‫اﻗرار اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ‬

‫اﺳﺗﻧﺎدا ﻟﻧظﺎم ﺳﺟل اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ رﻗم )‪ (62‬ﻟﺳﻧﺔ ‪ 2022‬ﻣن ﻗﺎﻧون اﻟﺷرﻛﺎت رﻗم‬
‫وﺑﻧﺎءاً ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﺑﻖ ﻓﺎﻧﻲ ﺑﺻﻔﺗﻲ اﻟﻣﻔوض اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ او ﻣﻣﺛل‬ ‫)‪ (22‬ﻟﺳﻧﺔ ‪ 1997‬ﻓﻲ ﺷﺄن ﺗﻧظﯾم اﺟراءات اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ ﻓﺎن اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ ھو ‪:‬‬
‫اﻟﺷﺧص اﻟطﺑﯾﻌﻲ اﻟذي ﯾﻣﺗﻠك او ﯾﻣﺎرس ﺳﯾطرة ﻓﻌﻠﯾﺔ ﻧﮭﺎﺋﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺟﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺷرﻛﺔ ‪ .......................................‬ﺑﺎﻻﻓﺻﺎح ﻋن‬ ‫اﻟﻣﻣﻠﻛﺔ ﺑﺻورة ﻣﺑﺎﺷرة او ﻏﯾر ﻣﺑﺎﺷرة او اﻟذي ﺗﺗم اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت ﻧﯾﺎﺑﺔ ﻋﻧﮫ او ﯾﻣﺎرس ﺳﯾطرة‬
‫ﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ‬ ‫ﻓﻌﻠﯾﺔ ﻧﮭﺎﺋﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺷﺧص اﻋﺗﺑﺎري او ﺗرﺗﯾب ﻗﺎﻧوﻧﻲ‪ .‬ووﻓﻘﺎ ﻟﻠﻣﺎدة ‪9‬ﻣن اﻟﻧظﺎم‪:‬‬
‫أ‪ -‬ﺗﻘـوم اﻟﺷـرﻛﺔ ﺑﺗﺣدﯾـد اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘـﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻸﺳـس واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪-:‬‬
‫اﺳم اﻟﻣﻣﺛل وﺗوﻗﯾﻌﮫ ‪.................................... :‬‬ ‫‪ -1‬اﻟﺷﺧص اﻟطﺑﯾﻌﻲ اﻟذي ﯾﻣﺗﻠك أو ﯾﺳﯾطر ﺑطرﯾﻘﺔ ﻣﺑﺎﺷرة أو ﻏﯾر ﻣﺑﺎﺷرة ﻋﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ‬
‫اﻟرﻗم اﻟوطﻧﻲ‪/‬اﻟﺷﺧﺻﻲ ‪.............................. :‬‬ ‫ﻛﺎﻓﯾﺔ ﻣن رأس ﻣﺎل اﻟﺷرﻛﺔ أو ﻣن ﺣﻘـوق اﻟﺗﺻوﯾت ﻓﯾﮭﺎ‪ ،‬وﻟﮭذه اﻟﻐﺎﯾـﺔ واذا ﺗﻌذر‬
‫ﺗﺣدﯾد اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﻛﺎﻓﯾﺔ ﻓﺗﻌﺗﺑر ﻧﺳﺑﺔ )‪ (%٢٠‬أو أﻛﺛر ﻧﺳﺑﺔ ﻛﺎﻓﯾﺔ إﻻ إذا ﻧﺻت‬
‫اﻟﺗﺷرﯾﻌﺎت اﻟﺧﺎﺻﺔ ﻋﻠﻰ ﻏﯾر ذﻟك ‪.‬‬
‫وﺑﻌد اﻟﺗﺄﻛد واﻟﺗﺣﻘﻖ ﻣن ﺻﺣﺔ اﻟﻣﺳﺗﻧدات واﻟوﺛﺎﺋﻖ اﻗر واﺗﻌﮭد‬ ‫‪ -2‬اﻟﺷﺧص اﻟطﺑﯾﻌﻲ اﻟذي ﯾﻣﺎرس اﻟرﻗﺎﺑﺔ أو اﻟﺳﯾطرة اﻟﻣﺑﺎﺷرة أو ﻏﯾر اﻟﻣﺑﺎﺷرة ﻋﻠﻰ‬
‫‪ ,‬ﺑﺎن اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ ﻟﻠﺷرﻛﺔ اﻋﻼه ھو‪ /‬ھم ‪:‬‬ ‫اﻟﺷرﻛﺔ ﻣن ﺧﻼل‪-:‬‬
‫أ‪ -‬اﻟﻘدرة أو اﻟﺗﺄﺛﯾر ﻋﻠﻰ اﺗﺧﺎذ ﻗرارات ﺗﺗرﺗب ﻋﻠﯾﮭﺎ آﺛﺎر ﻣﺎدﯾﺔ ﻋﻠـﻰ ﻋﻣﻠﯾـﺎت‬
‫‪............................................. :‬‬ ‫اﻻﺳم‬ ‫اﻟﺷـرﻛﺔ ووﺿﻌﮭﺎ اﻻﺳﺗراﺗﯾﺟﻲ واﻟﻣـﺎﻟﻲ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎري‪.‬‬
‫ب‪ -‬اﻟﺳﯾطرة ﻋﻠﻰ أي ﻋﻘود أو ﺗرﺗﯾﺑﺎت أو اﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﺗﻧﻌﻛس ﻋﻠﻰ ﻋﻣﻠﯾـﺎت اﻟﺷـرﻛﺔ‬
‫ووﺿﻌﮭﺎ اﻻﺳﺗراﺗﯾﺟﻲ واﻟﻣــﺎﻟﻲ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎري‪.‬‬
‫اﻟرﻗم اﻟوطﻧﻲ‪/‬اﻟﺷﺧﺻﻲ ‪.................................. :‬‬ ‫ج‪ -‬اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺣﻛم ﻓﻲ ﺗﻌﯾﯾن أو إﻗﺎﻟﺔ أﻏﻠﺑﯾﺔ أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة أو أي ﻣن‬
‫اﻟذﯾن ﯾﺷﻐﻠون ﻣﻧﺎﺻب إدارﯾﺔ ﻋﻠﯾﺎ‪.‬‬
‫‪............................................. :‬‬ ‫رﻗم اﻟﮭﺎﺗف‬ ‫د‪ -‬اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓـﻲ ﻣـﺻـﺎدر ﺗﻣوﯾـل ﻣﺷـﺎرﯾﻊ اﻟﺷرﻛﺔ أو ﺳـداد دﯾوﻧﮭﺎ واﻟﺗزاﻣﺎﺗﮭﺎ‪.‬‬
‫ه‪ -‬اﻟﺳﯾطرة ﻋﻠﻰ اﻟﺷرﻛﺔ ﺑﻣوﺟب ﺗوﻛﯾل ‪.‬‬
‫‪.............................................. :‬‬ ‫اﻟﻌﻧوان‬ ‫و‪ -‬اﻣﺗﻼك ﺣﻖ ﻧﻘض اﻟﻘرارات ﻓﻲ اﻟﺷرﻛﺔ‪.‬‬
‫ز‪ -‬اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ )‪ (%٢٠‬أو أﻛﺛر ﻣن ﻣﻣﺗﻠﻛﺎت اﻟﺷرﻛﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﺻﻔﯾﺗﮭﺎ‪.‬‬
‫ح‪ -‬أي وﺳﯾﻠﺔ اﺧرى ﻣﻣﺎﺛﻠﺔ ﺗؤدي اﻟﻰ اﻟﺳﯾطرة‪.‬‬
‫ب‪ -‬ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋدم اﻟﺗﻣﻛن ﻣن ﺗﺣدﯾد ھوﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ وﻓﻖ أﺣﻛﺎم اﻟﻔﻘرة )أ( ﻣن ھذه‬
‫اﻟﻣﺎدة ﯾﻌﺗﺑر اﻟﺷﺧص اﻟطﺑﯾﻌﻲ اﻟذي ﯾﺷﻐل أﯾﺎ ً ﻣن ﻣﻧﺎﺻب اﻹدارة اﻟﻌﻠﯾﺎ ﻓﻲ اﻟﺷرﻛﺔ ﻣﺳﺗﻔﯾدا ً‬
‫ﺣﻘﯾﻘﯾﺎ ً‪.‬‬
‫ج‪ -‬ﻟﻠﻣراﻗب اﻋﺗﻣـﺎد ﻧـﺳـب ﻣﻠﻛﯾـﺔ أﻗـل ﻣـن )‪ (٢٠٪‬ﻣـن رأس ﻣـﺎل اﻟﺷـرﻛـﺔ ﻓـﻲ ﺣـﺎل ﺛﺑـت‬
‫وﺟـود ﻣـﺧـﺎطر ﻣرﺗﻔﻌـﺔ ﻟﻐﺳـل اﻷﻣـوال أو ﺗﻣوﯾـل اﻹرھـﺎب‪ ،‬أو ﻓـﻲ ﺣـﺎل وﺟـود أﺣـد‬
‫اﻷﺷـﺧﺎص اﻟﺳﯾﺎﺳﯾﯾن اﻟﻣﻌرﺿﯾن ﻟﻠﻣﺧـﺎطر ﺿـﻣن ھﯾﻛـل اﻟﻣﻠﻛﯾـﺔ أو اﻟﺳﯾطرة ﻟﻠﺷرﻛﺔ‪.‬‬
‫د‪ -‬ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ ﻓﻲ اﻟﺗرﺗﯾﺑﺎت اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ و اﻟﺻﻧﺎدﯾﻖ اﻻﺳﺗﺋﻣﺎﻧﯾﺔ واﻟوﻗـف‬
‫ﻣـن ﺧـﻼل ﺗﺣدﯾد ھوﯾـﺔ اﻟﻣوﺻﻲ واﻟوﺻـﻲ واﻟوﻟﻲ واﻟﻣﺳﺗﻔﯾدﯾن أو أي ﻓﺋﺔ ﻣﻧﮭم‪ ،‬وأي‬
‫ﺷﺧص طﺑﯾﻌﻲ ﯾﺷﻐل ﻣﻧﺻﺑﺎ ً ﻣﻣﺎﺛﻼً‪ ،‬وأي ﺷﺧص طﺑﯾﻌﻲ آﺧر ﯾﻣﺎرس ﺑﺄي وﺳﯾﻠﺔ ﻛﺎﻧت‬
‫ﺳﯾطرة ﻓﻌﻠﯾﺔ وﻧﮭﺎﺋﯾﺔ ﺑﺻورة ﻣﺑﺎﺷرة أو ﻏﯾر ﻣﺑﺎﺷرة ﻋﻠﻰ اﻟﺗرﺗﯾب اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ أو اﻟﺻﻧدوق‬
‫اﻻﺳﺗﺋﻣﺎﻧﻲ أو اﻟوﻗف أو أي ﺗرﺗﯾب ﻣﺷﺎﺑﮫ‬
‫ھـ ﻋﻧد ﺗﺣدﯾد اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺷرﻛﺔ أن ﺗراﻋﻲ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪-:‬‬
‫‪ -1‬ان اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ ﻗد ﯾﻛون ﺷﺧﺻﺎ ً طﺑﯾﻌﯾﺎ ً واﺣدا ً أو أﻛﺛر‪.‬‬
‫‪ -2‬أن ﺗﻘوم ﺑﺗﺗﺑﻊ اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘـﻲ ﻣـن ﺧـﻼل ﺳﻼﺳل اﻟﻣﻠﻛﯾـﺔ أو اﻟﺳﯾطرة وﺻوﻻ‬
‫اﻟﻰ اﻟﺷﺧص اﻟطﺑﯾﻌﻲ اﻟذي ﺗﻧطﺑﻖ ﻋﻠﯾـﮫ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣﺷﺎر اﻟﯾﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻔﻘرة )أ( ﻣن‬
‫ھذه اﻟﻣﺎدة‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻓﻲ ﺣﺎل اﺷﺗراك ﻣﺟﻣوﻋﺔ أﺷﺧﺎص ﻣن ذوي اﻟﺻﻠﺔ أو ﺑﯾﻧﮭم ﺻﻠﺔ ﻗراﺑﺔ ﺣﺗﻰ‬
‫اﻟدرﺟﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻓﻲ اﻣﺗﻼك اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﻣﺣددة ﻣن رأس ﻣﺎل اﻟﺷرﻛﺔ أو اﻟﺳﯾطرة اﻟﻣﺷﺎر‬
‫اﻟﯾﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻔﻘرة )أ( ﻣن ھذه اﻟﻣﺎدة‪ ،‬ﻓﯾﺗوﺟب اﻋﺗﺑﺎرھم ﺟﻣﯾﻌﺎ ﻣﺳﺗﻔﯾدﯾن ﺣﻘﯾﻘﯾﯾن‬
‫ﻣن ھذه اﻟﺷرﻛﺔ‪.‬‬
‫‪ -4‬ﻓﻲ ﺣﺎل ﻛﺎن اﻟﻣوﺻﻲ أو اﻟوﺻﻲ أو اﻟوﻟﻲ واﻟﻣﺳﺗﻔﯾدون أو ﻓﺋﺔ اﻟﻣﺳﺗﻔﯾدﯾن ﺷﺧﺻﺎ‬
‫اﻋﺗﺑﺎرﯾـﺎ أو ﺗرﺗﯾﺑـﺎ ﻗﺎﻧوﻧﯾﺎ ﻓﯾﺗوﺟب ﺗﺗﺑـﻊ ھﯾﺎﻛل‬
‫‪ -5‬اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ واﻟﺳﯾطرة وﺻوﻻ ﻟﻠﺷﺧص اﻟطﺑﯾﻌﻲ اﻟذي ﯾﻌﺗﺑر ﻣﺳﺗﻔﯾدا ﺣﻘﯾﻘﯾﺎ ً‬

‫وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻣﺎدة ‪/8‬ا‪+‬د ﻣن ﻧظﺎم ﺳﺟل اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ ﻓﺎﻧﮫ ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺷرﻛﺎت‬ ‫‪-‬‬
‫ﺗﺣدﯾث اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﻋﻧد ﺣﺻول أي ﺗﻐﯾﯾر ﺧﻼل ‪ 30‬ﯾوم ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﺗﺄﻛﯾد ﺻﺣﺗﮭﺎ‬
‫ﺑﺷﻛل ﺳﻧوي‬
‫ﯾﺟب ان ﯾﺳﺗﻧد ﺗﺣدﯾد اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ اﻟﻰ وﺛﺎﺋﻖ وﺑﯾﺎﻧﺎت وﻣﻌﻠوﻣﺎت دﻗﯾﻘﺔ‬ ‫‪-‬‬
‫وواﻓﯾﺔ وﻣﺣدﺛﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻻﺳﺗﻌﺎﻧﺔ ﺑﻣﺻﺎدرة ﻣوﺛوﻗﺔ وﻣﺳﺗﻘﻠﺔ وﻣﺣﺎﯾدة وﻓﻘﺎ َ‬
‫)اﻟﻣﺎدة ‪/8‬ج( ﻣن ﻧظﺎم ﺳﺟل اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ‬

‫‪14‬‬