Ad feces Actividad Auxiliar contable [Nivel 2] Leccién 3 / Actividad 1 Elabora tu informe contable IMPORTANTE Para resolver tu actividad, gudérdala en tu computadora e imprimela. Silo deseas, puedes conservarla para consultas posteriores ya que te sirve para reforzar tu aprendizaje. No es necesario que Ia envies para su revision. Propésito de la actividad Veriticar los movimientos de la cuenta de bancos de Ia unidad y elaborar informes que permitan reportar la situacién financiera de la empresa. Practica lo que aprendiste I. En la tienda de relojes “Chronos S.A. de C.V", se obtienen los siguientes resultados durante el mes de septiembre en Ia cuenta “Bancos" del libro mayor. Relojes Chronos S.A. de CV. CNs7a7645NE7 Folio No. XX. [Santa Fe 302, Col. Lomas, Ciudad Jardin, Son. UBRO MAYOR ‘CUENTA: (1102.01) CUENTA DE CHEQUES BANCO "x" Period: del 01/09/17 AL 30/09/17 Fecha _| No. Descripeién Debe Haber Saldo 01/09/2017 | 1 | bepsaito cn. 7a%6 $ 900,100.00 | $ -|$ 900,100.00 Depésilo Gh, 3902 Arlo Salcdo 4/09/2017 | _3_ | iménez $ 180,510.00 | $ -|$ _ 1.080,610.00 oajov/2017 | 4 | cheque 1 $s $200,140.00 | § 380,470.00 Cheque 2a favor del Conk 06/07/2017 | 6 | oyerodeTacosAde cv. | $ ~ | s__ 60,200.00 | § 820,270.00 ojo7/2017 | 8 | Depssito $ 280,100.00 | $ -|$ _1.100,37000 1107/2017 | 12 |cheaves s ~ |s_190540.00 | § 909,830.00, 12/09/2017 | 13 [cheques $s - |s 20,000.00 | $ 879,830.00 13/07/2017 | 15_|cheaves s ~ | s_ 140,890.00 | § 738,740.00 14/09/2017 | 23 | pepesito $ 300,400.00 | $ =| $ _1.039.340.00 17/07/2017 | 43_| Depésito $ 10,010.00 | $ -| 3 1.189.350.00 17/09/2017 | 44 | Cheque 6 $ ~ | s_ 22020000 | $ 9769.150.00 18/07/2017 | 50_| cheque? s -|s__ 7042000 | $ 898,530.00 19/09/2017 |_51_|cheques $s - |s 400,000.00] $ 498,530.00Ad COTECNAR or ee Sen ado zontz017 | 57 | comin $ =[s 100000] $700 2/07/2017 | 58 [Dens $ 60024000 |'$ [¢1.307.740.00 zayon2017 | 59 |cneques $ = [3 osio00| $ —1.227.43000 2apoey2017 | 40 oepesio $ 100,000.00 ['$ “$__1377.69000 2407/2017 | 43 |cneave 10 $ = | 30045000] $ —1.026960.00 25/07/2017 | 45 |Depeste "$150,132.00 | $_1177.1200 2/07/2017 | 48 [cheque 1 s = [s s0a0000] § — 1,086712.00 25/09/2017 | 70 | cheque 12 $ -_| $160,080.00 | $ 926,632.00 26/09/2017 | 75 | Depésito $ 240,200.00_| $ -|$ 1,166,832.00 26/09/2017 | 78 | cheque 13 £ - | $170,419.00 | $ 996,413.00 2/07/2017 | 80 |cheaue 14 s =| s 20008600] § —_76:327.00 ay | spesto Ch ZF SU 2ojory2017 | 81 | Gotener $0340.00 | $ =|s s2646700 30/09/2017 | 82 | cheque 15 $ - | $100,900.00 | $ 885,767.00 E130 de septiembre de 2017, el banco envia el siguiente estado de cuenta Pee FECHA ‘cONCEFTO caRGos ‘ABONOS SALDOS 01/09/2017 | Depésito Ch. 787 $900,100.00 | $ =| 900,100.00 (04/09/2017 | Depésito Ch. 3902 $180,500.00 | $ $1,080,600.00 05/09/2017 | Cheque | $ - | $ 200,14000 | $ 80,460.00 10/09/2017 | Depésito $180,100.00 | $ $1,060,540.00 1109/2017 | Cheque 3 $ - | $ 190.54000_| $870,020.00 12/09/2017 | Cheque 4 8 - |$30.000.00__|'$__ 240,020.00 13/09/2017 | Cheque 5 $ - |s 14089000 | $ 699,130.00 14/09/2017 | Depésito $300,400.00 | $ -_|$ 999,530.00 17/09/2017 | Depésito s 15001000 | $ ~_| $_1.149,540.00 17/09/2017 | Cheque $ - | $ 220,10000 | 929,440.00 Cheque 2 a favor del Centro 19/09/2017 | Joyero de Taxco S.A. de C.V. $ $ 7020000 | $ _ 859.240.00 19/09/2017 | Cheque 8 $ = | $ ao0o0000_|$ 59,2400 2109/2017 | Comision s $ 1,00000 | $ 458,240.00 23/09/2017 | Depésito $600,240.00 | $ =| $_1,058,480.00 2410912017 | Depésito $ 10000000 | $ $.1,158,480.00 25/09/2017 | Depésito s_150.13200 | $ -_| $_1,308,612.00 25/09/2017 | Cheque 12 $ $ 16080000 _| $ 1.147,812.00 26/09/2017 | Depésito $240,200.00 | $ ~_| $_1,388,012.00 26/09/2017 | Cheque 7 $ - | 70.2000 | $ 1.317,392.00 30/09/2017 | Cheque 15 $ ~ |s 100,90000 | $_1,216.472.00 30/09/2017 [Comisién $ = 1s 0000 | $_1,126,472.00Actividad Al comparar ambos documentos, se observa lo siguiente: if El depésito realizado el dia 4 de septiembre se registré de manera errénea en el libro Mayor, ya que el cheque endosado por el cliente Arturo Salcido Jiménez fue de $180,500.00. El dia 10 se registré en el libro mayor un depésito por $280,100.00. De esta Cantidad, $180,100.00 fueron depositados en efectivo y, por la cantidad restante, el cliente (Casa Floresta S.A. de C.V.] entregé un cheque por con un valor de $100,000.00. Este cheque fue devuelto por el banco debido a lc falta de fondos en la cuenta de origen. Esta situacién no fue considerada en el libro mayor. El cheque No. 2 por $60,200.00 a favor del Centro Joyero de Taxco S.A. de C.V. fue registrado de manera errénea en el libro mayor. La cantidad exacta registrada por el banco el dia 19 es de $70,200.00. El cheque No. 12 también se registré de manera errénea en el Libro mayor. La cantidad correcta regisirada por el banco es de $160,800.00. El depésito realizado el dia 30 por el cliente José Luis Gutiérrez aun no ha sido registrado por el banco. . El depésito realizado el dia 20 no fue aceptado por el banco ya que no contaba con la firma autorizada por el cliente. El banco cargé, el dia 30 de septiembre, una comision de $90,000.00 por concepto de servicios de cobranza. Debido a que este cobro procede, deberd ser registrado en el libro mayor. El cheque No. 6 expedido el dia 17 de septiembre a favor de la televisora TvHoy por servicio de propaganda fue registrada de manera errénea en él libro mayor. La cantidad correcta registrada por el banco es de $220,100.00. Elresto de los cheques emitidos, registrados en el libro mayor, an no han sido cobrado por los proveedores de la empresa, por esta razén sus saldos aun no se ven reflejados en el estado de cuenta de la empresa. Con esta informacién, realiza una conciliacién bancaria que te permita encontrar el saldo de la cuenta de banco en ambos registros.Actividad M. Analiza el siguiente informe financiero. INFORME FINANCIERO- DE LOS EGRESOS GENERADOS POR LA EMPRESA DURANTE EL MES DE NOVIEMBRE DE 2017 En el siguiente informe se presentan los gastos generado por ia empresa durante el mes de noviembre de 2017. Presentamos las tablas de precios y el estudio de os egresos generados durante este periodo. Gastos Actividad Importe Publicidad $120,000.00 Café y enseres de alacena $134,000.00 Papeleria $35,000.00 Reparacién de impresoras $5,000.00 Transporte del personal de oficina $30,000.00 Total $324,000.00 La publicidad tuvo un costo total de $120,000.00 tomando en cuenta la elaboracién de carteles, volantes y escaparates utiizados para promocionar la marca durante la semana del emprendedor. Fl transporte incluye los vidticos otorgades al personal que patticips en el congreso, asi como los que tuvieron que desplazarse en la ciudad antes y después del evento. Informe a cargo de Susana Romero Garcia Gerardo Cruz de la ParraActividad lll, Con base en Ia informacién contenida en el informe financiero, contesta las siguientes preguntas. a. Explica si la informacién presentada en el informe cuenta con las siguientes caracteristicas y por qué. * Completa: * Légica: * Clara y precisa: * Neutral * Concreta: = Oportuna: b. 8A quién va dirigida Ia informacion? c. 2Quiénes son las personas que leerdn el reporte? d. gCudl es su intencién? @. 2Qué elementos estructurales le faltan?IV. Antes ? Actividad Describe las actividades que deberds realizar antes, durante y después de recibir a un auditor en tu Grea de trabajo. Durante y Después f