‘Sistemes de pensions LOlga Serra, de 54 anys, vol contractar un pla de pensions de sistema individual. Com que 6s a prop de l'edat de jubllaci6, ha de ser prudent, perqué si contracta un pla amb Un rise elevat | les accions perden molt valor, é5 possible que els beneficis produits quan arribi a la jubllaci6 hagin perdut gran part d’aquest valor. Que li aconselles? Solucié: El nostre consell és que contracti un pla de renda fixa que inverteixi en actius a llarg termini sihi ha una clara tendéncia al descens dels tipus d'interés. Si la tendéncia és a Valea, és millor que contracti un pla que inverteixi en actius del mercat monetari (a molt, curt termini). Cal que actui de la mateixa manera quan només i quedin dos o tres anys per jubilar-se. La senyora Serra ha de tenir en compte les comissions de les entitats gestora i dipositaria, Ja que sies cobren les maximes legals (2 % gestora i 0,5 % dipositaria), la rendibiltat en Un pla de renda fixa a curt termini, 0 a llarg termini si pugen els tipus d'interés, pot ser 4gairebé nul-la o, fins i tot, negativa; per aixd és aconsellable que les comissions totals no superin I'l %. OC. Aportacions als plans Les aportacions a un pla de pensions sn fetes pel promotor del pla, en el sistema docupa- id, i pel particip, en els tres sistemes (ocupacid, associat i individual). Si ens trobem en un sistema d’ocupaci6, l'entitat promotora (empresa o entitat acupadora) pot fer aportacions als plans de pensions dels seus treballadors i aquests també poden ferne per acumular, aixi, més drets consolidats. En aquests casos, les aportacions del promotor formen part de les retribucions abonades als empleats. En canvi, en els sistemes associats i individuals, les aportacions s6n fetes exclusivament pels particips. Les aportacions fetes es dedueixen de Ia base imposable de I'impost sobre la renda de les Persones fisiques (IRPF), que es deciara cada any, sense que pugui superar aquests limits (Taula 4.3). Menys de 50 anys 10.000 € 20% De 50 anys endavant 12.500 € 50% ‘Tabla 4.3. Reduecions a la base imposable de IIRPF. En els sistemes individual i associat, el limit de deduccié és tnic, per a les aportacions fetes pel particip, amb els limits corresponents. En el sistema d'ocupaci6, sempre que les aportacions de l'empresa es considerin salari, hi ha dues deduccions, la primera per a les aportacions del particip i la segona per a les fetes pel promotor. El que 6s més habitual és que les aportacions al pla de pensions es facin durant la vida activa del particip, encara que també es poden fer quan aquest estigui jubilat. En aquest ultim cas, les quantitats que s'acumulen no poden ser rescatades pel particip es dediquen exclusivament a cobrir la contingencia de mort, és a dir, van destinades als hereus. a4 El sector assegurances | ! ‘Aportactons al ednjuge: a més de les reduccions especificades, els ccontribuents el conjuge dels quals ‘no obtingul rendiments dot treball ‘i c'activitats econdmiques 0 els fobtingul en quantitat Inferior a 8,000 € anuals, podran reduir de la base imposable general les aportacions fetes als plans de ppensions en els quals el cdnjuge Sigul particip, amb el Iimit maxim de 2.000 €/any,