销固定资产交易记录
4-70
16. 为了冲销固定资产交易记录，必须在系统中建立哪两种编号规则？（请
选择符合要求的所有选项）
(√) 跟踪编号
( ) 固定资产编号
( ) 分配规则
(√) 交易记录冲销
17. 当撤消固定资产冲销时，将冲销哪种交易记录？
标准答案：冲销交易记录。
18. 在固定资产中，重置成本和保险额系数字段位于何处？
标准答案：“总帐”>“设置”>“固定资产”>“固定资产组”>“常
规”选项卡。
19. 以下哪些值不能用于重置成本系数？
( ) 65
( ) 3.5
(•) -100.5
( ) 17
20. 可以使用哪个命令运行固定资产的保险额更新？
标准答案：“总帐”>“期间”>“固定资产”>“更新重置成本和保
险额”。
21. 昨天运行了资产的重置成本值功能，但忽略了一个资产组，因此未更新
该资产组。必须在“最近期间价值/成本更新”选择条件中输入哪个值，
才能不包括昨天已更新的资产？假定今天是 07/15/2008 (mm/dd/yyyy)。
( ) >07/15/2008
( ) <07/15/2008
(•) <07/14/2008
( ) >08/30/2008
4-71
4-72
第 5 章：查询和报表
学习目标
目标如下：
• 了解“固定资产”中可用的数据查询
• 了解“固定资产”中可用的报表
简介
本课程侧重于介绍如何在 Microsoft Dynamics® AX 2009 中运行查询和报表。
整个系统中提供了许多查询和报表，本课程对可用的报表作了具体概述。
5-1
查询
“固定资产”表中的每个价值模型可使用四种查询：
• 查询交易记录
• 查询余额
• 查询未来交易记录
• 查询更改历史记录
“固定资产”的“资产设置”一节讨论了如何通过“固定资产”窗体访问
这些查询，请参考这部分内容以了解详细信息。
除了前面讨论的查询外，Microsoft Dynamics AX 2009 还提供了直接从导航

窗格访问的以下查询选项：
• 固定资产交易记录
• 固定资产预算交易记录
• 折旧帐簿交易记录
查询固定资产交易记录
可以从导航窗格访问固定资产交易记录查询。要显示固定资产交易记录，
依次单击“总帐”、“查询”、“固定资产”和“固定资产交易记录”。
该窗体中将列出所有固定资产的所有资产交易记录以及这些资产的所有关
联价值模型，而无论交易记录是在以下哪一位置创建的：
• 固定资产
• 总帐
• 应付帐款
• 采购订单
• 应收帐款
5-2
在“常规”选项卡上，要查看各交易记录的详细信息，可使用“凭证”按
钮显示与该交易记录关联的完整凭证、跟踪每个交易记录的来源或查看原
始单据。
图 5.1 “固定资产交易记录”窗体
查询固定资产预算交易记录
要访问固定资产预算交易记录查询，依次单击“总帐”、“查询”、“固定
资产”和“固定资产预算交易记录”。
此时将显示“固定资产预算交易记录”窗体。在该窗体上：
• 将显示以前创建的固定资产预算条目的详细信息。
• “分类帐预算”按钮用于查看固定资产预算交易记录的分类帐
预算条目。除非符合以下条件，否则该按钮不会激活：
o 在对用于过帐该行的“固定资产预算”日志进行过帐时，
选中“转移到固定资产和分类帐预算”过帐选项。
o 随后，使用“固定资产预算交易记录”查询窗体中的“转
移”按钮将该行转移到分类帐预算。
5-3
• “转移”按钮用于将固定资产预算交易记录转移到分类帐预
算。若要使用该功能，请执行以下操作：
o 在“固定资产预算交易记录”窗体的“原币金额”字段中编
辑金额（如有必要）。
o 单击“转移”按钮。
o 此时将显示“转移到分类帐预算”窗体。
o 在“是否删除现有预算交易记录”字段中，选中该复选框可
以删除原始预算条目。
o 在“是否删除现有预算交易记录”字段中，清除该复选框可
以保留原始条目和新的交易记录。
o 单击“选择”按钮为要转移的交易记录选择特定条件。如果
未设置条件，将转移所有显示的交易记录。
o 单击“确定”。
查询折旧帐簿交易记录
要访问折旧帐簿交易记录查询，依次单击“总帐”、“查询”、“固定资
产”和“折旧帐簿交易记录”。
此时将显示“折旧帐簿交易记录”窗体。该窗体将显示以前创建的折旧帐
簿条目的详细信息。
该窗体提供了以下按钮：
• 显示：使用该按钮可查看原始单据。
• 冲销交易记录：使用该按钮可冲销交易记录。
• 冲销跟踪：使用该按钮可以通过“冲销跟踪”窗体跟踪交易记
录。只有选择了已冲销的交易记录或冲销交易记录时，该按钮
才会激活。
知识测验
1. 若要查看固定资产交易记录的原始单据，必须执行以下步骤：请按正确
顺序排列以下步骤：
步骤：
_____：在导航窗格上，依次单击“总帐”>“查询”>“固定资产”>
“固定资产交易记录”
_____：单击“凭证”按钮
_____：单击“原始单据”按钮
_____：找到相应的交易记录
5-4
2. 采取以下步骤可以为固定资产交易记录修改已过帐到分类帐的预算金额。
请按正确顺序排列以下步骤：
步骤：
_____：单击“确定”
_____：在“是否删除现有预算交易记录”字段中，选中或清除该复选框以
删除或保留现有条目
_____：找到相应的交易记录
_____：在导航窗格上，依次单击“总帐”>“查询”>“固定资产”>“固定
资产预算交易记录”
_____：在“原币金额”字段中编辑金额
_____：单击“转移”按钮
3. 使用“固定资产折旧帐簿交易记录”查询窗体中的“显示”按钮时，会
显示什么内容？
5-5
报表
Microsoft Dynamics AX 2009 提供了许多固定资产报表。可通过导航窗格
“报表”部分中的不同选项访问这些报表。
注意：除了本节中介绍的报表外，根据系统中启用的国家/地区
Configuration Key，可能还会提供国家或地区特定的报表。
过程：运行固定资产报表
按照以下一般步骤运行固定资产报表：
1. 从导航窗格中选择报表。Microsoft Dynamics AX 2009 将显示该

报表特有的窗体和对话框。在一些情况下，可以或必须在这些
窗体中进行特定选择。例如，要求的日期、折旧帐簿等。
2. 若要选择其他条件，请单击“选择”按钮。
图 5.2 “打印固定资产清单”窗体
a. 在“范围”选项卡上的“条件”字段中，单击箭头以选择报
表条件。
b. “排序”和“打印选项”选项卡用于选择更多选项。
3. 单击“确定”以接受条件和做出的其他选择。
4. 或者，也可以单击“选项”按钮以选择报表的输出和打印选
项。单击“确定”关闭该窗体。
5. 单击“确定”按钮以生成报表。
5-6
固定资产报表清单
以下部分列出了固定资产可用的报表、访问报表所用的路径以及各报表的
简要描述。
固定资产报表清单 – 基础数据部分
固定资产清单
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“固定资产清单”
• 固定资产清单以及所选价值模型和折旧帐簿的帐面净值。
图 5.3 报表示例：固定资产清单报表
固定资产报表明细
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“固定资产报表明细”
• 所选的固定资产报表行中包含的固定资产清单。
5-7
固定资产报表行
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“固定资产报表行”
• 打印关于固定资产报表行设置方式的信息。
固定资产基础
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“固定资产基础”
• 报表特定帐簿和日期范围的折旧基数。
固定资产添加件
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“固定资产添加件”
根据“固定资产”窗体中的固定资产和“资产添加件”窗体中的添加件，
打印固定资产及其添加件的列表。
固定资产报表清单 – 基础数据部分 – 变动和各个子部分
固定资产购置
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“变动”>“固定资产购置”
• 打印关于资产购置的信息，包括日期、价格和供应商信息。
固定资产处置
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“变动”>“固定资产处置”
• 打印关于资产处置的信息，包括日期、帐面净值、销售价值和
损益信息。
固定资产季报
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“变动”>“固定资产季报”
• 按季度报表固定资产购置情况。
固定资产条码
“总帐”>“报表”>“基础数据”>“其他”>“固定资产条码”
• 条码标签的列表，基于“固定资产”窗体中的数据。
5-8
固定资产报表清单 – 交易记录部分
固定资产余额
“总帐”>“报表”>“交易记录”>“期间”>“固定资产余额”
• 固定资产余额列表，包括每个交易记录类型的金额。
注意：名为“固定资产余额*”的报表也存在于“总帐”>“报表”>
“交易记录”>“期间”>“固定资产余额”中。该报表使用 SQL Server
Reporting Services (SSRS)。其条件与同名但不带星号的报表不同。有关如
何在 Microsoft Dynamics AX 2009 中使用 SSRS 的详细信息，请参阅
《Microsoft Dynamics AX 2009 中的安装与配置》培训材料中的“安装
Microsoft Dynamics AX 报表”课程。
固定资产帐簿对比表
“总帐”>“报表”>“交易记录”>“期间”>“固定资产帐簿对比表”
• 所选折旧帐簿的对比，其中显示了每项资产的成本基数、本年
迄今折旧、累计折旧和帐面净值。
固定资产交易记录
“总帐”>“报表”>“交易记录”>“固定资产”>“固定资产交易记录”
• 固定资产交易记录列表，包括日期、凭证、交易记录类型、
金额等。
固定资产变动
“总帐”>“报表”>“交易记录”>“固定资产”>“固定资产变动”
• 选定时段内不同交易记录类型的固定资产变动列表。
固定资产处置记录
“总帐”>“报表”>“交易记录”>“固定资产”>“固定资产处置记录”
• 固定资产留成交易记录列表，包括日期、凭证、金额等。
5-9
固定资产报表清单 – 对外报表部分
固定资产保险报表
“总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产保险报表”
• 打印关于固定资产的保险信息，包括“固定资产”窗体的
“其他”选项卡中的保险单编号和保险额。
固定资产报表
“总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产报表”
• 打印固定资产报表，包括每个交易记录类型的金额和帐面净值。
固定资产附注
“总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产附注”
• 打印一个要包含在年度对外财务报表中的固定资产附注。
固定资产报表清单 – 借出、对帐和预算部分
固定资产借出历史记录
“总帐”>“报表”>“借出”>“固定资产借出历史记录”
• 打印固定资产的借出历史记录，包括基于“借出明细”窗体的
借出日期、预期归还日期、实际归还日期等。
固定资产借出报表
“总帐”>“报表”>“借出”>“固定资产借出报表”
• 打印固定资产的借出报表，包括基于“借出明细”窗体的借出
日期、借用人、位置、预期归还日期等。
固定资产净值估算
“总帐”>“报表”>“预算”>“固定资产净值估算”
• 根据所选的预算模型和日期间隔打印未来价值计算列表。
5-10
知识测验
4. 哪个报表显示固定资产及其价值的清单？
( ) 固定资产清单
( ) 固定资产基础
( ) 固定资产购置
( ) 固定资产交易记录
5. 在什么位置能找到打印固定资产相关附注（该附注可能包含在对外财务
报表中）的报表？
( ) “总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产保险报表”
( ) “总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产报表”
( ) “总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产附注”
( ) “总帐”>“报表”>“对外报表”>“会计日志”
5-11
小结
本课程的教材提供了在“固定资产”模块中运行查询和报表所需的知识。
为充分发挥“固定资产”模块的优势，需要了解如何通过查询或报表提取
Microsoft Dynamics AX 2009 中输入的信息。
5-12
1.
2.
3.
5-13
答案
知识测验
1. 若要查看固定资产交易记录的原始单据，必须执行以下步骤：请按正确
顺序排列以下步骤：
步骤：
1 ：在导航窗格上，依次单击“总帐”>“查询”>“固定资产”>
“固定资产交易记录”
3 ：单击“凭证”按钮
4 ：单击“原始单据”按钮
2 ：找到相应的交易记录
2. 采取以下步骤可以为固定资产交易记录修改已过帐到分类帐的预算金额。
请按正确顺序排列以下步骤：
步骤：
6 ：单击“确定”
5 ：在“是否删除现有预算交易记录”字段中，选中或清除该复选框以
删除或保留现有条目
2 ：找到相应的交易记录
1 ：在导航窗格上，依次单击“总帐”>“查询”>“固定资产”>
“固定资产预算交易记录”
3 ：在“原币金额”字段中编辑金额
4 ：单击“转移”按钮
3. 使用“固定资产折旧帐簿交易记录”查询窗体中的“显示”按钮时，会
显示什么内容？
标准答案：使用“固定资产折旧帐簿交易记录”查询窗体中的“显示”
按钮将显示原始单据。
5-14
4. 哪个报表显示固定资产及其价值的清单？
(•) 固定资产清单
( ) 固定资产基础
( ) 固定资产购置
( ) 固定资产交易记录
5. 在什么位置能找到打印固定资产相关附注（该附注可能包含在对外财务
报表中）的报表？
( ) “总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产保险报表”
( ) “总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产报表”
(•) “总帐”>“报表”>“对外报表”>“固定资产附注”
( ) “总帐”>“报表”>“对外报表”>“会计日志”
5-15
5-16

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Microsoft 可能拥有本文档内容主题的专利、专利申请、商标、版权或其他知识产权。除非经 Microsoft 书面

© 2009 Microsoft Corporation。保留所有权利。Microsoft Dynamics®、Microsoft® PowerPoint®、

本课程内容专为 Microsoft Dynamics® AX 2009 而设计。

Microsoft Dynamics® 培训材料

除支持“总帐”外，Microsoft Dynamics AX 2009 中的“固定资产”模块还

3. Microsoft Dynamics AX 2009 中的“固定资产”模块提供的哪些功能可使

Microsoft Dynamics AX 2009 还提供针对特定国家/地区的财务交易记录，

从 Microsoft Dynamics AX 2009 中的“总帐”菜单可以访问“固定资产”菜

其他 Microsoft Dynamics AX 2009 模块中还有用于记录资产交易记录的其他

Microsoft Dynamics AX 2009 中的以下每个模块都有集成点：

通过了解 Microsoft Dynamics AX 2009“固定资产”模块的基本功能，用户

3. Microsoft Dynamics AX 2009 中的“固定资产”模块提供的哪些功能可

要在 Microsoft Dynamics AX 2009 中使用日志记录固定资产交易记录，必须

系统创建的交易记录可以在过帐时设置由 Microsoft Dynamics AX 2009 指定

Ken 是 Contoso 的财务总监。会计经理 Phyllis 发现，公司为管理和销售团

公司配备的所有汽车的购置价格是 20,000 美元 (USD)。使用日历年度作为

• Ken 计划使用已经在 Contoso 中创建的日志。Ken 需要一个用于

1. Ken 计划将日志名称 FAA 用于购置，将 FAD 用于折旧，将

Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 必须设置会计科目，以用于与 Contoso 正

会计 科目名称 搜索名称 科目类型 会计科目

Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 希望设置一个具有唯一性的编号规则，

o 如果选择“每月”，则月折旧每月按年折旧额的 1/12 过帐。

由于 Microsoft Dynamics AX 2009 仅支持一个税层，因此审计员可启用新的

Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 对 Contoso 正在购置的汽车类型进行了分

输入交易记录时，Microsoft Dynamics AX 2009 使用“交易记录类型” –

Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 知道 Contoso 计划在折旧值降到 5,000 美元

Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 了解到 Contoso 要购置的车辆的使用年限

Ken 是 Contoso 的财务总监。Ken 计划设置一个过帐模板“汽车”，以将

价值模型 交易记录类型 分组 会计科目 对方科目

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如果未选择该参数，则 Microsoft Dynamics AX 2009 只为每个价值模型的每

在以下情况下，Microsoft Dynamics AX 2009 使用默认价值模

Contoso 的会计师 Cassie 看到一份关于为会议室购置一张新桌子的采购订

注意：请参阅 Microsoft Dynamics AX 2009 文档以了解预警处理过程。

10. 在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，启用资本化阈值估算的参数位于何

11. 在 Microsoft Dynamics AX 2009 中，在处理期间估算的资本化阈值的值

注意：Microsoft Dynamics AX 2009 安装后的默认设置如下所示：

这是为了兼容旧版的 Microsoft Dynamics AX。

Contoso 的会计师 Cassie 负责管理公司的固定资产。Contoso 的审计员已要

为了满足审计员的要求，Cassie 通过确定参数值在 Microsoft

Microsoft Dynamics AX 2009 提供了两种直线折旧的方法：

期间 折旧计算 年度折旧 帐面净值计算 帐 面 净

“系数”字段中的条目可确定 Microsoft Dynamics AX 2009 是计算累进折旧

12. Microsoft Dynamics AX 2009 具有几种预定义的折旧惯例。请列出至少

当用户希望分别输入日志或希望 Microsoft Dynamics AX 2009 为各种帐簿建

Microsoft Dynamics AX 2009 提供了为折旧帐簿生成不同方案的功能。这些

描述 原币金额 损益表 资产负债表

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Microsoft Dynamics AX 2009 中供应类型的具体操作流程

将资产处置交易记录过帐后，Microsoft Dynamics AX 2009 将会确定该资产

如果资产设置了准备金功能，则 Microsoft Dynamics AX 2009 将验证为准备

对于尚未超过截止“月份”的准备金，Microsoft Dynamics AX 2009 只建议

• 目前在美国，特定财产符合第 179 条关于财产的规定。第 179

15. Microsoft Dynamics AX 2009 中的何种功能用于处理固定资产的

例如，出于美国的联邦税收目的，如果新资产的 40% 以上是在当前年度的

16. Microsoft Dynamics AX 2009 具有的一项新功能可以帮助成批更新折旧

会计科目名称搜索名称科目类型会计科目

价值模型交易记录类型分组会计科目对方科目

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期间折旧计算年度折旧帐面净值计算帐面净

描述原币金额损益表资产负债表

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标准答案：半年全月季度中间月中间（月的第 1 天）月中间（月的

“固定资产”窗体位置复制的数据自动填充的必备条件

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价值模型位置复制的数据自动填充的必备条件

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增加前的百分金额增加后原始 1000 美原始 1000