Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • Lampiran PER 23 PJ 2014 Edit

    Uploaded by

    Hasan Azmi
    55 views128 pages
    Lampiran PER 23 PJ 2014 Edit

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    PDF or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document
    Lampiran PER 23 PJ 2014 Edit

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    55 views128 pages

    Lampiran PER 23 PJ 2014 Edit

    Uploaded by

    Hasan Azmi
    Lampiran PER 23 PJ 2014 Edit

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    of 128
    KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA. DIREKTORAT JENDERAL PAJAK LAMPIRAN PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR PER- 23 /PJ/2014 TENTANG PERUBAHAN PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR PER-27/PJ/2012 TENTANG BENTUK DAN ISI NOTA PENGHITUNGAN, BENTUK DAN ISI SURAT KETETAPAN PAJAK SERTA BENTUK DAN ISI SURAT TAGIHAN PAJAK LAMPIRAN PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR TENTANG PERUBAHAN PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR PER- 27/PJ/2012 TENTANG BENTUK DAN ISI NOTA PENGHITUNGAN, BENTUK DAN IS] SURAT KETETAPAN PAJAK SERTA BENTUK DAN ISI SURAT ‘TAGIHAN PAJAK. BENTUK DAN ISI NOTA PENGHITUNGAN , BENTUK DAN ISI SURAT KETETAPAN PAJAK SERTA BENTUK DAN ISI SURAT TAGIHAN PAJAK 0, Jeni Formal wet | ran | Ranshap 1 2 aeulAey = 1 [PriBadan/Orang Pad 1 [steak ae 5.298, | roto | sLembar o.skoxe raizs | rato | stember o Supa paian | Pate | Stember cision seize, | roto | 4tembar see paian | rato [Semper 2, |vampiran Prato wor 25.28. | roto | Stembar ® sxx pets, | Pato | Stemoor o sxe raias, | taio | Stentor a seon paias, | fai | tember 2: sKPUB paias, | ra | tember 3.__[ a enpitangan mci saazr. | ratio | 2 tembar [Pri Pemotongaa/Pemongetan LL ‘STP/skp a srr s.ias. | roi | Stemar 3. SKPKB ratas, | tain | Stembar o:sxrxer Fatae. | Fain | Stembar “skew Fatzs, | tate | suemer sera pais, | oto | 4 Lember 2 Lampiran STP/skp = srP e528, rain | stembar 2 ska paaas, | Poin | Stember ° Serer raze | pam | stemar Saxo rigs, fan | 4 tempor o: Sar patas. | raw | lamar 3. ota Pensitngan oti parr 2 enbar mm [pes Atas Penyerahan BKP/JKP, Impor BKP, Pemanfaatan BKP ‘Tidak Berwujud dari Luar duerah Pabean, Pemanfaatan JKP dari Luer Daerah Pabean, Kegiatan Membangun Sendiri, Pemungutan Pajak oleh Pemungut Pajak, Penyerahan Atas Aktive Tetap yang Menurut Tujuan Semula Tidal Untuk Diperjualbelikan, Permintaan Kembali Pajak Pertambahan Nilai Barang Bawaan Orang Pribadi Pemegang Paspor Luar Negeri, PKP yang Gagal Berproduksi dan Telah Diberikan Pengembalian Pajak Masukan, Perolehan yang PPN-aya Tidal Scharusnya Dibebaskan Atau Tidak Dipungut dan Tanggung Jawa Secara Renteng, 1 STP/skp a. STP #5223, | Folio | 5 Lembar . SKPKB F4.2.23. | Folio | 5 Lembar c. SKPKBT 4.2.23, | Folio | 5Lember 4. SKPN F.4.2.23. | Polio | 4 Lembar fe. SKPLB 4.2.23, | Folio | 4 Lembar 2 | Lampiran STP/skp a. STP 5.2.28. 5 Lembar b. SKPKE, 542.23, 5 Lembar ©. SKPKBT F.4.2.23, 5 Lembar d. SKPN 4.2.23, 4 Lembar ©. SKPLB, 4 Lembar 3. _ | Nota Penghitungan (nothit) 4.2.77, | Folio | 2Lembar PPa BM Atas penyerahan BKP, Impor BKP, Pemungutan Pajak oleh Pemungut Pajak, Perolehan yang PPn BM- nya Tidak Seharusnya Dibebaskan Atau Tidak Dipungut dan Tanggung Jawab Secara Renteng. 1. | srp/skp a. STP 5.2.23. | Folio | SLembar b. SKPKB 4.2.23. | Folio | 5Lembar ©. SKPKBT xa2as. | otic | Stember a. SKPN 4.2.23, | Folio | 4Lembar ©. SKPLE, 4.2.23. | Folio | 4 Lembar 2, | Lampiran STP/skp a. STP 5.2.23, | Folio | SLembar b. SKPKE F.4.2.23, | Folio | 5Lembar . SKPKBT F.4.2.23, | Folio | 5 Lembar a, SKPN F.4.2.23. | Folio | 4Lembar . SKPLB 4.2.23. | Folio | 4Lembar 3,__ | Nota Fenghitungan {nothit) 4277. | Folio | 2Lembar Bea Meterai 1. | stP/skp a. STP #5523, | Folio | 5 Lembar b, SKPKE, F.45.23, | Folio | 5Lembar c. SKPKBT. Folio | 5 Lembar 4. SKPN Folio | 4 Lembar e. SKPLB Folio | 4 Lembar 2. |Lampiran STP/skp a. STP 8.5.23. | Polio | SLembar b. SKPKE, F.45.23. | Folio | 5 Lembar c. SKPKBT F.45.23, | Folio | 5 Lembar 4. SKN 45.23, | Folio | 4Lembar e. SKPLB P4523. | Folio | 4 Lembar 3, | Nota Penghitungan [nothit) £45.77. | Folio | 2 Lembar vi, | Bunga/Denda Penagihan 1. [stp 5.0.23. | Folio | 4Lembar 2. _ | Nota Penghitungan (nothit) 5.0.77, | Folio | 2Lembar vit. _| Daftar Pengantar 1, | Daftar Pengantar Nota Penghitungan 4.0.77. | Folio | 2Lembar 2, | Daftar Pengantar Ketetapan 4077. | Folio | 3/4 tembar! *) Sesuai dengan jumlah lembar formulir ketetapan pajak (STP/skp!. Catatan : Sema formulir dan lampirannya berwama putih. KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK SURAT TAGIHAN PAJAK PAJAK PENGHASILAN PASAL ....."” Nomor Tanggal Penerbitan Masa/Tehun Pajak Tanggel Jatuh Tempo Telah cllakukan penelitian/verifikas//pemerksaan/pemeriksaan ulang/pemerkseen bukper® atas pelaksanaan kewajiban Pojak Penghasilan Pasal nn.) Nama Wajlb Pajak Npwe M1, Dari_penelitian/yerifikasi/pemeriksaan/pemeriksaan ulang/pemeriksaan bukper” tersebut Pajak Badan atau Orang Pribadi pada Kolm "JUMLAH RUPIAHIUSS. [MENURUT FISKUS" Dis! sesuai dengan Lampiran STP pada kolom “JUMLAH RUPIAMIUSS. MENURUT FISKUS' dengan pecnclen sebagal berkut: ‘Dis sosual dongan bars 1 Dalam hal dak tordapat pokok pajak ofl dongan tanga" =" stp), Dis! sesuai dengan bars 2. Dalam hal ak terdapat pokok palak yang telah ‘aya dis! dengan tanda*—" (sto) isi sesual bais 3 isi sesual dengan bari 4 isl seousl dengan bars 6 Cukup jetas, KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA KANTOR PELAYANAN PRIAK SURAT KETETAPAN PAJAK KURANG BAYAR PAJAK PENGHASILAN Nomar “Tanga! Penerbtan Tahun Pasak ‘Tenggal Jatuh Tempo 1 Telahctlatukan yeritkasy/pemerksaan/pemeriksaan Duktl permulaan” atas pelaksanaan kewaylban Pajak Penghasian Nama Wajid Pajak ewe 1. Darl erifikasi/pemeriksaar/pemeriksaan bukt permulaan” tersebut dl atas, jumleh yang maslh harus dibayar adalah sebagal Berkut: 1. enghasian Neto plus! 2. Penghasian Kena Pajk spfuss™ 3. Pentertang piss! 4. Pengembalian/Penqurangan PPh Pasal 24 yang telah ciperhitunoken tahun ial Rpduss” a eh ang (344) Rpduss” 5. Kree Poek 2. Ph deanggung pemerintah elu! 5. ipotong/Dipungt leh hoki bi. poh pasal 21 ouuss? 52. Pon Pal 22 onus? 53. pph pas 23 roluss? bat. PPh Pasal 24 rouse! 2. Laielan rouse! b.6, Jumiah (b.1+b.2+b.3+b.4+b.5) Rods” & Dbayar sera ci. Ph pasa 22 notuss? 6.2. 99m pasal 25 ronuss? 3. Ben Pal 29 ronuss? 6.4, STP (pokok kurang bayar) pause” c.5. Fiskal luer negeri Russ” ©. tain-iin plus 6.7. Jumiah (¢.14¢.246.3+¢.440.546.6) Reuss» 4. Diperinungkan a. sxPoKe e. Jumlah Pajak yang dapat dikreditkan (a+b.6+c.7-d.1) Rows” LL, Pajak yang tidak/kurang oibayar (5-6.2) Roluss BL Sante: Adrinitroe 2, Bunge Peel 13 (2) KUP roluss” 5. Kenaikan Pasa 13 (3) KUP apluss® c. Bunga Pasal 13 (5) KUP piuss” 4. Renata Pasa 136 KUP Roluss? fe Kenatkan Pasa 17¢ (5) KUP RoLUSS? f. Kenan Pasl 270 (5) KUP soluss? 9. mia sank acrnistras:(asbecedses") ols? 9. Jumiah PPh yang masih harus dibayar (7+8.9) Reuss Terdiang a 7. Surviah Kurans bavar yang asetujul berdasarkan Pembahasan ARNT Hasil varticasivPemeriksaan®” Rot Terbiang® : Bayariah Jumian sebagaimana tercantum pada angke 10 sebelum tanggal Jatuh tempo pembayaran. Apabila terambat, akan dikenal sanks! ‘acministrasi berupa bunga sebessr 2% (dua persen) per ulan.®) Apabiiasampal dengan batas waktu pengaivan keberatan Walp alas tdak mengajulean keberatan, meka jumlah sabagaimana dimaksué pada fangke 2 ekan dtagih dengan Surat Pexse.”" Kepada ‘an, Direktur Jeneral Pajak Kepaia Kanter, 2) Cora yang tidak parks 22 Sado tok tecetak dalam hale 1 SKEKP seri erdasarkan pemenksaan Bul Pesmnulaan Pasl 13A Undang-Undana XL: atau 1. SKEKE teri untuk Bagian Tahun Pai slau Tahun Paiak 7007 dan sebum, Fa.t23. PAJAK PENGHASILAN ‘SURAT KETETAPAN PAJAK KURANG BAYAR Nomor Tahun Pajak ‘Tanggal Penertiten TenggalJatuh Tempo: Nama Wajlo Pajak ewe No. 2UMLAN RUPIARIUSS® MENURUT. URAIAN WANIB PAIAK Fiskus PEMBARASAN AKHIR corserwur)" 2 3B as 16 ” 18 19 2» lezaghasiaa Bata atau Peredavan Useho/ Baia arge Pokok Penjualan Jezaohasian Basta atay taba Beuto (3-2) lesagucang Penghasion Gcuto ata Sieve Usehe Penghastan neto dalam neger (3-4) Penghasien neto dala reget nny Penghasilan dar lar sana Penghasilan jsa/pekerjeen bebes Penghaslan sehubungan dengan pekeraan Lairiain Suman (arbve+e) Fesitas penanaman modal berupa pengurangan penghastan nto Penyesuaian fskal lb. Penyesuaizn skal post lb. Penyesuaian fiskalnegatt Je suman (a-b) Jpenanesian net war reger Bumiah penghasian net (5+6.c-7+8.c+9).bsdasarkan Nonna Joaustany” [zakat/sumtanan Lesgamaan vane barsfat wai Ikompensas kerugian lpenghastan Tsk Kena Pajak (TP) Penghastan kena pak (10-11-12+13) PP terutang (tr 18) Hahn tals }umian een terstang (15:16) create Patek le. PPh citanggung pemerntah fb. DIpotong/bIpungut oleh pinak lain bal. PPh Pasal 21 2. PPh Pasal 22 .3. PPh Pasal 23 4, PPh Posal 24 DS. Lain-tain b6. Jumish (b.ith.24b.34b4+b.5) Je. Dibayar sendin: cl. PPh Pascal 22 2. PPh Pacal 25 3. PPh Pasal 29 4. STP (pokok kurang bayer] 5. Fiskal lus negeri 6. Lainiain 7, Jumish (cle 240.346.446.546.) ld. Ogerntungkan: da. SKPPKP Je. umish Pasak yang dapat dkredekan (2+0.64+6.7-4.1) Posak yang tidak/kurang cibayar (27-18.0 sanksi adminstras: Jb. Bunga Posal 13 (2) KUP lb. Kenaian Pasal 13 (3) KUP Je- Sunga Pasal 13 (5) KUP Js. Kenaican Pasal 138 KUP ls. ‘enaikar Pasa $7C (5) KUP Kenaixan Pesal 170 (5) KUP Jumiah sanksl administrasi (arbecedrer!) 2 Dumlah PPh yang masin narus dbayar (1920.0) ‘Cone vane tidak pea Kolar in ia as alam hal KERB cere PETUNJUK PENGISIAN [SURAT KETETAPAN PAJAK KURANG BAYAR (SKPKB) PAJAK PENGHASILAN A Umum 4. Formulirini(F.4.1.28._) digunekan sebagai sarana pembuatan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) alas Pajak Penghasilan bagi Wallb Pajak Badan atau Orang Privad, 2, Sumber dokumen pembuatan SKPKB Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan atau Orang Pribai ini adalah Nota Penghitungan Pejak Penghasiian bagi Wajl Pajak Badan atau Orang Pribadi (Formulir 41.77. 3. Formulirdibuadlcetak (print out) dalam rangkap & (lima) = lember ke-1 untuk Walib Palak yang bereangkutan: mbar ke-2 untuk Seksi Penaginan; lembar ke. + untuk Seksi Pengawasan dan Konsultas; tembar ke-4 untuk Seksi Pelayanan, = lembar ke Untuk Seksilunit pembuat Nota Penghitungan. 4, Ukuran kertas Dicelak (pin-out) dalam kertes folio ukuran 85° x 13° B. Petunjuk Pengisian 1. Pengisian Dataldentitas - iis! dengan dengan nama Kanter Pelayanan Pajak yang bersangkutan, Nomor Diist dengan nomor ketetapan (oleh sistem) sesual peraluran gerundang: ‘Tahun Pojak Diisi dengan Tahun Pajak yang bersangkutan ‘Tanggal Penerbiten Diisi dengan tanggal diterbtkannya (print out) ketetapan (otomatis oleh sistem). Dalam hal disi secara menual duis dengan tanggal, nama bulan dan tahun pajak. Misalnya dterbtkan tanggal 27 Maret 2012, maka ctuls 27 Maret 2012, ‘Tanggal Jatuh Tempo Diisi dengan tanggal jatuh tempo ketetapan (otomats oleh sistem). Datsm hal isi secare manual dituls dengan tanggal, nama bulan dan tahun pajak Misainya jetun tempo tanggal 26 Andi 2012, maka dituls 26 April 2012 Nama Wal Pajak Cukup jolas Newe ‘Cukup jelas + Kepada Diisi dengan nama cirekturpimpinan/ketua/pengurus untuk Wajib Badan atau ‘nama yang bersangkutan untuk Wajid Pajak Orang Pritadi dan alamat dar \Wajib Pajak yang bersangkuten ‘a.nDiroktur Jenderal Pajak Diisi dengan nama dan NIP Kepala Kantor atau pejabat yang berwenang serts Kepala Kantor, NPWP ‘Gukup joes (Dis! denaan 00,000,000 02006.000 untuk Waits Paik yong dah silts NPAVP, Kode 0 KPE. ~ Kepada Dis! cengan nama drektupimpinanketualpengurus nuk Walb Badan stay ‘nama yang bersanghutan untuk Wafb Pajak Orang Pribact dan alasat dai Wajt> Peja yang bersanghuten = an. DiekturJonderalPajak Dis! dengan nama dan NIP Kepala Kantor atau pelabat yang berwenarg serta Kepaia Kantr, “ebubuhitanda tangan yang bersangkutan, 2. Pengisian Jumiah RupiahiUSs. ‘2. Lampiran SKPLB. ‘Cukup jl. Df sesual dongan data dat Nota Penghtungan Pajak Penghasian Wap Pajak Badan atau Orang Pribadi(Formulr F.4..77. } », SkPLB, CCukup jelas, Dis sesuat dengan deta dari Lampiran SKPLB Pajek Penghasian \Waj Pajak Sadan atay Orang Pribadi pada kolom "JUNLAH RUPIAHUSS, MENURUT FISKUS”. * BarigNo Unt pada SKPLE, * Dist sesual dengan Lampran SKPLB pada kolom “JUMLAH RUPIAHIUSS [MENURUT FISKUS" dengan perinian sebagai bert: 1 Penghasian Netfbardasaian isi sesual dengan bars 10, ‘Norma(Jebeteny (Rus) 2 Penghasian yang seharusnya tidak terutang : Disi sesuai dengan baris 14. Dis! daiam hal Ketetapan yang dlerbtkan adalan Ph (Patal 17 aya 2) KUP] 'SKPLB yang Seharusmya Tidak Terutang, yaitu sbesar penghasian bno yang telah dkenakan pejak yong schorvenya tdck terutang sebagalmana dmaksud dalam Peraturn Menten Keuangan Nomor fO/PMiK. 0972013 tanggal 2 Januari 2013 tentang Tala Cara Pengembatan atas Kelebihan Pembayaran Palak yang Sehanvsnya Tidak Terutang, Baris 1 "Penghasilan Nelo (Rug? & bas 3 *Penghasian Kena Palak" pada formulc SKPLB Udak per ds. 3 Penghasian Kana Peak il sesua dengan bars 15, 4 PPh tertang is sesusl dengan bars 16 5 PeogembalaniPengurangan Pm Pasal2é : Disi sesuoi danaan bas 17, shicunakan tah i 6 gurlah Pm tervtana ‘isi sesusi denon bais 18. 1 Kee Pajak isl segue dencan bars 12. {8 Jumlah PPh yang lebih bavar'seharusrya—: Dis sesual dengan bars 20 tidak terutang = Terblong: Cut elas. KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK SURAT KETETAPAN PAJAK NIHIL PAJAK PENGHASILAN Nornor Tahun Pajak Tenggal Penerbiten 1 Telah dilakukan pemenksaan atas pelaksanaan kewaiiban Pajak Penghesilan : Name Wajib Pajak NPwe 11, Dari pemeriksaan tersebut diatas, penghitungan jumlah pajak Penghasilan yang ma: sebaqal berikut: harus dibayar adalah 1, Penghasilan Neto (Rugi) Reduss? 2, Penghasilan Kena Pajak Rpluss? 3. PPh terutang Reds” 4, Pengembalian/Pengurangan PPh Pasal 26 ana telah diserhitunakan tahun La Rpfuss® ‘S. Jumlah PPh terutang (344) Rpduss” &. Kredit Pajak: 2. PPh ditanggung pemerintah . cipotong/Dipungut oleh pihak tein: bat. PPh Pasal 21 .2, PPh Pasal 22 b.3, PPh Pasal 23 A, PPh Pasel 24 5. Lain-tain 6. Jumlah (b.140.2+0,3+0.4+b.5) cc. Dibayar sendiri cal. PPh Pasal 22 c.2, PPh Pasal 25 Rpduss” 3. PPh Pasal 29 Reiss” 4. STP (pokok kurang bayer) Rous c.5, Fiskal luar negeri Rpduss? 6. Lain-tain Roluss? C7. Jumlah (c.146.246.3+6.446,5+6.6) Reduss” 4. Diperhitungkan: 4.1. SKPPKP. Ro/uss” ‘e. Jumtah Pajak yang dapat dikreditkan (a+b.6.+¢,7.-d.1,) Reuss!) 2. Jumlah PPh yang masin harus ver 56.6, rouss _NTHIL Kepeda an. Direktur Jenderal Pajak Kepala Kantor, 1), Coret yang tik peta 4.4.23. LAMPIRAN SKPN ‘SURAT KETETAPAN PAJAK NIHIL PAJAK PENGHASILAN Nomar Tahun Pajak ‘Tanggal Fenerbitan Nama Wajit Pajak ew JUMLAH RUPIAHZUSS® MENURUT No. URAIANE PENBAHASAN WAIIB PAJAK FISKUS AKHIR episeTuuiy” 1 [Penahasilan Brute atau Peredaran Usaha/Bruta 2. |Harga Pokok Penjuaten 3 |Penahasilan Bruto ateu Laba Bruto (1-2) 4 |Pengurang Penghasilan Bruto_ateu Bieye Ussha 5. |Penghasilan neto dalam negeri (3-4) 6 |Penghasilan neto dalam neger’ lainnya: Penghasilan dari luar usaha Penghasilan jasa/pekerjaan bebas Penghasilan sehubungan dengan pekerjaan Laln-lain Jumiah (atb+e+d) 7 |Fasittas penanaman modal berupa pengurangan penghasilan neto Penyesuaian fisk Ja. Penyesuaian fiskal posit lb. Penyesuaian fiskal negatit lc. sumian ¢a-b) 9. |Penghasiian neto War negert ltumiah penghasilen neto (5+6.€-748.c+9)/berdasarkan Norma (Jabatan)"? 11 |Zakat/sumbangan keagamaan yang bersifat wall 12 |Kompensasi kerugian 13 |Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) 14 |Penghasilan kena pajak (10-11-12-13) 15 [PPh terutang (tarif x 14) 16 |penaembalian/Penqurangan PPh Pasal 24 yang telah dperhitunakan tahun jai 7 Poh ter i 18 |krecit Pajak: a. PPh ditanggung pemerintah lb. Dipotong/Dipungut olen pihak lain 1. PPh Pasal 21 b.2. PPh Pasal 22 b.3. PPh Pasal 23, b.4. PPh Pasal 24 b.5. Lain-tain b.6, Jumlah (b.1+b.2+b.34b.4+6.5) Jc. Dibayar sendici: cu. PPh Pasal 22 €.2. PPh Pasal 25 3, PPh Pasal 29 4, STP (pokok kurang bayar) 35. Fiskal luar negeri 6. Lain-lain 6.7. Jumlah (c.14e.2+c.3+c.4+e.5+6.6) Jd. Diperhitungkan: 1. SKPPKP le._3umlah Pajak yang dapat dikreditkan (a+b.6-c. 19 [bumiah PPh yang mesih harus dibayar (17-18. NIAIL 3 Covet yang tigak peru 2) Kelom ini tidak list gala hal SKPN terbit untuk Masa Pajak atau agian Tahun Pa Fat.23, 1 Tahun Pajak 2007 dan sebelumnya PETUNJUK PENGISIAN [SURAT KETETAPAN PAJAK NIHIL (SKPN) PAJAK PENGHASILAN A. Umum: 1. Formuir ini (F-41.23. } digunakan sebagai sarana pembuatan Suret Keletapan Pajek Niil (SKPN) atas Palak Penghasilan bagi Wejip Pajak Badan atau Orang Pribadl 2, Sumber dokumen pembuatan SKPN Pajak Penghasiian bagi Weil Pajak Badan atau Orang Pribadi ni adalah Nota Penghitungan Pojak Penghasilan bagi Wajib Pajak badan atau Orang Pribadi (FormulrF.44.77. ) 3. Formulrdibuatdicetak (orint out) dalam rangkap 4 (empat) lembar ke-1 ‘untuk Wajib Pajak yang bersangktutan; “tembarke-2 untuk Soksi Pengawasan dan Konsultasi “tembar ke3 untuk Seksi Pelsyanan; lembar ke-# untuk seksitnit pembuat Nota Penghitungen. 4 Ukuran kertas Dicetak (print-out} dalam keri folio ukuran 8.5" x 13" tunjuk Pengisian 4. Pengisian Dataildentitas 7 isi dengan dengan nama Kantor Pelayanan Palak yang bersanckutan. + Nomor Disi dengan nomor ketetapan (oleh sistem) sesual peraturan perundang- nn parpajakan’ tent + Tahun Pajak Disi dengan Tarun Pajek yang bersangkutan. + Tanggal Penerbitan isi dengan tanggal diterbtkannya {print out) etotapan (otomatis oleh sistem). Dalam hal disi secara manval dius dengan tanggal, nama bulan ‘dan tahun pajak. Misalnya dierbitkan tanggal 27 Maret 2012, maka dius 27, Maret 2012. + Nama Wajb Pajak + Cukupjelas = NPWP ‘Cukup joias + Kepada + Dis dengan nama direkturpimpinanvketualpengurus untuk Wj Badan atau ‘nama yang bersangkutan untuk Walib Palak Orang Privadi dan alamat dari Wajip Pejak yang bersangkutan. ‘an Ditektur Jenderal Pojak Dis dengan nema don NIP Kepola Kantor ateu pejabat yong benweneng Kepala Kanto, seta cibubuhitanda tangan yang bersengkutan. 2. Pengisian Jumlah RupiahlUSS a. Lampian SKPN Cukup jel8s. Disi sesual dengan data dari Note Penghitungan Palak enghasilan Walp Palak Badan atau Orang Pribad|Formulr F.4.1.77. b. SKPN + Oukup jlos. isi sesuei dengan deia deri Lampiran SKPN Pajok PPenghasian Wal Pajok Badan atau Oreng Prbadi pada kolom “JUMLAH RUPIAHIUSS MENURUT FISKUS” aera uta cata * Dis sesuai dengan Lampran SKPN pada kolom "JUNLAH RUPLAMIUSS. ‘MENURUT FISKUS" dengan perincian sebagai berkut 7 Penghastan Neto/berdasark Nomatsapatany {Rost + isi sesval dengan bari 10. 2 Penghasiian Kena Pajak Dis sesuai dengan bars 14 3 PPh terutang Dis sesual dengan bars 15 44 Penaemballan/Penaurenaan PPh Pasal- . Diss sequal dengan bats 16 5 lumlah Ph iertana isi sesual dengan bers 17 6 Kredit Pajak + Dis sesual dengan bers 18.2, 7 suman PPh yang masihharus bayer: isi sesuai dengan bers 19, a KODE NOTA NOTA PENGHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN mow nue way rae Ura ows Kepe) Lake Ta yrrnor Keputinan sen Celeveree ‘ana renecan temo? > [pean a [Te feotcom ure epeturan [fremernsan sate remans (events asa Haha Ketapnd (oppo a [afpnniic, — Gaonat ve [apm rsenecy epost savy epensan (ersatssaarisy Geet ravecry Celeotzarecay Carleen Clap ar0 Citpeatie ——_Gilpnt sro ve Pape ve ‘aoa Pevansvetian ieee Soaiymencstaee Lineker ao ingyen ater Fermohoae (8) = Homer ner Porte Pk Tet” (Bvorma eJpembunson ap (hacen Teawol Sr anon ‘aa wap rae “ra wr Megnting Pngasan Ba? roma [a rembonvan owe Pernbukven Osa Hata Uso! re uss sara Kapton ei Peru - tomer fetes enggunakan USS? “oma Petetboaahe musagn) TUMLAN RUBIARTUSE WENOROT URAIAN eps aaa PEMGATASAN ARR orseruny”” 7 Pegiaainn roe Say Perecoan Vaio 3. JPengastan ere sau taba Brito 4 [reipurang Pengaston sto atae Biya waa 5 Ypenanastan net dam e003), Pevgnatan daar wea FerghasanJa/pekerjaan tobe Fenphesan sehuburgan depen pekajans Daria bea os paranaran modal bioba penguergea penghaslan nc Tenyenn Fa] FoR Penyesan Fal Neg mi (9) amish penghesian rate (S98 70 ova Voedaearion Noma Gabaaa ate suribagan eaparsan yang BF wa)o compen keruson aoa Tk Ke Pa (RP) enghasln yang hss tisk tetany FP (Peal 7 aya (2) RUF) eighaslon Ke Pose (10-13-1743) a NIN Pestana x15) a2 NIKI jumish Fh erwang (2637) [xP otanagang Peer I oipstngyapungu ob hak in 35 ne 6. union Gino ze TEAS Bibeyar send ea, Pineal 7 3 9 Fal 23 4. $1 (uae eg Ba) 6 lo 2. Jonln (ere vesvenetred DUMLAR RUPTARAUSS! MENURUT PERSAASAN ACAI (orsernun pennant: 4.1, SK°K8 _(Goiai lure bay 2:2. SKPKBT (poke kurang bayer) 3. SPB aa. SxPPKP 45. jumioh (Giver aa a PPh yang ssharonys tak terctany AD et VRID 1 rbayar dengan NPWP pinak iain 2 Dibavar gengen NPWP send £3. Tesh dpotong/cpungut 4. Jumibh (ere.2+e3) Sumian oaiak yang capat sured ((avb Ste 7405) atau 84) =. [Teaizkurang saver G8-15-1 20 Jpaine vans B [cin aibova/seharsarve cok Tortora (1SFTB) ft (8519.4), ST 2.1, Denda Fase TROP 2.2 Gunga Pasa 62) KUP 2:3. Bunga sal 6 23) KUP 2.4 Bunga Pasal-9 (25) KUP [2.5 Bango Pasl 9 (2b) KUF 3.5 Bunga Faso (3) KU 17. Bunge Pasal 19 3) KUP ny ba. Butgs Pasa) KUP 12_Kenalkan Pagal 3 (2) UP 33 ung Pesal 15 (5) KUP ry 3.5 Kenaikon Fas 176 (5) KP 1. Kenaban Pasa 70 (5) KUP SKIT i. Keralan Fase 5 @) AUP ‘e2 Bunge Pos 15 (4) UP Jumbh sanks edmintas (= atpu b atau) a, Josh nervs sbayar (PoarzTo) 2 pumiah orn yng: Ceo fessinaraveeten ask eng TOD) efaaraes Ten = carne [eran | pseuar | oreo [ rocwonm | oxnery | SEER [ aeens [ae a a : 5) elo nea dla a ‘hbase seca elzanan adalah craziean bt pera, ash 3 AML 1 Dassenebcansaccaan aun vctuas. fac 25 ava ated 17 at(21 uP ee etacaganieutsas sana cen aca STP aay SKEESE ran, PETUNJUK PENGISIAN NOTA PENGHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN A. Umum, 1 4 Formulir Nota Penghitungan Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan atau Orang Pribadi (F.4.1.77. ) digunakan untuk ‘menuangkan data hasil penelitian, veriikasi, pemeriksaan, pemeriksaan ulang, atau pemeriksaan bukti permulaan yang ‘akan menghasiikan : Surat Tagihan Pajak (STP), Surat Ketetapan Pejak Kurang Bayar (SKPKB), Surat Ketelapan Pajak Kurang Bayar Tambahan (SKPKBT), Surat Ketetapan Pajak Lebin Bayar (SKPLB), Surat Ketetapan Pajak Ninil (SKPN), atau Surat Keputusan Pengembalian Pendehuluen Pembayaran Pajak (SKPPKP), Formulir Nota Penghitungan (F.4.1.77. ) ini merupakan dasar penerbitan ketetapan atas Pajak Penghasilan bagi Wal Pajak Badan atau Orang Pribadi Setiop Nota Penghitungan dibuat untuk satu jenis Ketetapan, satu jenis pojak, satu Wajib Pajak (Badan atau Orang Privad), suatu Masa PajakiBagian Tahun Pajek/Tahun Pajak, kecueli untuk penerbitan Surat Tagihan Pajak (STP) yang somata-mata uatuk menagih sanksi administrasi (tidak terdapat pokok peiak), dapat meiiputi beberapa Mase Pajak dan Masa Pajak tersebut tidak melompat. Misalnya Masa Pajak Januari, Februari, Maret, dan April 2012 dapat dibuat dalam satu Nota Penghitungan yaity Masa Pajak Januari sd. April 2012, Namun apabila hanya Masa Pejak Januari dan Maret 2012, harus dibuat dalam dua Nota Penghitungan yang terpicah untuk masing-masing Masa Pjak tersebut, yatu untuk Masa Pajak Januari 2012 dan untuk Masa Pajak Moret 2012. Dibuat dalam rangkap 2 (dua): lembar ke-1 dikirim ke Seksi Pelayanan untuk diterbitkan STP/skp; =lembar ke-2 untuk pembuat Note Penghitungan. Ukuran kertas Dicetak (print-out) dalam kertas folio ukuran 8.5" x 13" B, Petunjuk Pengisian a Pengisian Detalidenttas : ene fa Diisi nama Kantor Pelayanan Pajak atau unit yang membuat Nota Penghitungan, = Untuk Wa Pajak + Diberi tanda ” X-"(silang) pada[_] (Kotak) yang sesuai dengan Wajib Pejak yang akan diterbitkan ketetapan. - Kode Nota Diisi pada [—]_T__] (kotak) kode nota sesuai peraturan perundang-undangan permajakan yang mengalur tentang kode nota penghitungan ~ Untuk Jenis KetetapaniKeputusan : Diberi tanda " X * (silane) p{_] (Kotak) yang sesual dengan jenis ketetapan yang akan citerbitkan, ~ Dasar Penerbitan Diberi tanda " X * (silang) pada [7] (kotak) yang sesuai dengan dasar Ketetapan/Keputusan diterbtkannya ketetapan, = Dasar Hukum Diberi tanda * x * (slang) pada[-] (Kotak) yang sesual dengan dasar hukum Ketetapan/Keputusan diterbitkannya ketetapan. = Masa Pajak + Dis! dengan Masa Pojak yang ditelit/diverifkasi/diperksa. Diis! dengan angka 01 untuk Masa Januari, 02 untuk Masa Pajak Februari dst. Apabile yang iterbitkan adalah ketetapan tahunan cukup diisi dengan 00 s.d. 00. (linet Petunjuk Umum butir 2) + Tahun Pajak Diisi dengan Tahun Pajek yang dltelt/diveriixesi/iperiksa. Untuk ketetapan a, Tahun Pajak totap dis. ~ Tahun Buku Diisi dengan tahun buku yang digunakan oleh Wajib Pajak. Diisi/citulis dengan angka 01 s.0. 12. Untuk Waijb Pajak yang menggunakan tahun buku yang sama dengan tahun takwim disi/itulis dengan 01 s.d, 12. Dalam hal Wajb Pajak menggunakan tahun buku yang berbeda dengan tahun takwim, misalnya Juli 8.4 Juni, maka diislcitulis 07 s.¢. 06. + Permohonan (LB) Nomor Diisi datam hal Wajlb Pejak mengajukan permohonan pengembalian atas pajak yang lebih dibayer, sesuai dengan nomor surat permohonen Waiib Pajak. - Tanggal Diisi dalam ha! Wajid Pajak mengajukan permohonan pengembalian atas pajak yang lebih dibayar, sesuai dengan tanggal surat permohonan Wajib Pajak, = Tenggel SPT Disempelkan Dis! sesuai dengan tanggal tanda tema SPT Wail Pajak. + DasatPenstapan Palak Tervtana ; Dives tanda * X * (slang) pada [_] (Kotak) yang sesual dengan dasar ‘enetapen palak tenitang Walib Paiok + Lap. Peneitan/Verifkasi’ CCoret yang tidak perlu Pemerksean/Pemerisaan Ulang/Pemeriksaan Buper ~Nomor ‘Cukup jelas. + Tanggal + Cukup jelas. + Nama Wajio Pajak + Cukup jeias 2 NPWP + Cukup jelas (Diisi dengan 00,000.000,000-2%.000 untuk Waiib Palak yens tidek mer P.K n kode KPP penerbit iS + Pekerjgan/Usaha + Cukup elas > KLU (6 digit) + Dis dengan kode Kiasifkasi Lapangan Usaha (KLU) sesusi peraturan orundeng-undangan perpalaksn yang mengaur tentang Klasikas! Lapancen saha Wal Paiok, = Alamat Cukup jelas + Kode Pos. Cukup jslas ~ Cara WP Menahitung Penahasian. Neto ~ Pombukuan Dalam Mata Ueng ~ Keoulusan Izin Pembukuan Menggunakan USS Nomor =Tanggal 2. Pengisian tabel Nota Penghitungan Kolom Kolom Jumiah RupiabvUSS Menurut: = WAJIBPAJAK ~ FISKUS = PEMBAHASAN AKHIR (DISETULU BarisiNomor Urut 1 Penghasilan Bruto atau Peredaran Usaha/Bruto 2 Harga Pokok Penjualan 3 Penghasilan Brito atau Laba bruto 4 Pengurang Penghasilan Bruto atau Biaya usaha 5 Penghasilan neto dalam negori 6 Penghasilan neto dalam negeri lainnya: a. Penghasilan dari luar usaha. b. Penghasilan jasa/pekerjaan bebes &. Penghasilan sehubungan dengan pekerjaan d, Lain-ain 8. Jumiah 7 Fasilitas —penanaman modal | berupa pengurangan penghasilan eto 8 Penyesuaian Fiskal 9 Penghasilan neto luar negeri 10 Jumizh penghasilan neto/ >berdasarkan Norma (Jabatan) 11 Zakat/sumbangan keagamaan yang bersifat wajib Diba Tanda = x = (sianal cade [J (kolakT yang sonuai dengan core et tands “X(slana) pa

    You might also like