Cédigo: FO-6c-29 1 | a oa “Vigilancia fiscal, hacia la | Fecha: 03/04/20 _ Contraloria ria continua” Versién: 2 | General det Gunde | Péginas1dea3 | RESOLUCION No. 9 10 - 5 ENE 2021 "POR LA CUAL SE DESARROLLAN LAS CONDICIONES Y LA METODOLOGIA GENERAL PARA EL SEGUIMIENTO PERMANENTE A LOS RECURSOS PUBLICOS EN EJERCICIO DE LA FUNCION PUBLICA DE VIGILANCIA FISCAL DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL QUINDIO, SE ESTABLECE EL MODELO DE AUDITORIA CONTINUA Y SE REGULA EL REPORTE Y ACCESO A LAS BASES DE DATOS DE LOS SUJETOS DE CONTROL” EL CONTRALOR GENERAL DEL QUINDIO, en ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en especial las contenidas en el articulo 268, ordinal 1, de la Constitucién Politica y en los articuls 3, 89 y 90 del Decreto 403 de 2020, y CONSIDERANDO: Que el inciso 4 del articule 267 superior determina que la vigilancia de la gestion fiscal del Estado incluye el seguimiento permanente al recurso puiblico, sin oponibilidad de reserva legal para el acceso a la informacién por parte de los érganos de control fiscal. Que el articulo 268, numeral 4, dispone que el Contralor General de! Quindio podra exigir informes sobre la gestion fiscal a los empleados oficiales de cualquier orden y a toda persona o entidad ptiblica 0 privada que administre fondos o bienes pubblicos; funcién esta que tiene concordancia con el articulo 272 de la Carta Politica en cuanto a las atribuciones del Contralor Departamental. Que el articulo 3 del Decreto Ley 403 de 2020 indica que la vigilancia y el control fiscal se fundamentan, entre otros, en los principios de inoponibilidad en el acceso a la informaci6n, en virtud del cual los érganos de control fiscal podran requerir, conocer y examinar, de manera gratuita, todos los datos e informacién sobre la gestién fiscal de entidades puiblicas o privadas, exclusivamente para el ejercicio de sus funciones sin que le sea oponible reserva alguna; en la tecnificacion, seguin el cual las actividades de vigilancia y control fiscal se apoyaran en la gestién de la informacion, entendida como el uso eficiente de todas las capacidades tecnologicas disponibles, como inteligencia artificial, analitica y mineria de datos, para la determinacién anticipada o posterior de las causas de las malas prdcticas de gestion fiscal y la focalizacién de las acciones de vigilancia y control fiscal. con observancia de la normatividad que regula el tratamiento de datos personales. En la oportunidad, en cuya observancia las acciones de vigilancia y control fiscal, preventivas 0 posteriores se deben llevar a cabo en el momento y circunstancias debidas y Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edit. Gobernacién del Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.gov.co Teléfonos: 7444940 = 7444840 ~ 7445142 Telefax. 7440016 Linea Gratuita: 018000983123Cédigo: FO-G¢ HERS “Vigilancia fiscal, hacia la | Fecha: 03/04/20 __ Contraloria auditoria continua” Versién: 2 Pagina: 2 de 13_ pertinentes para cumplir su cometido, esto es, cuando contribuyan a la defensa , proteccién del patrimonio publico, al fortalecimiento del control social sobre el uso de los recursos y a la generacién de efectos disuasivos frente a las malas practicas de gestién fiscal y en la selectividad, para que el control fiscal se enfoque sobre los Procesos que denoten mayor riesgo de incurrir en actos contra la probidad administrativa 0 detrimento al patrimonio public Que el inciso segundo del articulo 54 del Decreto 403 determina que el ejercicio y Ja coordinacién del control concomitante y preventivo corresponde exclusivamente al Contralor General del Quindio, no obstante, la vigilancia de la gestién fiscal si es una facultad de los organismos de control fiscal territorial de conformidad con |o prescrito en al articulo 2 del Decreto 403 de 2020. Que el control del gasto puiblico es multinivel y, por tanto, involucra al control gubernamental sobre las entidades del sector central y descentralizado de la administracién publica; al control interno de gestién, al control externa de fiscalizacion, al control social y al control politico, entre otros. Siendo necesario, en ese contexto, la consulta de distintas fuentes de informacion y su analisis para cl adecuado seguimiento y evaluacién de las politicas, planes, programas y proyectos. de gestién publica, desde la perspectiva de la gestion de riesgos Que el articulo 89 de! Decreto Ley 403 de 2020 determina que los organismos cic control fiscal, exclusivamente frente a sus sujetos u objetos de vigilancia y control fiscal, tendran acceso a los sistemas de informacién o bases de datos de {as entidades publicas y de las entidades privadas que dispongan o administren recursos y/o ejerzan funciones piblicas. La informacion solo podra ser utilizada para los fines y propésitos de la vigilancia y control fiscal Que el articulo 90 del Decreto Ley 403 de 2020 dispone que el acceso a los sistemas de informacion 0 bases de datos de las entidades puiblicas y privadas que dispong:. © administren recursos y/o ejerzan funciones publicas, por parte de la Contraloria General del Quindio y demas érganos de control fiscal, no podra impedirse o limitarse con el argumento de! caracter reservado 0 clasificado de la informacién Que, en virtud de la vigilancia fiscal, la Contraloria General del Quindio tiene plerrogativas para el acceso y uso de la informacién ptiblica, incluidos dal. personales e informacién clasificada y reservada, cuando es requerida en desarrollo de sus funciones constitucionales y legales, tal como lo preceptia el articulo 5, literal @) de la Ley 1266 de 2008, los articulos 6, literal e), 10, literales a) y d), y 13, literal b), dela Ley 1581 de 2012, con el sentido y alcance fijado por la Corte Constitucional en las sentencias C-1011 de 2008 y C-748 de 2011 Que el acceso, procesamiento, andlisis, administracién, custodia y distribucién de informaci6n por parte de las diferentes dependencias de la Contralorla General del Quindio debe sujetarse a los principios. politicas, lineamientos y procedimientos de conformidad con la ley y normativa interna Que el articulo 27 del Cadigo de Pracedimiento Administrativo y de lo Contenci Administrativo, sustituido por el articulo 1 de la Ley 1755 de 2016, dispone que el caracter reservado de una informacion o de determinados documentos, no sera oponible a las autoridades administrativas que, siendo constitucional 0 legalmente Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif, Gobernacién de! Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.1ov.co Teléfonos: 7444940 — 7444840 ~ 7445142 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000963123‘Codigo: FO-GC-29 “Vigilancia fiscal, hacia la Fecha: 03/04/20 | auditoria continua” Versién: 2 Pagina: 3 de 13, competentes para ello, los soliciten para el debido ejercicio de sus funciones. Sin embargo, corresponde a dichas autoridades asegurar la reserva de las informaciones y documentos que lleguen a conocer en desarrollo de esa facultad Que en el Plan Estratégico de la Contraloria General del Quindio 2020 -2021 “Vigilancia fiscal, hacia la auditoria continua", se formulé la visién que se espera lograr, asi: "Para el 2021 Ia Contraloria General del Quindio seré un Ente de Contro! Fiscal Territorial, reconocido por el uso y aplicacién de herramientas tecnologicas para el ejercicio de la vigilancia fiscal, asi mismo seré una entidad destacada por la efectividad del control fiscal y la preservacién y cuidado de! medio ambiente, en ef cumplimiento de las politicas publicas por parte de los sujetos de control, con alta participacién ciudadana" Que es necesario desarroliar las condiciones generales para el ejercicio de la vigilancia como insumo del control fiscal, asi como los mecanismos de seguimiento permanente a los recursos puiblicos, al interior de la Contraloria General del Quindio En mérito de lo expuesto, el Contralor General del Quindio, RESUELVE: Capitulo | GENERALIDADES Articulo 1.- OBJETO. La presente resolucién tiene por objeto desarrollar las condiciones generales del seguimiento permanente a los recursos puiblicos y el ejercicio de la vigilancia fiscal por la Contraloria General de! Quindio mediante el Modelo de Auditoria Continua y el andlisis de datos. Articulo 2.- DEFINICION. El seguimiento permanente a los recursos ptiblicos hace parte de la vigilancia de la gestion fiscal del Estado, es un proceso sistemdtico y continuo de recoleccién y analisis de informacién sobre la gestién fiscal en todas sus etapas y ciclos, que consiste en observar el desarrollo 0 ejecucién de los procesos o toma de decisiones de los sujetos de control, sin intervenir en aquellos © tener injerencia en estas, con el fin de obtener informacién util para monitorear y analizar los riesgos y controles asociados a la planeacién, uso, ejecucion contratacion e impacto de los bienes, fondos o recursos publicos, y para realizar el control fiscal posterior y selectivo, PARAGRAFO. El seguimiento permanente al recurso ptiblico corresponde a una competencia de la Contraloria General del Quindio en el ejercicio ordinario de su funcién de vigilancia fiscal. Articulo 3.- DESARROLLO DEL SEGUIMIENTO PERMANENTE. E! seguimiento permanente al recurso puiblico estar a cargo de la Direccién Técnica de Control Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif. Gobemacién del Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.qov.co ‘Telefonos: 7444940 ~ 7444840 — 7445142 Telefax. 7440016 Linea Gratuita: 018000963123,Codigo: F ; “Vigilancia fiscal, haciala | Fecha: 03/04/20 Contraloria auditoria continua” Version: 2 | L Pagina: 4de13 Fiscal conforme al presente acto administrativo, 0 quien designe el Contralor General del Quindio, y se desarroliard a través de 4. La aplicacién de] Modelo de Auditoria Continua, 2. Consulta interna de informacion en po real 3. Elejercicio de cualquiera de los siguientes mecanismos: Acceso y analisis de la informacion; articulacion con el Control Social; y articulacién con el Control Inlerno. Los cuales podran ser aplicados individual o simultaneamente, de conformidad con lo dispuesto en el presente acto administrativo PARAGRAFO. Lo dispuesto en el presente articulo aplicara sin perjuicio de las demas funciones legales y del ejercicio ordinario de la vigilancia fiscal por parte de la Contraloria General del Quindio, incluyendo las actuaciones especiales de fiscalizacion de que trata el articulo 76 del Decreto Ley 403 de 2020. Capitulo Il CONSULTA INTERNA DE INFORMACION EN TIEMPO REAL Articulo 4.- CONSULTA INTERNA DE INFORMACION EN TIEMPO REAL. La Direccién Técnica de Control Fiscal conformara, gestionara y administrara sistemas de seguimiento en tiempo real a los ciclos, uso, ejecucién, contratacién e impacto de los recursos publicos, mediante el uso de tecnologias de la informacién y la gestion inteligente de la misma, entendida como el uso eficiente de todas las capacidades tecnolégicas disponibles, inteligencia artificial, analitica y mineria de datos, andlisis predictivo y prospectivo, entre otros, para la determinacién anticipada de eventos o malas practicas, con probabilidad significativa de ocurrencia. persistencia o mutacisn, y que impliquen riesgos de pérdida del patrimonio pubblico. Las demas dependencias de la Contraloria podran consultar y solicitar de man permanente la informacién producto de la revisién, andlisis y cruces de informacién solicitades sobre las bases de datos, sistemas de informacién y rendicién de cuentas que administre la Direccién de Técnica de Control Fiscal de conformidac con las directrices, procedimientos, protocolos y los demas insirumentos adoptados para el efecto, para el elercicio de la funcion de vigilancia y control fiscal posterior y selectivo, entre ella, la cadena presupuestal, rubros, compromisos, contratacion, pagos y las demds situaciones relevantes para conocer de la gestion fiscal de los recursos del Departamento del Quindio, los municipios que lo conforman exceptuando la ciudad de Armenia, y sus entidades descentralizadas. PARAGRAFO. La Direccién Técnica de Control Fiscal y las demas dependencias de la Contralorias podran generar alertas tempranas con destino al Despacho Ui Contralor, quien las dara a conocer a las demas autoridades pUblicas competentes y ala ciudadania para efectos de la promocién de ejercicios de control social. Las alertas tempranas corresponden al informe breve y sucino de la deteccion preliminar de algun posible riesgo de afectacién o pérdida de los recursos pibblicos, Direcci6n: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edi. Gobernacién de! Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.qov.co Teléfonos: 7444940 - 7444840 — 7445142 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000963123le BONO Codigo: FO-6C-29 5 | “Vigilancia fiscal, hacia la Feche:_03/04/ | Contraloria auditoria continua” Versién: 2 General del Quincio pig Saed que sirve de insumo al ejercicio del contro! fiscal y no constituye advertencia al gestor fiscal, ni control preventivo 0 concomitante. Articulo 5.- CENTRALIZACION DE LA INFORMACION Y BASES DE DATOS EXISTENTES. La Direccién Técnica de Control Fiscal coordinara con la Oficina Asesora de Planeacién la centralizacién de la informacién existente, en bases de datos o cualquier otro mecanismo de almacenamiento digital que se considere cumpla con las politicas y protocolos que determine la Contraloria General del Quindio, conforme a los principios, politicas, lineamientos y procedimientos de gestién y gobierno de datos e informacién; con ese fin, conformara un inventario de las bases de datos existentes en la entidad, Capitulo tll METODOLOGIA PARA EL SEGUIMIENTO PERMANENTE EN EL MARCO DE LA FUNCION PUBLICA DE VIGILANCIA FISCAL Articulo 6.- COORDINACION PARA SEGUIMIENTO PERMANENTE A LOS RECURSOS PUBLICOS PARA LA VIGILANCIA FISCAL. En caso de detectar preliminarmente algun riesgo significative o sistematico de afectacion 0 pérdida de os recursos publicos a parlir de la aplicacién del Medelo de Auditoria Continua, las denuncias, los informes de analitica, las solicitudes de acompafiamiento de los interesados o de cualquier mecanismo de seguimiento permanente y la demas informacién disponible, se generaran informes de Alertas Tempranas. El Director Técnico de Control Fiscal y el Contralor Departamental, en virtud de lo establecido en paragrafo 1 del articulo 57 de! Decreto 403 de 2020, asi come el principio fiscal de coordinacién, concurrencia y subsidiaridad, solicitara al Contralor General de la Republica la activacién de ejercicios puntuales de vigilancia y seguimiento permanente de los bienes, fondos, recursos o intereses patrimoniales de naturaleza publica cuando se observen riesgos inminentes de dafo al patrimonio puiblico, en ejercicio de la funcién exclusiva de control preventivo y concomitante de la Contraloria General de la Republica. De igual manera en virtud de la competencia de vigilancia y contro! fiscal, la Contraloria General del Quindio a partir del informe de alertas tempranas o de informes de analitica que contengan indicios 0 evidencia de un hallazgo como resultado de la aplicacién del Modelo de Auditoria Continua o del andlisis de la informacién contenida en las bases de datos abiertas o particulares, podra vincular a la comunidad para que realice el control social, a la oficina de control interno de la respectiva entidad, 0 activar una actuacién especial de control fiscal si se trata de una operacion, transaccién, acto 0 contrato ejecutado que posibilite el control posterior y selectivo. Articulo 7. PLANEACION DEL SEGUIMIENTO Y VIGILANCIA FISCAL. E| informe de alertas tempranas generado con la aplicacién del Modelo de Auditorla Continua, o el informe de analitica de datos, es insumo para activar el Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif, Gobernacion del Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.gov.co Teléfonos: 7444940 ~ 7444840 ~ 7445142 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000983123| ax Codigo: FO-GC-29 6 | | “Vigilancia fiscal, hacia la | Fecha: 03/04/20 | Coniraloria auditoria continua” Version: 2 correspondiente proceso auditor o solicitar su inclusion como objetivo en una auditoria en curso. Los informes de analitica de datos y demas reportes generados por medio de este modelo, seran suministrados a la Oficina Asesora de Planeacién para los reportes, analisis y demas informes que corresponda para el control y seguimiento del plan de accién por parte de esta Oficina Asesora, y para ser registradas en el plan de vigilancia y control fiscal territorial — PVCFT. Las actividades de articulacién con el control social deberan ser previamente concertadas con el Profesional de Participacién Ciudadana de la Contraloria General del Quindfo. Articulo 8,- FASE DE EJECUGION. La Direccidn Técnica de Control Fiscal aplicara las actividades dispuestas para la ejecucién de los mecanismos de seguimicnto los procedimientos necesarios para obtener la informacion pertinente, y realizara el analisis de la misma, determinando los resultados previsibles y la efectividad de los. controles a los riesgos identificados 0 de situaciones adversas no previstas, de acuerdo al proceso que se determine para la vigilancia fiscal y la auditoria de riesgos. En caso de que se presenten solicitudes o denuncias relacionadas con el objeto de control sobre el cual se encuentren en curso actividades de seguimiento y vigilancia fiscal, la solicitud e informacian allegada se incorporard al tramite, pare que, una vez obtenidos los resultados, sean enviades como insumo para ser tramitadas conforme a los procedimientos de atencién de denuncias o control fiscal micro, Articulo 9.- CONCLUSION DE LA ETAPA DE EJECUCION. Finalizada la etapa de ejecucién se observaran las siguientes reglas: En el evento que se determine que los fundamentos de hecho que dieron lugar a la activacién de los mecanismos de seguimiento y vigilancia fiscal no representaban un riesgo de pérdida o afectacién a los recursos ptiblicos, se concluird la actua y se consignara lo correspondiente en el informe que reposara en el archivo de la respectiva dependencia En el evento que se determine que los fundamentos de hecho que dieron lugar a la activacién de los mecanismos de seguimiento y vigilancia fiscal desparecieron por decision del gestor fiscal, contralistas 0 beneficiarios por causas direc indirectas asociadas a la actuacién de la Contraloria General del Quindio, se concluira la actuacién, se consignara lo correspondiente en el informe y se reportarén los respectivos beneficios del seguimiento adelantado. En el evento en que el riesgo identificado se haya materializado, el informe consliluira un insumo para priorizar ejercicios de control fiscal, estableciendo | actividad de control posterior que se desarrollara. En elevento en que el riesgo no se haya materializado y el objeto de control continue en desarrollo 0 ejecucién, si se cumplen con criterios de excepcionalidad cualitativos y cuantitativos de trascendencia social, alto impacto ambiental o connotacién econémica, el informe se pondra a consideracién del Contralor General del Quin para que decida sobre la remisién a la Contraloria General de la Republica como Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif Gobernacién del Quindio Email, contactenos@contratoris-quindio.qov.co Teléfonos: 7444940 — 7444840 — 7445142 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000983123Codigo: FO-GC-29_7 “Vigilancia fiscal, hacia la Fecha: 03/04/20 auditoria continua” ion: 2. Pagina: 7de13 | General del @ insumo para una posible funcion de advertencia. En caso de no cumplir con los criterios de excepcionalidad, se concluira la actuacién y el informe constituira un insumo para priorizar ejercicios de vigilancia o control fiscal posterior. PARAGRAFO. Los informes internos y demas documentos de trabajo se consideraran como opiniones 0 puntos de vista que hacen parte del proceso deliberative que antecede al ejercicio de la facultad de vigilancia y control fiscal y por tal razén gozaran de reserva, Lo anterior sin perjuicio de los informes de alertas, tempranas generados con la aplicacién de| Modelo de Auditoria Continua o de resultados de procesos de analitica de datos, que se compartan en ejercicio de la articulacién con el control interno y el control social, a quienes se les advertira sobre la calidad de informacién reservada que se comparte. Articulo 10.- INFORME INTERNO. La Direccién Técnica de Control Fiscal suscribiré el informe de resultados de procesos de analitica, producto de la Revision de la Cuenta y de otros reportes validos obtenidos de este proceso; el cual deberd contener los aspectos esenciales aplicables conforme a la conolusién de la etapa de ejecucién, lo cual incluye reporte de alertas tempranas generadas de ia aplicacién el Modelo de Auditoria Continua, La Oficina Asesora de Planeacién y el Profesional de Sistemas diseftaran y elaborarén un formato o planilla para el informe de Alertas Tempranas o resultados de revisiones de datos y analltica, que contenga los elementos o lineamientos que se establezcan, de manera que su alimentacién sea sistematizada y eficiente Capitulo IV MECANISMOS DE SEGUIMIENTO PERMANENTE Articulo 11.- DE LOS MECANISMOS DE SEGUIMIENTO PERMANENTE PARA EL EJERCICIO DE LA VIGILANCIA FISCAL. Sin perjuicio de la consulta interna de informacién en tiempo real y conforme el seguimiento a los objetos de control en desarrollo 0 ejecucidn, se podra realizar cualquier actividad que se enmarque en los siguientes mecanismos, de conformidad con lo dispuesto en la ley y el presente acto administrativo: a) Acceso y andlisis de la informacién b) Articulacién con e! Control Social. ¢) Articulacién con el Control interno. d) Acciones de especial seguimiento y acompafiamiento en las instancias de asesoria, coordinacién, planeacién y decision. e) Las demas que determine el Contralor General de la Republica en ejercicio de st facultad reglamentaria de armonizacién de la vigilancia y control fiscal. ARTICULO 12.- ACCESO Y ANALISIS DE LA INFORMACION. El Director Técnico de Control Fiscal podran requerir, conocer y examinar todas los datos e informacion Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif. Gobernaci6n del Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.gov.co Teléfonos: 7444940 ~ 7444840 ~ 7445142 Telefax. 7440016 Linea Gratuita: 018000963123Cédigo: FO-6C-29 ¢ HE) “Vigilancia fiscal, ha Fecha: 03/04/20 Contraloria auditoria continua” Versién: 2 Pagina: 8 de 13 sobre hechos u operaciones, actos, contratos, programas, proyectos o procesc ejecucién, en los que se involucren recursos publicos y/o se afecten bienes o intereses patrimoniales de naturaleza publica, del Departamento del Quindio, sus municipios exceptuando la ciudad de Armenia, y las entidades descentralizadas de! orden Departamental y Municipal, sin oponibilidad de reserva legal, exclusivamente para el ejercicio de sus funciones, de conformidad con lo establecido en el articulo 90 del Decreto 403 de 2020 y lo establecido en el presente capitulo. Articulo 13.- IDENTIFICACION DE LAS FUENTES DE INFORMACION. La Direccién Técnica de Control Fiscal y la Oficina Asesora de Planeacién deberan identificar las fuentes de informacion relevantes, pertinentes y utiles para el seguimiento permanente a hechos u operaciones, actos, contratos, programas proyectos 0 procesos en ejecucién, teniendo en cuenta las lineas de negocio y los dominios de informacién correspondientes, asi como los puntos de aprovisionamiento de datos de los diferentes sujetos y puntos de control Articulo 14.- SOLICITUD DE INFORMACION A LOS SUJETOS O PUNTOS DE CONTROL. La Direccién Técnica de Control Fiscal podré formular requerimientos de informacion a los sujetos de vigilancia y control o demas fuentes externas sobre Jos objetos de control en ejecucién y conforme a la identificacion de las fuentes de informacién, cuando la misma no pueda ser consultada en sistemas de informacion plblicos, o bases de datos abiertos, asi como informes o informacién de interes para la vigilancia y control fiscal, sin perjuicio del proceso de rendicién de cuentas establecido por la Contraloria General del Quindio. PARAGRAFO 1, Cuando de conformidad con la planeacién de seguimiento y vigilancia fiscal se requiera el acceso en tiempo real a la totalidad 0 fraccién de los. sistemas de informacion o de las bases de datos de los sujetos de control o fuentes externas, la solicitud debera adelantarse por conducte del Contralor Departamental del Quindio, quien podré conformar sistemas de seguimiento en tiempo real y confirmacién directa con los gestores y los beneficiarios de transacciones que involueren recursos publicos. PARAGRAFO 2. Cuando del acceso a las bases de datos abierlos se advierta que la informacién a la que esta obligado el sujeto de control esta desactualizada, incompleta, imprecisa o inexacta, se levantara un reporte de esta situacion cl cui sera remitido por el Contralor Departamental al sujeto de control fiscal con ia conminacién de cumplir con su obligacién de informar y reportar la informacion, sin perjuicio del trasiado a la Procuraduria General de la Nacién o las Personerias Municipales, segtin sea el caso, para lo de su competencia PARAGRAFO 3. Si efectuada la conminacién de que trata el paragrafo anterior sujeto de control no cumple con los plazos para subir la informacién completa y de calidad a la plataforma publica de bases de datos abiertos o sistemas de Informacién, o la remision de fa informacion particular que sea solicitada, ce acuerdo con la gravedad de la afectacién para el ejercicio de la funcién publica de vigilancia y control fiscal, se podra activar e! proceso sancionatorio fiscal contra lo fesponsables que desatendieron el requerimiento de conformidad con |o establecido en los literales jy n del articulo 81 del Decreto Ley 403 de 2020, que establecen Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif. Governacién del Quindic Email: contactenos@contraloria-quindio.gov.co Telefonos: 7444: 444840 — 7445142 Telefax. 7440016 Linea Gratuita: 018000963123| cages FO-GED9 8 | i.e “Vigilancia fiscal, hacia la Fecha: 03/04/20 _ | el auditoria continua” version: 2. |__Senuvat del Quingio z [[pagina: 9 de 13 Articulo 81. De las conductas sancionables. Serén sancionables las siguientes conductas: |) Reportar o registrar datos o informaciones inexactas, en las plataformas, bases de datos 0 sistemas de informacién de los érganos de contro! 0 aquellos que contribuyan a la vigilancia y al contro! fiscal. 19) No permitir ef acceso a a informacion en tiempo real por parte de la Contralor General de la Republica y demas drganos de control fiscal en las condiciones previstas en la ley, 0 reportar o registrar datos e informaciones inexactas, en las plataformas, bases de datos o sistemas de informacién. ARTICULO 45.- ARTICULACION CON EL CONTROL SOCIAL. En el seguimiento permanente al recurso publico para el ejercicio de la vigilancia fiscal se promover’in sinergias con el control ciudadano para articular la gestion preventiva con las alertas generadas por la ciudadania, en relacién con los riesgos a los que se exponen los recursos, bienes y servicios publicos, con el fin de incidir en la mejora de la gestion publica y en la efectiva realizacién de los valores, principios, garantias y derechos constitucionales, |a proteccién del patrimonio puiblico y su destinacién programatica La Contraloria General de! Departamental del Quindio disefiaré procedimientos de promocién de la participacién de la ciudadania que dinamicen la vigilancia fiscal y el control fiscal y propicien la dimensién preventiva de ambos tipos de control y su integraci6n efectiva, entre otros, mediante la realizacién de audiencias puiblicas, jornadas especiales de recepcién de denuncias, espacios virtuales de interaccisn con los ciudadanos, actividades de divulgacién de riesgos o alertas para incentivar el ejercicio del control social y las demas que se definan para que la ciudadania presente observaciones sobre hechos u operaciones , actos, contratos, programas, proyectos 0 procesos en ejecucion, en los que se involucren recursos pliblicos y/o se afecten bienes 0 intereses patrimoniales de naturaleza publica en el Departamento del Quindio, ARTICULO 16.- EJECUCION DE ACTIVIDADES DE ARTICULACION CON EL CONTROL SOCIAL. La Direccién Técnica de Control Fiscal liderara las actividades necesarias de articulacion con las actividades de seguimiento permanente de la Contraleria en ejercicio de la funcién publica de vigilancia fiscal. ARTICULO 17.- ARTICULACION CON EL CONTROL INTERNO. Las actividades de seguimiento permanente al recurso ptiblico para el ejercicio de la funcién publica de {a vigilancia fiscal, podrén articularse con el sistema de control interno de los gestores fiscales con el fin de generar insumos reciprocos, complementarios. coherentes y efectivos para el control fiscal externo y el control interno, sobre echos U operaciones, actos, contratos, programas, proyectos 0 procesos « desarrollo 0 ejecucién en cualquiera de sus etapas, en los que se involucren recursos piiblicos ylo se afecten bienes o intereses patrimoniales de naturaleza publica. Para el efecto, la Direccion Técnica de Control Fiscal en ejercicio de actividades de seguimiento permanente para la vigilancia fiscal, podra coordinar e! suministro uc Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif. Gobernacién del Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.gov.co Teléfonos: 7444940 - 7444840 - 7445142 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000963123[ X Cédigo: FO-GC-29 10 ‘Vigilancia fiscal, hacia la Fecha: 03/04/20 auditoria continua” | Pagina: 10 de 13 los reportes obligatorios de las unidades u oficinas de control interno. ‘Adicionalmente podran generar y recibir informacién sobre riesgos de afectacién del recurso pliblice y consultar en linea los informes de evaluacion del Sistema de Control Interno realizados por las Oficinas 0 Unidades de Control Interno contenidos ormulario Unico Reporte de Avances de la Gestion - FURAG 0 el quc | sus veces, conforme al mecanismo de consulta que determine el Departamento Administrativo de la Funcién Publica ARTICULO 18.- COORDINACION Y COOPERACION CON EL CONTROL INTERNO. La Direccién Técnica de Control Fiscal podra alertar a las oficinas 0 nidades de control interno de aquellas situaciones que denoten posible peérdida de recursos publicos, cuando lo consideren necesario para fortalecer el ejercicio de la vigilancia fiscal. Asi mismo, las oficinas de control interno podran comunicar por los medios disponibles a la Contraloria General del Quindio las alertas detectadas en ejercicio de sus funciones, La egirategia de compartir alertas tendra por objeto registrar la informaci6n origin en el control multinivel del gasto publico, en sus dos primeros niveles: el interno y e: de fiscalizacion externa ejercida por la Contraloria General de! Quindio, desde la perspectiva de la administracién del riesgo a través de alertas reciprocas: con el fin de promover sinergias entre el control interno y el seguimiento permanente al recurso publico orientado al ejercicio de la funcién publica de vigilancia fiscal y su utua retroalinrentacion. ARTICULO 19.- ADMINISTRACION DE LA ESTRATEGIA DE ALERTAS DEL CONTROL INTERNO. La estrategia de alertas con las oficinas de Control Interno sera administrado en la Direccion Técnica de Control Fiscal, con el apoyo de fa Oficina de Planeacidn, la cual recepcionaré conforme al procedimiento 0 mecanismo que diselie para tal fin, las alertas generadas en la Contraloria y lus registrar en el sistema para conocimiento de la unidad u oficina de control interno que corresponda, asi mismo, dard traslado de las alertas generadas por las Oficinas de Control Inierno mediante la evaluacién y seguimiento al Mapa de Riesyos Sujeto de Control Articulo 20.- OBJETO Y REQUISITOS DE LAS ALERTAS GENERADAS POR Et. CONTROL INTERNO. Las alertas efectuadas por parte de los jefes de las unidades U oficinas de control interno consistiran en el reporte sucinto y documentado sobre posibles actos de corrupcién, irregularidades o demas circunstancias en las que st detecte riesgo de afectacién o pérdida de los recursos pUblicos y/o de bienes o intereses patrimoniales de naturaleza publica, que haya encontrado en ejercici sus funciones. Articulo 21.- TRAMITE DE LAS ALERTAS. La Contraloria General del Quincio hard segulimiento de las alertas generadas, por conducto de la Direccién Técnica ce Control Fiscal, para adelantar actividades de seguimiento permanente a los ‘ecursos puiblicos en el marco de la funcion de vigilancia fiscal a traves del mo. de auditoria continua, o tomara la situacién de alerta como insumo para focalizar el ejercicio del control posterior y selectivo mediante el proceso de control fiscal micro Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif. Gobernacion de! Quindio Email. contactenos@contraloria-quindio.qov.co Teléfonos: 7444940 - 7444840 ~ 7445142 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000963123Codigo: FO-GC-25 11 CG, igilancia fiscal, hacia la | Fecha: 03/04/20 Contraloria auditoria continua” Versién: 2 et Pagina: 11 de 13 Articulo 22.- ACOMPANAMIENTO EN LAS INSTANCIAS DE ASESORIA, COORDINACION, PLANEACION Y DECISION. El acompafamiento ce la Contraloria General del Quindio en las instancias de asesoria, coordinacién, planeacién y decision tendré por objeto preparar de manera fundada su accionar de vigilancia fiscal, que le permita incrementar su capacidad para identificar, conocer y valorar los riesgos asociados a la gestion publica El objeto principal del acompafiamiento en las instancias de asesoria, coordinacién, planeacién y decisién, es contribuir a la recoleccion del acervo informativo pertinente para desplegar sus competencias en el marco de la funcién publica de vigitancia fiscal que constitucionalmente le corresponde realizar, sin que sea posible manifestar su acuerdo, anuencia o validacién en la forma en que se estan ejecutando los recursos, ni efectuar recomendaciones 0 sugerencias sobre e| particular. PARAGRAFO. Las actividades de acompafiamiento deberan informarse al gestor fiscal y a las oficinas de control interno con antelacién a su practica Articulo 23.- ACTIVIDADES DE ESPECIAL SEGUIMIENTO EN EL MARCO De LAS FUNCIONES DE VIGILANCIA FISCAL. La Contraloria General del Quindio en éjercicio de actividades de seguimiento permanente podr realizar, entre otras, las. siguientes actividades sobre los procesos en curso que involucren recursos publicos: a) Practicar visitas para consultar fuentes de informacion, tomar muestras representativas o recibir directamente informaciones, opiniones y observaciones voluntarias del gestor fiscal o sus colaboradores sobre los hechos u operaciones, actos, contratos, programas, proyectos o procesos en ejecucién, en los que se involueren recursos publicos y/o se afecten bienes o intereses patrimoniales de naturaleza piiblica b) Practicar visitas para la revision documental de los tramites y actuaciones en desarrollo. Capitulo V DE LA AUDITORIA CONTINUA PARA LA VIGILANCIA FISCAL Articulo 24.- DEFINICION DEL MODELO DE AUDITORIA CONTINUA PARA EL EJERCICIO DE VIGILANCIA FISCAL. EI modelo de auditoria continua consisic realizar a través de las herramientas tecnolégicas, un seguimiento permanente a los procesos, procedimientos, actividades, operaciones y transacciones sistematizadas que involucren actividades de gestidn fiscal, de manera que se generen datos e informes de alertas tempranas que sirven como insumo para el ejercicio del control fiscal que ejerce la Contraloria General del Quindio, en consonancia con la transforimacion, modernizacion, sistematizacién y tecnificacion de fos sujetos y objetos de control y vigilancia fiscal Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edi. Gobernacién del Quindio Email. contactenos@contraloria-quindio.gov.co Teléfonos: 7444940 — 7444840 — 7445142 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000963123| [ cédigo: F0-6c-29 12 | “Vigilancia fiscal, hacia la Fecha: 03/04/20 | | Contraloria auditoria continua” | Wersion: 2 | ¢ el Quindio i Pagina: 12 de 13, Articulo 25.- PROCEDIMIENTOS DEL MODELO DE AUDITORIA CONTINUA Y ANALITICA DE DATOS PARA EL EJERCICIO DE VIGILANCIA FISCAL. Dentro de los dos (2) meses siguientes a la expedicion del presente acto administrativo, la Direccién Técnica de Control Fiscal y la Oficina Asesora de Planeacién en el marco de sus competencias, en conjunto con la Universidad Nacional de Colombia desarrollo del Contrato Interadministrativo suscrito, realizaran las siguientes actividades: 1, Disefaran el instrumento para el monitoreo de las actividades de seguiniento permanente a las modificaciones que correspondan en el plan de vigilancia y control fiscal territorial PVCFT - con el fin de posibilitar la inclusién de actividades seguimiento permanente en el marco de las funciones de vigilancia fiscal. La herramienta debera permitir la evaluacién y reporte de beneficios de las actividades de seguimiento permanente 2. Coordinarén con el Profesional de Sistemas el diseflo e implementacion del Modelo de Auditoria Continua y de Procesos de Analitica de informacion publica y la que se solicite, para el ejercicio de la funcidn de vigilancia fiscal. 3. Disefarén los procedimientos que sean utiles y necesarios respecto de las disposiciones previstas en la presente resolucién. 4, Disefiaran el procedimiento para la estrategia de Alertas con las Oficina Control Interno 5. Disefiar el procedimiento para acceder y consultar los informes de evaluacién de| Sistema de Control Interno realizades por las Oficinas 0 Unidades de Convo Interno, reportados en el Formulario Unico de Reporte de Avance a la Gestion — FURAG - 0 el que haga sus veces. Articulo 26.- GRUPOS DE TRABAJO DE CONTROL CONCOMITANTE Y PREVENTIVO, La Direccién Técnica de Control Fiscal contara con un Grupo de Trabajo de Vigilancia Fiscal que se encargara de la organizaci6n, procesamiento administiacion de la informacion publica alojada en las bases de datos, asi come | que sea solicitada, con la cual se aplicaré el Modelo de Auditoria Continua y se realizaré el andlisis utilizando herramientas tecnolégicas como la inteligencia artificial, la mineria de datos y el andlisis prospectivo, todo ello en el marco ve las funciones de vigilancia fiscal competencia de la Contraloria General de! Quindio. Las funciones generales del Grupo de Trabajo de Control de Vigilancia Fiscal serai las siguientes: 4, Realizar seguimiento permanente a los recursos puiblicos del respectivo sector 0 sectores dependiendo de su ambito de competencia 2. Detectar posibles riesgos de pérdida 0 afectacién a los recursos puiblicos 3. Comunicar al Contralor las alertas sobre los riesgos detectados en aplicacién de modelo de Auditoria Continua Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edit. Gabernacion del Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.qov.co Teléfonos: 7444940 — 7444840 — 7445742 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000983123igo: FO-GC-29 13 “Vigilancia fiscal, hacia la_—_| Fecha: 03/04/20 auditoria continua” Versién: 2 Pagina: 13de13___| 4, Realizar el seguimiento permanente al respectivo objeto 0 sujeto de control, bajo las directrices del Contralor y la Direccién Técnica de Control Fiscal, en atencin a los informes de alertas tempranas o informes de resultados de analitica de datos. 5. Coordinar la ejecucién de las actividades de seguimiento permanente. 6. Elaborar los informes internos derivados del seguimiento permanente para aprobacién y firma de la Direccién Técnica de Control Fiscal. 7. Llevar el registro de los informes derivados de! seguimiento permanente La Direcoién Técnica de Control Fiscal determinara los integrantes del Grupo de Trabajo mediante comunicaci6n dirigida a los respectivos funcionarios asignados a! proceso auditor, y coordinara directamente sus actividades. Articulo 27.- Vigencia, La presente resolucién rige a partir de su publicacién y modifica las disposiciones que le sean contrarias Dada en Armenia-Quindio, fq 5 ENE 2021 COMUNIQUESE, PUBLIQUESE Y CUMPLASE LUIS FERWANDO MARQUEZ ALZATE Contralor General del Quindio Tenado par | Saas Oar Larcore Rosia ea eae aT Tar ST ares deCTaTnG Ge Tee vied o docu To ehearvaTGs ajeladO Ts Hans YGapouccvcs epee waa ‘orto tanto baie russia eeponenbigad lo presertaros arate rma Direccién: Calle 20 Nro. 13-22 piso 3 Edif, Gobernacién del Quindio Email: contactenos@contraloria-quindio.gov.co Teléfonos: 7444940 — 7444840 — 7445142 Telefax: 7440016 Linea Gratuita: 018000963123