Actividad Auxiliar contable [Nivel 2] Leccién 2 / Actividad 1 Balance general y estado de resultados IMPORTANTE Para resolver tu actividad, gudrdala en tu computadora e imprimela. Silo deseas, puedes conservarla para consultas posteriores ya que te sitve para reforzar tu aprendizaje. No es necesario que la envies para su revision. Propésito de la actividad Elaborar un balance general y un estado de resultados que te permita conocer os cambios en el patrimonio de la empresa y Ia utilidad 0 pérdida del ejercicio. Practica lo que aprendiste 1. En la empresa “Sal Marin S.A. de C.V.", se obtienen los siguientes saldos en las cuentas patrimoniales del Libro Mayor durante el periodo del 1 al 31 de enero del afio en curso. err rs reer Acteedores diversos a corto plazo $240,000.00 Acteedores diversos a largo plazo '$5,000,000.00 Activos intangibles $70,000.00 ‘Amortizacién acumulada de actives $15,000.00 diferidos Anticipo a proveedores $100,000.00 Anticipo de clientes $90,000.00 ‘Automéviles '$2,500,000.00 Bancos $850,000.00 Caja $4800.00 Capital social $10,000,000.00 Clientes $500,400.00 Cobros anticipados @ corto plazo $400.000.00 ‘Cobros anticipados a largo plazo {$600,000.00 ‘Cuentas por pagor a corte plazo $740,000.00 ‘Cuentas por pagar a largo plazo '$1.470,300.00 Cuentas y documentos por cobrar a $123,548.00 corte plazo Cuentas y documentos por cobrar a $659,055.00 largo plazo Depésitos en garantic $60,000.00 Depreciacién acumulada de actives $50,000.00 fijosActividad “Deudores diversos $222,235.00 Dividendlos por pagar $250,000.00 Eaificios '$30,000,000.00 Equipo de cémputo {$800,000.00 Equipo de comunicacién {$50,000.00 Gastos de instalacién $36,500.00 Gastos de organizacién $30,000.00 Gastos dliferidos $250,000.00 Gastos preoperativos $10,000.00 Impuestos a favor $125,689.00 Impuestos acreditables pagados $100,568.00 Impuestos acreditables por pagar $604,884.00 Impuestos difericios $15,000.00 Impuestos retenidos $363,000.00 Impuestos trasladados $450,000.00 Impuestos trasladados cobrados $250,000.00 Impuestos trasladados no cobrados {$70,000.00 Impuestos y derechos por pagar '$3.450,000.00 Instrumentos financiers a corto plazo {$650,000.00 Instrumentos financieros a largo plazo $280,000.00 Inventario |$6.488,450.00 Inversiones $1,500,000.00 Investigacion y desarrollo de mercado $400,000.00 Maquinaria y equipo $300,000.00 Marcas y patentes $150,800.00 Mobiliario y equipo de oficina {$50,000.00 Otros instrumentos financieros $40,830.00 Pagos anticipados '$15,000,000.00 Pagos provisionales $25,000.00 Patrimonio $1.400,561.00 Pérdida por deterioro acumulado de — $2,500,000.00 activos fijos| Proveedores $5.000,000.00 Provision de sueldos y sallarios por pagar _$2,456,132.00 Reserva legal '$5,000,000.00 Resultado de ejercicios anteriores $2.456,132.00 Terrenos $8,000,000.00 Utiidad del ejercicio $4,992,966.00 @. Clasifica cada una de las cuentas de acuerdo con su liquidez en: i. Activo a corto plazo ii. Activo a largo plazo ili, Activo diferido iv. Pasivo a corto plazo v. Pasivo a largo plazo vi. Capital contableActividad b. Después. investiga en el catélogo de cuentas de Ia instituciom iributaria de tu pais el cédigo agrupador de cada una de las cuentas y escribelo en la columna que le coresponda. ¢. Con Ia informacién recopilada en estas cuentas, elabora un balance de comprobacién que te permita detectar errores y garantizar que se mantenga la igualdad en la ecuacién fundamental de la contabilidad: Activo = Pasivo + Capital BALANCE DE COMPROBACION peril) po elaActividad TOTAL d. Con Ia informacién obtenida, elabora el balance general de la ‘empresa. Utiliza el formato que se encuentra al final de la actividad.Actividad . Durante el mismo mes, la empresa realiz6 las siguientes ‘operaciones: i. Vendié mercancfa con valor de $10,072,966.00 ii. De esta mercancia, le devolvieron $30,000.00 ye que no cumplia con los estndares de calidad, ‘Otorgé descuentos en las ventas por $20,000.00 . Inicié las operaciones del mes con $9,238,450.00 de mercancia en su inventario. v. Adquirié $800,000.00 con sus proveedores, quienesle otorgaron un descuento de $10,000.00 por la compra y le cobraron $20,000.00 por enviar la mercancia a las instalaciones de la empresa. vi. De la mercancia que adquirié, devolvié $60,000.00 ya que no ‘cumplia con las especificaciones solicitadas. vii. De acuerdo con el encargado del almacén, el valor del inventatio al finalizar el mes fue de $6,488, 450.00, vii. Durante el mes, realizé los siguientes gastos: 1. Gastos de venta a. Renta de almacén $170,000.00 b. Propaganda $390,000.00 cc. Sueldos de agentes $320,000.00 d. Comisiones de agentes $160,000.00 e. Consumo de luz $10,000.00 2. Gastos de administracién a. Renta de oficinas $120,000.00 b. Sueldos del personal de oficina $430,000.00 c. Papelera y utiles $30,000.00 d. Consumo de luz $20,000.00 3. Gastos financieros a. Intereses cargados $50,000.00 b. Descuentos sobre ventas $45,000.00 cc. Gastos de situacion $5,000.00 4, Otros gastos a, Pérdida en venta de mobiliario $200,000.00 b. Pérdida en venta de acciones $60,000.00 ix. Durante el mes, obtuvo los siguientes productos: 1. Productos financieros 4. Interés a favor $70,000.00 b. Descuentos a favor $50,000.00 2. Otros productos a. Comisiones cobradas $20,000.00 b. Dividendos cobrados $40,000.00 Habora un estado de resultados con esta informacién en el siguiente formato.Actividad Estado de Resultadosgo a