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    © LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL UNIVERSIDAD NACIONAL SAN LUIS GONZAGA INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 012-2021-2-0208-SCE SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CONPRESUNTA IRREGULARIDAD A UNIVERSIDAD NACIONAL SAN LUIS GONZAGA ICA-ICA-ICA "APROBACION Y PAGO DE RETRIBUCION ECONOMICA POR RESPONSABILIDAD DIRECTIVA A LAS AUTORIDADES, DIRECTORES GENERALES, FUNCIONARIOS Y ADMINISTRATIVOS CON BUEN RENDIMIENTO Y PRODUCTIVIDAD PARA EL ANO FISCAL 2020" PERIODO 30 DE DICIEMBRE DE 2019 AL 6 DE MAYO DE 2020 TOMO | DEI 13 DE DICIEMBRE DE 2021 ICA-PERU "Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres” “Arto del Bicentonario del Per: 200 aos de Independencia” IL MOTEL 2202 Ii o0006 CA CONTRALORIA “Sued Cetlie INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 012-2021-2-0208-SCE “APROBACION Y PAGO DE RETRIBUCION ECONOMICA POR RESPONSABILIDAD DIRECTIVA A LAS AUTORIDADES, DIRECTORES GENERALES, FUNCIONARIOS Y ADMINISTRATIVOS CON BUEN RENDIMIENTO Y PRODUCTIVIDAD PARA EL ANO FISCAL 2020” INDICE DENOMINACION N° Pag, ANTECEDENTES 1. Origen Objetivos 3. Materia de Control Especifico y Alcance 4, De laentidad o dependencia 5. Notifcacion del Pliego de Hechos: ARGUMENTOS DE HECHO 6 Aprobacion y pago de retbuciones, contraviniendo normas presupuestales, afectaron la legaldad y el corecto funcionamiento de la administacén piblca y generb un perjuicio ‘econdmico de S!960 317,00. ARGUMENTOS JURIDICOS 42 IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS ESPECIFICOS PRESUNTAMENTE IRREGULARES CONCLUSIONES: 44 RECOMENDACIONES: 45 JAPENDICES Informe de Control Especfico W* 012-2021-24208-SCE Perldo de 30 de cle de 2019 a6 co mayo de 2020 Pagina 2de49 000002 (COLACONTRALORIA oa INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 012-2021-2-0208-SCE “APROBACION Y PAGO DE RETRIBUCION ECONOMICA POR RESPONSABILIDAD DIRECTIVA A LAS AUTORIDADES, DIRECTORES GENERALES, FUNCIONARIOS Y ADMINISTRATIVOS CON BUEN RENDIMIENTO Y PRODUCTIVIDAD PARA EL ANO FISCAL 2020” PERIODO: 30 DE DICIEMBRE DE 2019 AL 6 DE MAYO DE 2020 |. ANTECEDENTES 4. Origen El Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta lrregularidad en la Universidad Nacional "San Luis Gonzaga’, en adelante “entidad’ corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Control 2021 del Organo de Control Institucional, registrado en el Sistema de Control Gubemamental - SCG con la orden de servicio N° 2-0208-2021-005, inioiado ‘con Oficio N° 0734-2021-UNICA/OCI de 21 de octubre de 2021, en el marco de lo previsto en la Directiva N° 007-2021-CGINORM ‘Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta \rregularidad” aprobada mediante Resolucion de Contraloria N° 134-2021-CG, de 11 de junio de 2024, cou? Obietivo Determinar sila aprobacién y pago de retribucién econbmica por responsabilidad directva a las auloridades, directores generales, funcionarios y_adminstrtivos con buen rendimiento y productvidad, durante ls meses de enero a abil 2020, se efectio de acuerdo a lo establecido en la normativa aplicable y disposiciones interas. Objetivo especifico: Establecer si la aprobacién de la retribucion econémica por responsabilidad directiva fue otorgada cumpliendo las normas aplicables. Establecer si el pago de retribucién econémica por responsabilidad directiva fue otorgado ccumpliendo las normas aplicables. ‘Materia del Control Especifico y alcance Materia del Control Especifico E127 de abril de 2020 se recepcion6 como conacimiento el correo electrinico de la sefiora Lizbeth Placido Vivar, asistente Administrativo de la DIGESU, dirigido al sefior.Anseimo Magallanes Carrillo, rector de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, remitiendo el Oficio IN® 0037-2020-MINEDUIVMGP-DIGESU suscrito por el sefior Jorge Eduardo Mori Valenzuela, director General de la Direccion General de Educacion Superior Universitaria, soliitando al rector de la entidad, realice las acciones correspondientes, en el marco de lo opinado por fa Direccién. General de Presupuesto Publico del Ministerio de Economia y Finanzas, contenido en el Oficio do lelombre do 2019 a6 de mayo de 2020, E gina 3 de 49 000003 : o-_ a ( CA cONTRALORIA ‘EX ad N? 022-2020-EF/60.04 de 6 de marzo de 2020, suscrito por la sefiora Zoila Cristina Llempen Lopez, directora General de la Direccién General de Presupuesto Pulbico, En el citado documento, emite opinién' respecto de la procedencia de la Resolucién Rectoral NP 030-R-UNICA-2020 de 17 de enero de 2020, la misma que aprueba el otorgamiento de Retribucion Econdmica por responsabilidad directiva a las autoridades, directores generales funcionarios y administrativos con buen rendimiento y productvidad en la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, y entre otros puntos sefala que de acuerdo al Decreto de Urgencia que prueba el presupuesto del Sector Publico para el ao Fiscal 2020, se puede sefialar en términos genereles que las Universidades Pblicas, se encuentran prohibidas de reajustar 0 incrementar las remuneraciones, bonificaciones, dietas, asignaciones, retribuciones, estimulos, incentivos y beneficios de cualauier naturaleza, cualquiera sea su forma, modalidad, peridicidad y fuente de financiamiento, asi como aprobarse nuevas bonificaciones, asignaciones, incentivos, estimulos, retribuciones, dietas y benefcios de toda indole, independientemente de Ia forma en cdmo se financien las mismas, salvo que cuenten con una exoneracion de la restriccion antes citada, en una norma con rango de Ley. Asimismo, con Oficio N° 1280-2021-EF/53.04 de 2 de agosto de 2021?, la sefiora Adriana Milagros Mindreau Zelasco, drectora General dela Direacién de Gestion Fiscal de los Recursos Humanos, remitieon el Informe N° 1477-2021-EF/53.04, suscrto por la sefiora Delia Liana Sénchez Ruiz, directora de la Diteocién de Gestion de Personal Activo, el mismo que concluye lo siguiente: (.] ‘De acuerdo con Is Ley N° 31084, Ley de Presupuesto de! Sector Publico para el Afio Fiscal 2021, se ‘encuentra prohibido el incremento de beneficios, asignaciones, incentives, estimulos, retribuciones, dietas, compensaciones econémicas y conoeplos de cualquier nalurleza de los servidores plbicas. Esté =, AlPOD 5 No obstante, se efectuaron pagos por rtrbuciones complementarias de enero a abr de 2020 por “©/ un total de $/960 317,00, contraviniendo las normas presupuestales. Alcance 8} 1 servicio de control especiico comprende el perlodo 30 de diciembre de 2019 al 6 de mayo de 2020, correspondiente ala revision y analis's de la documentacion relativa al hecho con evidencias de presunta iregularidad, De la entidad 0 dependencia La Universidad Nacional San Luis Gonzaga es un érgano de gobierno nacional con personeria juridica de derecho publica, desarrola sus actividades dentro de la autonomia del gobierno, ormativa, académica, administrativa y econémica, prevista en el Articulo 18° de la Constitucion Politica del Estado, la Ley Universitaria N° 30220. A continuacién, se muestra la Estructura Organica de la Universidad Nacional “San Luis Gonzaga." * pin sofas aie Oct 015-2020 AMNEDUNMG.OIGESL 2 En reaps Of W1254.00-UNICA 7018, concave walt va conta Sobre otganian peo ps, too, snc uc rencén Informe de ContolEepecfic N° 0122021-24208-8CE Pevodo de 30 de dcimbre de 2019 16 de mayo de 2020 000004 —D COUACONTRALORIA Grafico N° 4 Organigrama Estructural de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga Fuene:Relamerto de OrganizcinyFuncones de a UriversidadNacoral ‘San us Gonzaga aprobado con Reslucién Rectal N" 1590. UNICA-2020 Ekborao por Cons de Coto Notificacién del Pliego de Hechos En aplicacién del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gudernamental, aprobadas con Resolucién de Contraloria N° 273-2014-CG y sus modificatorias, y la Directiva N° 007-2021-CGINORM “Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad’, aprobada mediante Resolucién de Contraloria N° 134-2021-CG, asi como al marco normative que regula la notificacion electronica emita por la Contraloria se cumplié con el procedimiento de notificacion del Pliego de Hechos a las personas comprendidas en los hechos con evidencias de gresunta irregularidad a fin que formulen sus comentarios 0 aclaraciones. ‘f /#8de precisar que, la Comision de Control realiz6 la notificacién personal mediante medios fisicos, “Yon contormidad previa del Jefe de! Organo de Control Insttucional de la Universidad Nacional ‘San Luis Gonzaga, en el Apéndice N? 52 se adjunta la razon fundamentada y conformidad respectiva Informe de Control Espectco W*012.2021-2-0208 SCE Peredo de 30 de clelembe de 2019 a6 de mayo do 2020 Pigina 5 de 49 000005 / Crs Csconteatonia ‘EA Il. ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR APROBACION Y PAGO DE RETRIBUCIONES, CONTRAVINIENDO NORMAS PRESUPUESTALES, AFECTARON LA LEGALIDAD Y EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACION PUBLICA Y GENERO UN PERJUICIO ECONOMICO DE $/960 317,00. De la revision a la documentacién proporcionada por la entidad, se evidencié que durante el 2020, funcionarios y servdores procedieron con la aprobacién del Reglamento, elaboracion, tamite y autorizacién de pago de las planillas de otras retribuciones y complementos, que contenian el pago de retrbucién econdmica por responsabilidad directa @ las Autoridades, Directores Generales, Funcionarios y Administrativos con un buen rendimiento y productividad en la UNICA, las mismas que se pagaron de enero a abril de 2020 por un total de S960 317,00, contraviniendo las normas presupuestales. Transgrediendo lo establecido en la Ley Universitaria N° 30220 del 3 de julio de 204, articulos 69 y 62 referdos a las atrbuciones del Consejo Universitario atribuciones del rector; el numeral 1 de la Cuartacisposiciontransitoria de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto~ Ley N° 28411, referido a tratamiento de las remuneraciones, bonificaciones, asignaciones y demas beneticios del Sector Publico y la sexta disposicién transitoria referida a las entidades del sector puiblico, sujetas al régimen laboral de la actividad privada; sub numerales 4.1 y 4,2 del articulo 4° Acciones administratvas en la elecucién del gasto ptblico, sub numerales 5.1 y 6.2 del aticulo 5° Control del gasto pico y el artculo 6 Ingresos del personal del Decreto de Urgencia N° 014-2019 que aprueba el Presupuesto del Sector Pébiico para el afio Fiscal 2020; sub numerales 4, 7 y 8 delaticulo 2, sub —- numeral 13.5 del articulo 13°, articulo 33°, sub numeral 41.1 de! articulo 41°, sub numeral 63.1 del atticulo 63 y articulo 79° del Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Publica IN? 1440, refers a los principios, presupuesto, ejecucién presupuestaria, certficacién del crédito Jpresupuestario, ejecucién e incumplmiento de las disposiciones del Sistema Nacional de Presupuesto; sub numeral 21.1 del articulo 21 del Decreto Legislative Marco de la Administracion Financiera del Sector Piblico - Decreto Legislativo N° 1436, referidos al proceso de Gestion de Recursos Publicos; el sub numeral 1 del artculo IV del Texto Unico Ordenado dela Ley N° 27444 Ley de! Procedimiento Administrative General, referidos al principio de legalidad y sub numerals 13.1 y 13.2 del artiulo 13° de la Directiva de Tesoreria N° 004-2007-EFI77.15 Resolucion Directoal N° 002-2007-EF/77.15, modificada con Resoluciones Directoriales N° 017-2007-EF-77.15, referidos a a autorizaci6n del devengado y oportunidad para la presentacion de documentos para proceso de ppagos. ponsables de aprobar el otorgamiento de la retibucién econémica por responsabilidad directiva a as autoridades, directores generales, funcionarios y administrativos con buen rendimiento y productvidad en fa Universidad Nacional San Luis Gonzaga, durante el ejercicio fiscal 2020, asi como SU reglamento, pese a que existian normas legales presupuestarias que expresamente prohiben su pago, aclems de no contar con exoneracion aprobada con Decreto Supremo reftendado por el Ministerio (de Economia y Finanzas, para el otorgamiento de la retribucién econdmica, Informe de Control Eepecio N*0122021-2.0208-SCE Pavodo Pgina 6 do 49 000006 OA SONTRALORI De la revision a la documentacion proporcionada por la entdad, se evidencib que durante el 2020, servidores y funcionarios procedieron con la elaboracin, trémite y autoizacién de pago de las planilas de cas retibuciones y complementos, que contenian el pago de retrbucién econémica por responsabilidad directa a as Autordades, Directores Generales, Funcionaros y Administrativos con un buen rendimiento y produtvidad en la UNICA, las mismas que se pagaron de enero a abril de 2020 por $1960 317,00. Los hechos expuestos se detallan a continuacién: LL Informacién emitida por el Ministerio de Educacion y el Ministerio de Economia y Finanzas Con Oficio 00307-2020-MINEDUIVMGP-DIGESU de 27 de abril de 2020 (Apéndice N° 4) el sefior Jorge Eduardo Mori Valenzuela, dector General de la Direccién General de Educacion Superior Universitaria, remite al sefor Anselmo Magallanes Carillo, rector de la entidad el Ofcio N 022-2020-EF/60.04 de 6 de marzo de 2020 (Apéndice N° 5), mediante el cual la Direccién General cde Presupuesto Plblico del Ministerio de Economia y Finanzas, emits opinidn respecto ala aprobacion de la Resolucién Rectoral N® 030-R-UNICA-2020 de 7 de enero de 2020 (Apéndice N° 6) que otorga la Retrbucién Econémica por responsabiidad drectiva a las autordades, direcores generales, funcionarios y administrativos con buen rendimiento y productivdad para el afo fiscal 2020, indicando ‘que dela revision a la citada opnién contenida en el Oficio N° 022-2020-EF 50.04, se evidencia que: a) La Universidad? no cuenta con una norma con rango de Ley, que la exonere dela restrocon establecida en el Decreto de Urgencias 014-2020; b) La Resolucién Rectoral N° 030+R-UNICA-2020, hai sido aprobada sin tener en cuenta lo establecido por la Cuarta Disposicin Transitora de la Ley N® 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, es decir, mediante Decreto Supremo, por tanto es rnula, bajo responsabilidad y c) La Universidad cuenta con autonomia funcional, en el ambito de sus ccompetencias, sin embargo, no ha tendo en cuenta bo establecido por la normativided vigente que erite el Sistema Nacional de Presupuesto Pico, EI Oficio N° 022-2020-EF 60,04 (Ver apéndice N? 5), entre los puntos més reseltantes se indica lo siguiente * Del artculo 6° del Decreto de Urgencias N? 014-2019, sefalan en términos generales, que las Universdades Pibicas, se encuentran prohibidas de reajusta o incrementar las remuneraciones, bonifcaciones, detas, asignaciones,retbuciones, estilo, incentives y benefcos de cualquier naturaleza, cualquiera sea su forma, modalidad,periocicidad y fuente de financiamiento, asi como aprobarse nuevas boniicaciones, asignaciones, incentivos, estimulos, retnbuciones, dietas y benefcios de toda indole, independientemente dela forma en como se financien las mismas, salvo {que cuenten con una exoneracién de la restriccin antes ctada, en una norma con rango de Ley. ‘© Eluso de los recursos obtenidos como consecuencia de la gestion de los centros de produc y similares debe aplicarse en concordancia con las medidas aprobadas en las Leyes anuales de presupuesto, 5 Users acon San Le Goaaga | Pehte Pees ates cel otro Naconal Goiros Repose yGotlanoe Loc, Nisa Pk: ro Nases de Eke: Ot Nasr sds Regie Nactal erent y sia Ch, Cvria evr a Repi ne Naconl oJ; Olror del Pues ‘tl Consiga; uivesde ois; ents onadesyaparsns aun cmon coun cto pnoeteapobaio en # pesie Dares de Upmea, el east 0 moreno ce ranenratins, bnfeatnes, bexslcos, ds, safacora, rors, ete, inane, corperscoaes ‘orbs corps do chlo sours, cuatro, odsdes petty ld eran Ans, nda peal epotzen i, eb ober, el coporessones enone y crepe bce ‘tivgce on mara tr oy can as tases pate ets Yor a flegnlors nse La chin eye l nour omnercone qu deren cet erg op od po. ‘ena erureratenoiae Informe de Control EspecficoN* 0122021-20208-SCE Petco de 30 do diciembre de 2019 al 6 de mayo de 2020, Pglna7 do 49 000007 COMA CONTRALORIA Las Universidades Pibicas, asi como las diferentes entdades del Estado, entre las que se encuentran los organismos constitucionalmente autonomos, cuentan con autonomia funcional, en «el marco de sus competencias, sin embargo, la gestién administrativa dela misma ylaejecucion de ‘sus recursos se sujetan alos sistemas adminstrativos que los rigen, como es el caso del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico, el Sistema Nacional de Contabilidad, el Sistema Nacional cde Programacion Mulianual y Gestion de Inversiones, el Sistema Nacional de Presupuesto Pico, ente ots. De otto lado, con Ofcio N° 1280-2021-EF/53.04 de 02 de agosto de 2021 (Apéndice N° 7) la sefiora Adriana Miiagros Mindreau Zelasco, drectora General dela Direccién General de Gestion Fiscal de os Recursos Humanos del Ministero de Economia y Finanzas, en respuesta al Ofcio NP 1254-0C-UNICA20195 de 12 de seiembre de 2019 (Apéndice N° 8), remite el Informe NP 1477-2021-EF 153.04 de 02 de agosto de 2021 (Apéndice N° 8) suscito por la seftora Dela Lilana ‘Sanchez Ruiz, dectora de la Dreccién de Gestion de Personal Activ, el mismo que concluye lo ‘siguiente: De acuerdo con la Ley N° 31084, Ley de Presupuesto del Sector Pilblico para el Ano Fiscal 2021, se ‘encuentra prohibido el incremento de beneficios, asignaciones, incentives, estimulos, retribuciones, dietas, ‘compensaciones econdmicas y conoegtos de cualquier naturdleza de los servidores pibiioos. Esté restriocién también se encontaba conterida en as eyes anvaes de presupuesto deaf anteriores En este orden de hechos, se consulta los seviores sefialados lineas abso, las acciones adootadas yo sitenian conocimiento del Ofcio 00307-2020-MINEDUIVMGP-DIGESU de 27 de abri de 2020 (Ver apéndice N° 4), obteniendo los resultados siguientes: > Yngrld Amelia Aparcana Felipa irector de la Oficina General de Planificacién Universitaria. Con Oficio N° 533-OGPUIUNICA-2020' de 19 de junio de 2020 (Apendice N° 11), indica entre otros puntos lo siguiente: Esta direccion tomé conocimiento de los Oficios en mencion, por lo que, en ‘coordinacién con la Oficina General de Gestion de Reoursos Humanos, a través del Oficio N®0712-DIOGGRH-UNICA-2020 de 30 de abril de 2020 (Apéndice N° 12), se dio por respuesta al ‘ituar del pliego, la misma que indica lo siguiente: (Que, la Dreccén a mi cargo ha tomado la siguiente medida careciva,respetando el marco lagaly rnomatvo presupuestario, pare del mes de Mayo ala fecha, no se ha proceddo con la alencon de ninguna ceticacion para el pago por rtrbuciones y complement, puesto que para cha atencién no 2 ha generado ingresos disponibles, sldos ouiidades brtas En ese sentido ante el estado de Emergencia Sanitaria los Centos de Produccién tnicos generadores de ingresos, tales como: Cento de idiomas, Cento de Comguto, Edtorial Universitaria, Andisis Cinicos, se encuentran paralzados actuaimente; po lo que esta iicina acata con la Cuarta Disposicon Final de la Ley N° 2841 1 Ley General del Sistema Nacional de presupuesto fel El Organe de Conte! Inston, cosuto fo siguent 1, 43 rcedent el olonamieno de pagode pis, coro, subvencén uo retibuin econmica de personal cary admiistatvo ena ‘nivrids Nacional Sen Luis Gonzaga? 2 {Espoceteniet ctemaiens de pag de us, tor, subvencin uta ebucon de personal doce y adn, conics Recursos BeecamenteRereudacs de la Universidad Nackral San Lus Gonzaga? {ga soca la niesidad Nacional San Luis Gonzapa, auorizacén a Mnistro de Econo y Finances pare uta los Recursos Directanenta Recaudaos para el cinnamon d fags de Hus, bono, subvencin u oa retibucin econbmice de personel docentsy sii? «Con Ofc N*0357-O01UNICA-2020 de 18 de unio de 2020 (Apéndice N 10) s soli a a sfra Ying Amalia Azacana Flip, directors dela Ofna Genera de Paricacn Universe informa tee carciiena dal Oi 2020 MINEDUNIAGP-OIGES de 7 de ab de 2200 Ver Apes W4) » Ofc Ne 58-O3PUUNIGA. 2020 de 1d ini 2020 Apne N11) Informe de Control Especio N° 0122021-2-0208-SCE Perodo de 20 ce cclrbre da 2019 al 6 de mayo de 2020 Pgina 8 de 49 000008 Q LA CONTRALORIA La Universidad no cuenta con una norma con rango de ley, que la exonere dela resticcibn establecida enel Decreto de Uigencia 04-2020, al no encontarse compendia en la resticibnespeiicada enol antici 6, debido a que no est realzando i un reajuste ni un incremento en a cetrbucion peribida deste et aio 2001 La Resolucion Ractoral N° 030-R-UNICA-2020, ha sido aprobada tenéndose en cuenta que fo establcido por la CuataDisposicién Trensitora dela Ley N° 28411, Ley Genera del Sistema Nacional de Presupuesto, no es aplicable ala Retrbucon percbida desde Ao 2001 [.. > Julia Maria Su Siguas, ex directora de la Oficina General de Gestién de Recursos Humanos, Con Oficio N° 0813-D/OGGRH-UNICA-2020* de 18 de junio de 2020 (Apéndice N° 14), indica que ‘se respondid mediante Oficio 0712-DIOGGRH-UNICA-2020 de 30 de abril de 2020 (Ver apéndice NP 42), el mismo que entre otros puntos indica lo siguiente Que, la prohbiciin a la que have referencia el atculo N° 6 del Decreto de Urgencias N° 014, es al reajuse incremento de remuneraciones y otros conceptos, no die prohibese la peroepcién de els, decir rohibe las ruevas boncaciones,asignacones,incenvos, ec. (Que, e! uso de os Recursos obtenidos por gestion de los Centos de Producsén y Similars siempre se hahecho en observancia dela leyes enuales de presupuestos[. (Que, debo indica que las retbuciones y complementos ologadas al personal se encontaban presupuestadas y aprobadas en a especica de gastos ‘Retrbuciones y Complementos’, durante los ferentesEjercicis Fiscal. Que, la mencionada Ley N° 28411, no es aplcable debido a que esta norma es de carécter remuneraivo, refriéndose @ remuneraciones, benefcos y bonifcaciones. Y estos conoaptos son estitamente apicables al Sistema Unico de Remuneraciones, conforme alo establecdo en e articulo 43° del Decteto Legisiativo N° 276 Ley Bases dela Carrera Administratvaf...). (Que, el otorgarianto de dich retaucién desde el ato 2001, se interpreta como el uso lire de fas Uilidades generadas por fa Universidad, dentro del marco de la Ley; por tanto, sin resticciones, parémetos 0 limites respect dela apicacin o destino de as misma, en apiacién dela Autonoma Universitaria, ‘Anselmo Magallanes Carrillo, rector de la entidad. Con Oficio N° 308-R-UNICA-2020° de 6 de julio de 2020 (Apéndice N° 16), da respuesta a lo solicitado adjuntando Informe N° 484-A -DGAJ-UNICA-2020 de 28 de junio de 2020 (Apéndice N?17), susorto por Adolfo Gullrno Gavin Ore, director de laoficna General de Asesoria Juridica, mismo que concluye lo siguiente: (Que, a Universidad Publica goza de a autonomia prevista en elaticulo N? 18 dela consti, y por ede no require la exoneractn del restrccién establecda en el atculo 6 del Decret de Urgencias, 1N?014-2019 que apruba el presupuesto del sector publica para el ao fiscal 2020, porque no se tala de realizar unreajusa, increment zorobaciono nueva etrbucién, ya que por el contaria se trata de un derecho adquifdo, que ha vendo otorgandose desde e ato 2001 56-00-4200 640 no de 202 phe 1 ems sre cxesnon oO ON ORE MAEDUNMEP CIES (e212 (le aplndn * Sesto cor ek * Sets mas Ojo N* 64001NCA IO eo 16 dnl 202, ara can Oe N° O9HL OLN 200 de 2 sa do 220 (Apter Ws) avecer coe elcd ns ces ranean eapec a somo on Oso C07 2020MINECUNMGP-IGESU ce 2 abl de 220 Ver nea) Informe de Control EspecficoN*012-2021-24208-SCE Perc de 30 de diciembre de 2019 6 do mayo de 2020 Pégina 9 do4o 090009 “ac : CUACONTRALORIA (Que, la retibucién otorgada no tiene carécter remuneratvo, pensionable ni consituye base para el célcuoyloreajuste de benefcios,asignacion o etrega alguna, sino muy por el coir se trata de una retbucén econbmica por productivdad ctorgada al servdor por mayoresniveles de efcencia y efcacia tn los servicios de producsi y tane sustento en la cuata disposicién final de la Ley N° 28441, Que, el otorgamiento de la ratibucién eoontmica @ que se refiere la Resolicién Rectoral 1N°090-R-UNICA2020, viene dndose requiarminte en cada eerciciopresupuesa, el mismo que data desde el ao 2001, hasta la fecha, e invariable ha sido comunicada al Ninistrio de economia y Fanzas, habindose sito materia de simiares expicaciones en muchas anuaidades antrores, salsfaiendo a pleitud las observacones que s@ formlaron sabre el particular en su debida oportunidad ‘Que es de suma importancia tener en consideractn lo expresado en la Ley N° 30220 Ley Universtaria {queen su artculo 96 en cuanto l pago por productvidedexpresa lextvalmente‘La Universidad Pubica puede pagar alos docentes una asignacon edionl por productivdad, de acuerdo a sus posibidades econémicas ‘Asimismo, es de precisar que el Rector de la entidad da respuesta al Oficio 00307-2020-MINEDUNVMGP-DIGESU de 27 de abril de 2020, emitido por e! Ministerio de Economia y Finanzas (Ver apéndice N°), mediante Ofco N* 307-R-UNICA-2020 de 6 de julio de 2020 (Apéndice N18), adjuntando como respuesta fos documentos siguientes: Ofcio N®0712-DIOGGRH-UNICA-2020 de 30 de abril de 2020 (Ver apéndice N° 12) Informe N® 484-A -DGAJ-UNICA-2020 de 28 de junio de 2020 (Ver apéndice NP 17), los mismos que ya han sido desorioslineas ana, Como se ha podido advert, a partir del mes de mayo de 2020 ya no se est reaizando el pago de tetribucién econémica por responsabilidad directa a las Autoridades, Directores Generales, Funcionarios y Administrativos con un buen rendimiento y productividad en la UNICA, por encontrarse los centros de produccion pataizados, mas no por dar cumplmiento a La Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto- Ley N® 28411, el Decrelo Legislatvo del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico - Decreto Legislative N° 1440 y el Decreto de Urgencia N° 014-2019 que aprusba el Presupuesto del Sector Pibico para el ejericio fiscal 2020, Aprobacién del Reglamento de Retribucién Econémica por Responsabilidad Directiva a las ‘Autoridades, Directores Generales, Funcionarios y Administrativos con buen rendimiento y productividad en la UNICA, para el afio 2020. Mediante Oficio N° 0168-DIOGGRH-UNICA-2019 de 20 de diciembre de 2019 (Apéndice N° 19) suscrito por la sefiora Julia Maria Su Siguas en su calidad de directora de la Oficina General de Gestion de Recursos Humanos, remite al sefior Anselmo Magallanes Cartilo el Reglamento sobre el ctorgamiento de la retbucién econémica, por responsabilidad directva alas autoridades, funcionarios y personal con buen rendimiento y productvidad de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga durante el Ejercicio Fiscal 2020, a fin de que sea aprobado mediante Acto Resolutvo. Es asi que con Ofico N° 005-2020-OGRACMIGP-UNICA de 6 de enero de 2020 (Apéndice N° 20) la sefiora Yovana Chacaltana de la Cruz, drectora General de fa Oficina General de Racionalizacion y |\Wodenizacin de ta Gestion Pibica, informa al sefior Anselmo Magalanes Cartilo, que a través de la ina de Disefio Organizacional ha procedido ala revision del proyecto del Reglamento de retibucin ‘ica y que se ha cootdinado con la Oficina General de Gestion de Recursos Humanos, afin de que el proyecto en mencién se elabore de acuerdo a las normas vigentes, y que por tanto cumple con los requsitos establecidos para continuar con el tamite de aprobacion. Inform de Control Especific W* 0122021-2-0208-SCE Prado de 30 de lclambre do 201 al 8 de mayo de 2020 Pagina 10 de49 000010 COMASONTRALORIA Ey "Soe tomatoe A respect, la solcitud y revision del mencionado reglamento, no habrian tenido en cuenta las restiociones ylo prohibiciones que regian en La Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ~ Ley N° 28411, el Decreto Legisiatvo del Sistema Nacional de Presupuesto Publco — Decreto Legislatvo N° 1440 y el Decreto de Urgencia N° 014-2019 que aprueba el Presupuesto del Sector Ptbico para el ejercici fiscal 2020 ‘Seguidamente el 7 de enero de 2020 en la sesién Extraordinaria del Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga (Ver apéndice N° 6), se aprueba el Reglamento de retrioucion econdmica por responsabilidad directva a las autordades, directores generales, funcionarios y ‘administrtivos con buen rendimiento y productvidad en la UNICA para el afo 2020; con el acuerdo de Consejo Universitario n° 5, el mismo que indica lo siguiente: 2) Anselmo Magallanes Carll, indica que es neoesario aprobar el Regiamento de Distibucion Econémica por Responsabiidad Direciva y propone a los integrantes del Consejo Universtario aprobar el citado Reglamento ) Benito Diaz Lopez, seiala que actualmente la mayoria de Direcciones Universitarias estan @ cargo de trabejadores Administratvos y les comtesponde percibirel Push Cc) Asela Saravia Alvar, seviala que es necesario conocer si este pago adicional por desempeto en el cargo esta permitido por ley @) Matin Alarcén Quispe, precisa que de lo que trata en este punto es aprobar el Reglamento de Distibucién Econémica, @) Adolfo Gavilan Ore, sostene que los Servdores Administativos que han asumido Direciones Univesitarias estén cumpliendo con la responsabiidad asignada, Es de precisar que el Reglamento fue aprobado de la siguiente manera: Atavor:9 En contra: 0 Abstencin: 2 (Dra, Asela y Dr. Huamani) Por lo que las personas que aprobaron el Reglamento fueron: Anselmo Magallanes Cantilo Recor, rector. Martin Raymundo Alarcon Cuispe,vioerrecor de investigacon, Wiliam Ebert Rios Zagarra, decano de la Facuitad de Contabidad, Rosario Belermina Bendezti Herencia, decana de la Facultad de Arquitectura, Francisca Martha Garcia Wong, decana de la Facultad de Farmacia y Bioquimica, Benito Fredy Diaz Lopez, decano de la Facultad de Medicina Humana Medina Huamén Rosa Stefany, estudiante ‘Agcama Tineo Caray ,estudiante ‘Afro Ynca Katherine Yomarissy, estudiante Posteriormente, con Resolucién Rectoral N° 030-R-UNICA-2020 de 7 de enero de 2020 (Ver apéndice 6) suscta por el sefor Anselmo Magalanes Carlo en su calidad de Rector de la entidad, aprobd ¢! otorgamiento dela rerbucién econémica por responsabiidad directva a las autordades, drectores generales, funcionaros y administatives con buen rendimiento y productvidad en la Universidad || Nacional San Luis Gonzaga durante el Ejericio Fiscal 2020; asi como también se aprobd su £ J) reglamento, Dentro de los considerandos de la mencionada Resolucién Rectoral establece lo siguiente: Informe de Control EspecficoN* 0122021-20208-SCE Perado de 30 de eciembre de 2019 16 de mayo de 2020 Pagina 11 de49 doo011 ~ : CMA CONTRALORIA geet Que, en sujeciin esica al establecido en el precado ordenamiento Consitucionaly Legal aplicabe ala UUniversided Piblica, aprobado mediante Resoluciones Rectoreles en sus respectvos eerccios presupuestales 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2008, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2085, 2016, 2017, 2018, 2019 y 2020 Retrbuciones para autridades y funcionaros de la Universidad Nacional "San Luis Gonzaga’; estas no tienen cardcter remunerativo 0 pensionable ni constituye base para el célculo yo reajuste de benefco,asignacin o entega alguna, (Que, fa Universidad Nacional “San Luis Gonzaga’ viene considerando en su versa normatvded estattaria Jos derechos a percbir beneficios adicionales como estimulo a la producvidad, segin clspontilidad, en ‘cumplimiento dela poliicas de personal determinadas por el Consejo Universitario; y que son concordente ‘on lo establecdo en el segundo pérafo del At. 96° dela Ley N° 30220, que estableve “Que la universidad pilbca puede pagar alos docentes una asignacién adional or productividad de acuerdo a sus posbilidades. econémicasy que la Universidad Nacional ’San Luis Gonzaga’, haoe extensivo a su personal administrative or buen endimientoy roductvdad (Que, en atencén ao sefialado en la cuarta fsposicin final dela Ley N° 28611 ~ Ley Genera cel Sistema Nacional dei Presupuesto~ la que indica "Los ingresos generados como consecuendia dela gestion de los Centos de Producctn ysmares dela universidades plbcas deben ser utizados para cub los casos de operactn, versiones y cargas impositvas de los cenos generadores de ingresos. De exis saidos Decreto de Urgencia N° 014-2019 Decreto de Urgencia que apruebe el Presupuesto del ‘Sector Pablico para el Afio Fiscal 2020, Atticulo 4, Acciones adi istrativas en la ejecucién del gasto piiblico. 44. Las entidades piblicas sujetan la ejecucién de sus gastos a los créditos presupuestarios autorizados en el presente Decreto de Urgencia y en el marco del inciso 1 del numeral 2.1 del articulo 2 del Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Palco. Todo acto administrativo, acto de administracién 0 las resoluciones administratives que autoricen gastos no son eficaces sino cuentan con el crédito presupuestario correspondiente en el presupuesto institucional 0 condicionan la misma a la asignacion de mayores créditos presupuestarios, bajo exclusiva responsabilidad del titular de la entidad, asi como del jefe de la Oficina de Presupuesto y del jae de la Oficina de Administracién, o los que hagan sus veces, en el marco de lo establecido en el Decreto Legisativo N° 1440, Decreto Legislative del Sistema Nacional de Presupuesto Publico ‘Articulo 5. Control del gasto publico 5.1. Los ttulares de as entidades pilicas, el jefe de la Oficina de Presupuesto y el jefe de la Of cina de Administracién, o los que hagan sus veces en el pliego presupuestario, son responsables de la debida aplicacion de lo dispuesto en el presente Decreto de Urgencia, en el marco del Principio de Legalidad, recogido en el artculo IV del Titulo Preliminar del Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrative General, -aprobado por Decreto Supremo N° 004-2019-JUS. Corresponde al titular de pliego efectuar la gestion presupuestaria, en las fases de programacion, formulacién, aprobacién, ejecucién y evaluacion, y el control del gasto, en el marco de lo establecido en el parrafo 1 de! numeral 7.3 del articulo 7 del Decreto Legislative N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Public. La Contralora General de la Repuilica verfica el cumplimiento de lo dispuesto en el presente Decreto de Urgenciay las demés disposiciones vinculadas al gasto piblico en concordancia con el articulo 82 de la Constitucién Poltica del Peri. Asimismo, y bajo responsabilidad, para el gasto ejecutado mediante el presupuesto por resultados, debe verficar su cumplimiento bajo esta estrategia. El resultado de las acciones efectuadas en cumplmiento de lo 012 2021-20208-SCE Petado de 30 de dlcimbre de 2019 al6 de mayo de 2020 gina 26 49 000026 Qu CONTRALOR! establecido en el presente numeral, es informado a la Comision de Presupuesto y Cuenta General de la Repiiblica del Congreso de la Replica, en el mas breve plazo. Articulo 6. Ingresos del personal Prohibase en las entidades del Gobiemo Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiemos Locales, Ministerio Publica; Jurado Nacional de Elecciones; Ofi cina Nacional de Procesos Electorales; Registro Nacional de Identificacion y Estado Civil, Contraloria General de la Repablica; Junta Nacional de Justicia; Defensoria del Pueblo; Tribunal Constitucional; universidades publics; y demas entidades y organismos que cuenten con un crédito presupuestario aprobado en el presente Decreto de Urgencia, el reajuste 0 incremento de remuneraciones, bonificaciones, beneficios, dietas, asignaciones, retrbuciones, estimulos, incentivos, compensaciones ‘econémicas y conceptos de cualquier naturaleza, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad y fuente de financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobacién de nuevas bonficaciones, eneficios, asignaciones, incentivos, estimulos, retribuciones, dietas, compensaciones eoonémicas y conceptos de cualquier naturaleza con las mismas caractersticas seftladas anteriormente. Los arbitrajes en materia laboral se sujetan las limitaclones legales establecidas por la presente norma y disposiciones legales vigentes. La prohibicién incluye el incremento de Temuneraciones que pudiera efectuarse dentro del rango o tope fjado para cada cargo en las escalas remunerativas respectvas. > Decreto Legislative del Sistema Nacional de Presupuesto Publico - Decreto Legislativo N° 1440, vigente desde el 1 de enero de 2019, Articulo 2, Prinelpios 24. Adicionalmente a los principios de a Administracion Financiera del Sector Publico y los Derecho Publico en lo que result aplicabe, el Sistema Nacional de Presupuesto Publico se rige por los siguientes principios: (ol 4, Especialidad cualitativa: Consiste en que los créditos presupuestarios aprobados para las Entidades Publicas deben destinarse, exclusivamente, ala finalidad para la que hayan sido autorizados en los Presupuestos del Sector Publico, asi como en sus modificaciones realizadas conforme al presente Decreto Legislatvo. bl 7. Universalidad y unidad: Consiste en que todos los ingresos y gastos del Sector Publico, asi como todos los Presupuestos de las Entidades que lo comprenden, se sujetan a la Ley de Presupuesto del Sector Pablo. 8. No afectacién predeterminada: Consiste en que los ingresos publicos de cada una de las Entidades Puiblicas deben destinarse a financiarel conjunto de gastos presupuestarios previstos en los Presupuestos del Sector Publico. iculo 13. El Presupuesto 3.5 La totalidad de los ingresos y gastos pUblicos de las Entidades deben estar contemplados en SUS presupuestos institucionales aprobados conforme @ Ley, quedando prohibida la Informe de Control Espectca N° 0122021-2.0208-SCE Polodo do 30 de dciombre de 2019 a 6 de mayo do 2020, Pgina 27 de49 000027 Sis . (COU SONTRALORIA administracién de ingresos 0 gastos piblicos bajo cualquier otra forma o modalidad. Toda Aisposicion en contrario es ineficaz. bel Aticulo 33, Ejecucién Presupuestaria La Ejecucién Presupuestaria, en adelante Ejecucion , se inicia el 1 de enero y culmina el 31 de diciembre de cada afo fiscal, priodo en el que se perciben los ingresos publicos y se attenden las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos presupuestarios autorizados en las Leyes Anuales del Sector Publico y sus modifcaciones. LJ Articulo 41. Certficacién del crédito presupuestario, 41-4 La certficacién del crédito presupuestaro, en adelante certificacion, consttuye un acto de administracion cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectacion, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para et afio fiscal respectivo, funcién a la PCA, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Ld Articulo 63, Ejecucién 63.1 Las empresas y Organismos Pablicos de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, se sujetan a las disposiciones de ejecucién presupuestaria establecidas en el presente Decreto Legislativo y la Ley de Presupuesto del Sector Pibblico, en la parte que les sean aplicables, y alas Direativas que, para tal efecto, emia la Direccidn General del Presupuesto Pblico, Articulo 79. Incumplimiento de las disposiciones del Sistema Nacional de Presupuesto El incumplimiento de las disposiciones establecidas en el presente Decreto Legslativo, las Leyes de Presupuesto del Sector Piblico, asi como las Directivas y disposiciones complementarias emitidas por la Direccién General del Presupuesto Piblico, da lugar a las sanciones administratvas apicables, sin peruicio de a responsabilidad civil o penal a que hubiera lugar. > Decreto Legislativo Marco de la Administracién Financiera del Sector Pablico - Decreto Legislativo N° 1436, vigente desde el 17 de setiembre de 2018, Ll Articulo 21.- Proceso de Gestion de Recursos Publicos 21.1 El Proceso de Gestion de Recursos Piblicos se desarrolla conforme a lo siguiente: 1, Ejecucin Presupuestaria: Se encuentra a cargo del organo rector del Sistema Nacional de Presupuasto Publico, y se refiere a la ejecucién como una fase del proceso presupuestario, de conformidad con los créditos presupuestarios consignados en el Presupuesto Institucional de Apertura y sus respectivas modificaciones, ‘Cont Espectco N°012.20212.0208-SCE 30. dela de 2019 6 de mayo de 2020, Pagina 284049 000028 0 COLA CONTRALORIA EX “'SemeeeConainensi > Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobado con Decreto Supremo N° 006-2017-JUS, publicado el 20 de marzo de 2017 y vigente desde el 20 de setiembre de 2017, TITULO PRELIMINAR Articulo IV. Principios del procedimiento administrative 1. El procedimiento administrativo se sustenta fundamentalmente en los siguientes princpios, sin perjuicio de la vigencia de otros principios generales del Derecho Administrativ: 414 Principio de legalidad.- Las autordades administratvas deben actuar con respeto a la Constitucén, la ley y al derecho, dentro de las facuitades que le estén atbuidas y de acuerdo con los fines para los que les fueron conferidas. > Directiva de Tesoreria N° 001-2007-EF/77.15 ~ Resoluci6n Directoral N° 002-2007-EF/77.15, vigente desde el 29 de enero de 2007, modificada con Resoluciones Directorales N° 017-2007-EF-77.15, vigentes desde el 2 de abril de 2007 y 16 de abril de 2009, respectivamente, Articulo 13% Autorizacién del devengado y oportunidad para la presentacién de documentos para proceso de pagos 13.1 La autorzacién de los devengados es competencia del Director General de Administracién o de quién haga sus veces 0 del funcionario a quien le sea asignada esta facultad de manera expresa. 13.2 EL Director General de Administracién o quien haga sus veces debe: (1 ) Asegurar la oportuna y adecuada elaboracin de la documentacién necesaria para que se proceda al pago de las obligaciones. (1 Los hechos descritos afectaron la legalidad y el correcto funcionamiento de la administracion piiblica Un peruicio econémico de $/960 317,00. Lo descrto ha sido orginado por el accionar del Consejo Universitario y el Rector, responsables de aprobar el otorgamiento de la retribucién econdmica por responsabilidad directiva a las autoridades, idirectores generales, funcionarios y administrativos con buen rendimiento y productividad en la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, durante el ejercicio fiscal 2020, asi como su reglamento, ese a que exstian normas legales presupuestarias que exoresamente prohiben su pago, ademas de ro contar con exoneracién aprobeda con Decreto Supremo rerendado por el Ministerio de Economia y Finanzas, para el otorgamiento de la retrbucién econémica Asimismo, fueron originados por los funcionarios que autorizaron y validaron las planilas de la retribucion econémica por responsabilidad directiva a las autoridades, directores generales, {uncionarios y administrativos con buen rendimiento y productvidad en la Universidad Nacional San Luis Gonzaga durante los meses de enero a abril de 2020, vaidando su contenido, sin advertir que la \\mmisma contenia el pago de retribuciones, prohibida por normas presupuestales. igual manera, por la omisién de los funcionarios y servidores, quienes no realizaron el control -pjovio de la legalidad del gasto, asi como no supersaron el cumplimiento de las normas AEFE7 Spresupuestarias e internas de la entidad, permitiendo el pago de las planillas antes indicadas, ten “s Peanerando un peruicio econémico de $/960 317,00 Informe de Control Especie N° 0122021-24208-SCE Peredo de 30 de clclambre do 2019 4 de mayo de 2020 Pagina 20 de 49 000028 — . CUA SONTRALORIA Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios o aclaraciones, conforme al (Apéndice N° 51) del informe de Control Especifco, Efectuada la evaluacin de los comentarios 0 aclaraciones, concluyendo que no se desvirtuan los hechos notificados en el Pliego de Hechos, la referida evaluacion, y la cédula de comunicacién y la notificacién (Apéndice N° 51), cuando corresponda, forma parte del del informe de Control Especifico, ‘conforme se describe a continuacion: + Anselmo Magallanes Carrillo, identficado con DNIN® 21439745, en su calidad de Rector de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, desde 2 de setiembre de 2017 conforme ala Resolucion N® 046-CEU-UNICA-2017 de 2 de setiembre de 2017 (Apéndice N° 53) hasta la actualidad, se le comunicé el Pliego de Hechos con la Cédula de Notiicacion N° 002-2021/0C|-SCEO0S-UNICA el 27 de ootubre de 2021 (Apéndice N° 51), presentando sus comentarios con Documento SIN recepcionado el 4 de noviembre de 2024y con Oficio N° 0558-R-UNICA-2021 (Apéndice N° 51). ‘Quien, en su calidad de Rector de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga y quién preside el Consejo Universitario aprobé el Reglamento de retribucion econdmica por responsabilidad directiva a las autoridades, directores generales, funcionarios y administrativos con buen rendimiento y productividad en la UNICA para el afio 2020, asimismo, el 7 de enero de 2020, ‘suscribié en su calidad de rector la Resolucién Rectoral N° 030-R-UNICA-2020, aprobando el otorgamiento de la retribucion econdémica por responsabilidad directiva a las autoridades, direciores generales, funcionarios y administrtivos con buen rendimiento y productvidad; sin tener en cuenta las restricciones ylo prohibiciones que regian en la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, el Decreto Legislativo N° 1440 del Sistema Nacional de Presupuesto Publco y el Decreto de Urgencia N° 014-20019 que aprueba el Presupuesto del Sector Publico para el ejercicio fiscal 2020, el mismo que en su articulo 5° establece que los titvlares de entdades piblicas, el jefe de la Oficina de Presupuesto y el jefe de la Oficina de ‘Administracién son los responsables de la debida aplcacién de lo dispuesto en el decreto de urgencia , en el marco del principio de legalidad, recogido en elarticulo IV del Titulo Preiminar del Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General Ocasionando un perjucio econémico de $/960 317,00. Transgrediendo lo establecido en la Ley Universitaria N® 30220 del 3 de julio de 2014, articulo 59 Y 62 refeidos a las atribuciones del Consejo Universitario y atrbuciones del rector; el numeral 1 de la Cuarta disposicion transitoria de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley N° 28411, referido a tratamiento de las remuneraciones, bonifcaciones, asignaciones y demas beneficios del Sector Publco y la sexta disposicintransitora referida a las entidades del seotor pilblico, sujetas al régimen laboral de la actividad privada; sub numerales 4.1 y 4.2 del aticulo 4° ‘Acciones administrativas en la elecucién del gasto plilico, sub numerales 5.1 y5.2 del artculo 5° Control del gasto piibico y el articulo 6° Ingresos del personal del Decreto de Urgencia NP 014-2019 que aprueba el Presupuesto del Sector Publico para el afio Fiscal 2020; sub numerals 4,7 y 8 del aticulo 2, sub numeral 13.5 del articulo 13°, aticulo 33°, sub numeral 41.1 del articulo 41°, sub numeral 63.1 del articulo 63 y articulo 79° del Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico N° 1440, referidos a los principios, presupuesto, ejecucion presupuestatia, certicacion del crédito presupuestatio, ejecucion e incumplimiento de las isposiciones del Sistema Nacional de Presupuesto; sub numeral 21.1 del aticulo 21 del Decreto gislativo Marco dela Adminstracion Financiera del Sector Pablo - Decreto Legislativo N° 1436, feridos al proceso de Gestion de Recursos Pabiicos; el sub numeral 1 del articulo IV del Texto, £ jfinico Ordenado de la Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General, referidos al “+ principio de legalided Informe de Control Espen W* 0122021-24208-SCE Perodo 30 de dlclamibre de 2019 a6 de mayo de 2020 gina 30 de 49 000030 Ou CONTRALORIA Incumpliendo las funciones previstas en los terales e) y m) del aticulo 10° del Reglamento de Organizacién y Funciones, aprobado con Resolucion Rectoral N° 2369-R-UNICA-2019, por los cuales le correspondia dirigrla actividad académica de la Universidad y su gestion, administrativa, econdmica y financiera y dictar las medidas académicas, administrativas, econdmicas orientadas al orden y progreso de la Universidad, respectivamente Los hechos anteriormente expuestos configuran presunta responsabilidad adminstrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente sefialada; asimismo, fa presunta responsabilidad civil por el perjuicio econémico generado por S/960 317,00. ‘© Martin Raymundo Alarcén Quispe, identificado con DNIN° 21534442, en su calidad de Miembro del Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, desde el 2 de setiembre de 2017 ala actualdad, conforme a la Resolucién N'046- CEU-UNICA-2017 de 2 de setiembre de 2017 (Apéndice N° §3) se le comunicd el Pliego de Hechos con la Cédula de Notificacién N° 002-2021/0C-SCEOOS-UNICA de 28 de octubre de 2021 (Apéndice N° 51), presentando sus ‘comentarios con Docurnento sin recepcionado el 4 de noviembre de 2021 (Apéndice N° 51) Quién, en su calidad de miembro del Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, aprobd el Reglamento de retibucién econbmica por responsabilidad directiva a las autoridades, directores generales, funcionarios y administrativos con buen rendimiento y produotvidad en a UNICA para el avo 2020; sn tener en cuenta las restrcciones yo prohibiciones que regian en la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, el Decreto Legislativo N° 1440 del Sistema Nacional de Presupuesto Piiblico y e! Decreto de Urgencia N*-014-20019 que aprueba e! Presupuesto del Sector Pablo para el ejrcicio fiscal 2020. Ocasionando un peruicio econémico de SI960 317,00 Transgrediendo lo establecido en la Ley Universitaria N® 30220 del 3 de julio de 2014, articulo 59 teferido a las atribuciones de! Consejo Universitario; el numeral 1 de la Cuarta disposicion transitoria de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ~ Ley N° 28411, referido a tratamiento de las remuneraciones, bonificaciones, asignaciones y demas beneficios del Sector Pblico y la sexta disposicion transitoria referida a las entidades del sector pblico, suetas al régimen laboral de la actividad privada; sub numerales 4.1 y 4.2 del articulo 4° Acciones administrativas en la ejecucién del gasto pablco,artioul 6° Ingresos del personal del Decreto de Urgencia N® 014-2019 que aprueba el Presupuesto del Sector Publico para el ato Fiscal 2020; sub numerales 4,7 y8 del aticulo 2, sub numeral 13.5 del artculo 13°, articulo 33°, sub numeral 41.1 del artculo 41°, sub numeral 63.1 del aticulo 63 y articulo 7° del Decreto Lexislatvo det Sistema Nacional de Presupuesto Piblco N* 1440, referidos @ los principios, presupuesto, ejecucién presupuestaria,certficacién del crédito presupuestario ejecucion e incumplimiento de las disposiciones del Sistema Nacional de Presupuesto; sub numeral 21.1 del articulo 21 del Decreto Legislative Marco dela Administracién Financiera del Sector Publico - Decreto Legislativo N° 1436, referidos al proceso de Gestion de Recursos Publicos; el sub numeral 1 del articulo IV del Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General, referidos al principio de legalidad, Incumpliendo sus atrbuciones previstas en los numerales 2) y 11) del aticulo 98° del Estatuto de la entdad, aprobado con Resolucion Rectoral N° 2648-R-UNICA-2019 de 18 de noviembre de 19 (Apéndice N° 68), por los cuales le correspondia dictar el reglamento general de la iniversidad, el reglamento de elecciones y otros reglamentos internos especiales, asi como vigilar ‘su cumplimiento y fijar las remuneraciones y todo concepto de ingresos de las autoridades, ddoventes y trabajadores de acuerdo a le, respectivamente Informe de Control Especineo WN 012-2021-2.0208.8CE Pasodo de 30d diciembre de 20196 de mayo de 2020, Prgina 31 49 000031 (CUA SONTRALORIA Los hechos anteriormente expuestos configuran presunta responsabilidad administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente sefialada; asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio econémico generado por $/960 317,00. ‘+ William Eberth Rios Zegarra, identficado con DNI N° 21413729, en su calidad de Miembro del Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, desde el 9 de setierbre de 2019 a la actualidad, conforme a la Resolucion Rectoral N° 1882-R-UNICA-2019 de 9 de setiembre de 2019 (Apéndice N° 54) se le comunicb el Pliego de Hechos con la Cédula de Notificaci6n N? 003-2021/OClSCEOOS-UNICA de 26 de octubre de 2021 (Apéndice N° 51), presentando sus comentarios con Documento sin recepcionado el § de noviembre de 2021 (Apéndice N° 51). Quién, en su calidad de miembro de! Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, aprobé el Reglamento de retrbucién econémica por responsabilidad directiva a las autoridades, directores generales, funcionarios y administrativos con buen rencimiento y productvidad en la UNICA para el afo 2020; sin tener en cuenta las restrcciones yo prohibiciones que regian en la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 26411, el Decreto Legislatvo N® 1440 del Sistema Nacional de Presupuesto Piblico y el Decreto de Urgencia N® 014-2019 que aprueba el Presupuesto del Sector Pablo para el ejercicio fiscal 2020. Ocasionando un perjuicio econémico de S/960 317,00. Transgrediendo lo establecido en la Ley Universitaria N° 30220 det 3 de julio de 2014, articulo 89 referido a las atribuciones del Consejo Universitario; el numeral 1 de la Cuarta disposicién transitoria de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ~ Ley N? 28411, referido a tratamiento de las remuneraciones, bonificaciones, asignaciones y demas beneficios del Sector Publico y la sexta disposicién transitoria referida a las entidades del sector pibico, sujetas al régimen laboral de la actividad privada; sub numerales 4.1 y 4.2 del articulo 4° Acciones administratvas en la ejecucin del gasto publco, aticulo 6° Ingresos del personal del Decreto de Urgencia N° 014-2019 que aprueba el Presupuesto del Sector Publico para el afio Fiscal 2020; sub numerales 4,7 y8 del atculo 2, sub numeral 13.5 del articulo 13°, articulo 33°, sub numeral 41.1 del articulo 412, sub numeral 63.1 del articulo 63 y articulo 79° del Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Piblico N° 1440, referidos a los principios, presupuesto, ejecucién presupuestaria,certficacién del crédito presupuestaro, ejecucion e incumplimiento de las disposiciones del Sistema Nacional de Presupuesto; sub numeral 21.1 del articulo 21 del Decreto Legisiativo Marco de la Administracion Financiera del Sector Pubico - Decreto Legisiavo N? 1438, referidos al proceso de Gestion de Recursos Pablicos; el sub numeral 1 del articulo IV del Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrative General, referidos al principio de legalidad. Incumpliendo sus atribuciones previstas en los numerales 2) y 11) del aticulo 99° del Estatuto de la entidad, aprobado con Resolucion Rectoral N° 2648-R-UNICA-2019 de 15 de noviembre de 2019 (Apéndice N° 68), por los cuales le cortespondia dictar el reglamento general de la Universidad, el reglamento de elecciones y otros reglamentos internos especiales, asi como viglar su cumplimiento y far las remuneraciones y todo concepto de ingresos de las autoridedes, -\docentes y trabajadores de acuerdo a ley, respectivamente. Los hechos anteriormente expuestos configuran presunta responsabiidad administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente sefalada; asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio econémico generado por $960 317,00 Informe de Control Espectco N*012-2021-24208-8CE Period de 30 do dle de 2019 a6 do mayo de 2020 Pégina 324049 000032 (CUACONTRALORIA ‘+ Rosario Belermina Bendezi Herencia, identifcado con ONIN? 21433759, en su calidad de Miembro de! Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, desde 9 de setiembre de 2019 a la actualidad , conforme a la Resolucion Rectoral N° 1882-R-UNICA-2019 de 9 de setiembre de 2019 (Apéndice N° 54), se le comunicd el Pliego de Hechos con la Cédula de Notificacién 004-2021/0C|-SCEO05-UNICA el 26 de octubre de 2021 (Apéndice N° 51), presentando sus comentarios con Documento sin recepcionado el 4 de noviembre de 2021 (Apéndice N° 51). Quién, en su calidad de miembro del Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, aprob6 el Reglamento de retribucién econdmica por responsabilidad directiva a las autoridades, directores generales, funcionarios y administrativos con buen rendimiento productividad en la UNICA para el afio 2020; sn tener en cuenta las restricciones yio prohibiciones {que regian en la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, el Decreto Legislativo N? 1440 del Sistema Nacional de Presupuesto Publico y el Decreto de Urgencia N® 0414-20019 que aprueba el Presupuesto del Sector Publico para el ejercicio fiscal 2020, Ccasionando un periucio econémico de S/960 317,00. Transgrediendo lo establecido en la Ley Universitaria N° 30220 del 3 de julio de 2044, artculo 59 referido a las atbuciones del Consejo Universitario; et numeral 1 de la Cuarta disposicién transitora de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ~ Ley N® 28411, referido a tratamiento de las remuneraciones, tonificaciones, asignaciones y demas beneficios del Sector Publco y la sexta disposicon transitoria referida a las entidades del sector pibico, sujetas al regimen laboral de la actividad privada; sub numerales 4.1 y 4.2 del aiculo 4° Acciones administrativas en la elecucion del gasto public, articulo 6° Ingresos del personal del Decreto de D> Ugeria N" 014-209 ave apn ol Presupusio del Ser Pibleo para lao Fal 2020 22) sub numerales 4, 7 y8 del artculo 2, sub numeral 13.5 del aticulo 13°, aticulo 33°, sub numeral ca) 41.1 del articulo 41°, sub numeral 63.1 del articulo 63 y articulo 79° del Decreto Legislativo del 2 =('/ Sistema Nacional de Presupuesto Publico N° 1440, referidos a los principlos, presupuesto, ejecucién presupuestaria, certifcacion del crédito presupuestaio,ejecucién e incumplimiento de las disposiciones del Sistema Nacional de Presupuesto; sub numeral 21.1 del articulo 21 del Decreto Legislative Marco dela Administracién Financiera del Sector Pblico - Decreto Legislativo N° 1436, referidos al proceso de Gestion de Recursos Pablicos; el sub numeral 1 del articulo IV del Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General, referdos al principio de legalided Incumpliendo sus atrbuciones previstas en los numerales 2) y 11) del artculo 99° del Estatuto de la entidad, aprobado con Resolucién Rectoral N° 2648-R-UNICA-2019 de 15 de noviembre de 2019 (Apéndice N° 68), por los cuales le correspondia dictar el reglamento general de ia universidad, el reglamento de elecciones y otros reglamentos internos especiales, asi como viglar su cumplimiento y far las remuneraciones y todo concepto de ingresos de las autoridades, docentes y trabajadores de acuerdo a ley, respectivamente. Los hechos anteriormente expuestos configuran presunta responsabilidad administrativa, derivada =~ del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente sefalada; asimismo, la presunta ig responsabilidad civil por el perjuicio econdmico generado por S!960 317,00. fancisca Martha Garcia Wong, identiicado con DNI N° 22287139, en su calidad de Miembro | Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, del 9 de setiembre de {019 a la actuated, conforme Resolucién Rectoral N* 1882-R-UNICA-2019 de 9 de setiembre 27, de 2019'QVer apéncice N° 64), se le comunicd el lego de Hechos con la Cdula de Notficaién Informe da Control EspecficoW* 012202124208-SCE Prado de 30 de celombro co 2019 a5 de mayo de 2020 Pagina 38049 000033 te i . . Wo Cscontmaronia ‘2 Utada Sis ona ce come N? 005-2021/OCI-SCEO05-UNICA de 26 de octubre de 2021 (Apéndice N° 54), presentando sus comentarios con Documento sin recepcionado el 4 de noviembre de 2021 (Apéndice N° 51). Quién, en su calidad de miembro del Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, aprobé el Reglamento de retribucion econdmica por responsabilidad directva a las autoridades, directores generales, funcionarios y administrativos con buen rendimiento y productvidad en la UNICA para el aro 2020; sin tener en cuenta as resticiones yio prohibiciones que regian en la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, el Decreto Legislatvo N® 1440 del Sistema Nacional de Presupuesto Piblico y el Decreto de Urgencia N® 014-20019 que aprueba el Presupuesto del Sector PAblico para el ejerccio fiscal 2020, Ocasionando un peruicio econdmico de S960 317,00. Transgrediendo lo establecido en la Ley Universitaria N? 30220 del 3 de julio de 2014, articulo 59 referido a las atrbuciones de! Consejo Universitario; el numeral 1 de la Cuaita disposicién transitoria de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ~ Ley N° 28411, referido a tratamiento de las remuneraciones, bonificaciones, asignaciones y demas beneficios del Sector Piblico y la sexta disposicion transitoria referida a las entidades del sector publico, sujetas al regimen laboral de la actividad privada; sub numerales 4.1 y 4.2 del articulo 4° Acciones administrativas en la ejecucién del gasto publco,aticul 6° Ingresos del personal del Decreto de Urgencia N° 014-2019 que aprueba el Presupuesto del Sector Plblico para el afto Fiscal 2020; sub numerales 4, 7 y 8 del articulo 2°, sub numeral 13.5 del articulo 13°, articulo 33°, sub numeral 41.1 del articulo 41°, sub numeral 63.1 del articulo 63 y articulo 79° del Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Publico N° 1440, referidos a los prinipios, presupuesto, ejecucién presupuestaria,certficacién del crédito presupuestaio, ejecucion e incumplmiento de las disposiciones del Sistema Nacional de Presupuesto; sub numeral 21.1 del articulo 21 del Decreto Legislativo Marco de la Administraci6n Financiera del Sector Publico — Decreto Legislativo N° 1436, referidos al proceso de Gestion de Recursos Pubiicos; el sub numeral 1 del artioulo IV del Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General, referidos al principio de legalidad. Incumpliendo sus atribuciones previstas en los numerales 2) y 11) del articulo 99° del Estatuto de {a entidad, aprobado con Resolucién Rectoral N° 2648-R-UNICA-2019 de 15 de noviembre de 2019 (Apéndice N° 68), por los cuales le correspondia dictar el reglamento general de la Universidad, el reglamento de elecciones y otros reglamentos internos especiales, asi como vigilar su cumplimiento y far las remuneraciones y todo concepto de ingresos de las autoridades, docentes y trabajadores de acuerdo a ley, respectivamente. Los hechos anteriormente expuestos configuran presunta responsabilidad administativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente sefalada; asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio econémico generado por SI960 317,00. Benito Fredy Diaz Lépez, identificado con DNI N° 21407239, en su calidad de miembro del Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, del 9 de settembre de 2019 2 la actualidad, Resolucin Rectoral N° 1882-R-UNICA-2019 de 9 de seliembre de 2019 (Apéndice N° 54), se le comunicé el Pliego de Hechos con la Cédula de Notificacion N°006-2021/OCI-SCE00S-UNICA de 3 de noviembre de 2021 (Apéndice N°5!), presentando sus ‘comentarios Documento s/n recepcionado el 5 de noviembre de 2021 (Apéndice N° 51). Quién, en su calidad de miambro del Consejo Universitario de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, aprobé el Reglamento de retribucion econdmica por responsabilidad directiva a las Informe do Control EspecticeW* 0122021-2-0208-SCE Period de 30 de iclembe de 2019 a8 de mayo de 2020, Pagina 344049 000034 CA coNTRALORIA ‘EX “ors do Cents autoridades, directores generales, funcionarios y administrativos con buen rendimiento y productivdad en la UNICA para el fio 2020; sin tener en cuenta las restricciones ylo prohibiciones que regian en la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, el Decreto Legislativo NP 1440 del Sistema Nacional de Presupuesto Publico y el Decreto de Urgencia N*-014-20019 que aprueba el Presupuesto de! Sector Piblico para et ejercicio fiscal 2020. Ocasionando un perjuicio econémico de S/960 317,00 Transgrediendo fo establecido en la Ley Universitaria N° 30220 del 3 de juo de 2014, aticulo 69 referido a las atribuciones de! Consejo Universitario; el numeral 1 de la Cuarta disposici6n transitoria de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ~ Ley N® 28411, referido a tratamiento de las remuneraciones, bonificaciones, asignaciones y demas beneficios del Sector Publico y la sexta disposicion transitoria referda a las entidades del sector piblico, sujetas al régimen laboral de la actividad privada; sub numerales 4.1 y 4.2 del ariculo 4° Acciones «administrativas en la ejecucién del gasto pico, articulo 6 Ingresos del personal del Decreto de Urgencia N° 014-2019 que aprueba el Presupuesto del Sector Public para el aio Fiscal 2020; sub numerales 4,7 y 8 del aticulo 2°, sub numeral 13.5 del articulo 12°, articulo 33°, sub numeral 41.1 del articulo 41°, sub numeral 63.1 del aticulo 63 y articulo 79° del Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Piblico NP 1440, referidos a los principios, presupuesto, ejecucion presupuestaria,certficacion del créito presupuestario, ejecucién e incumplimiento de las disposiciones del Sistema Nacional de Presupuesto; sub numeral 21.1 del artioulo 21 del Decreto Legislativo Marco de la Administracin Financiera del Sector Plbico — Decreto Legislativo N° 1436, referidos al proceso de Gestién de Recursos Pilblicos; el sub numeral 1 del articulo IV del Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General, referidos al principio de legalidad. Incumpliendo sus atribuciones previstas en los numerales 2) y 1) del articulo 99° del Estatuto de la entidad, aprobado con Resolucién Rectoral N° 2648-R-UNICA-2019 de 15 de noviembre de 2019 (Apéndice N° 68), por los cuales le correspondia dictar el reglamento general de la Universidad, el reglamento de elacciones y otros reglamentos internos especiales, asi como viilar su cumplimiento y far las remuneraciones y todo concepto de ingresos de las autoridades, docentes y trabajadores de acuerdo a ley, respectivamente. Los hechos anteriormente expuestos configuran presunta responsabilidad administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente sefilada; asimismo, la presunta responsabilidad civil por el peruicio econémico generado por SI960 317,00. Divina Amparo Vargas Pérez, identficado con DNI N° 40398827, en su calidad de Directora de la Oficina General de Administracion de la Universidad Nacional San Luis Gonzaga, del 6 de noviembre de 2019 al_ 9 de noviembre de 2021, conforme a la Resolucién Rectoral N° 2560-R- UNICA-2019 de 6 de noviembre de 2019 (Apéndice N° 56), se le comunid el Pliego de Hechos con la Cédula de Notficacién N° 010-2021/0CI-SCEOOS-UNICA de 26 de octubre de 2021 (Apéndice N° 51), presentando sus comentarios Documento sin recepcionado el 10 de noviembre de 2021 (Apéndice N° 51). SSX, Quién en su calidad de Directora de la Oficina de Administracién, autoriz6 el pago de otras eee \retribuciones y complementos por responsabilidad directiva a las autoridades, directores, *- \yenerales, uncionarios y administrativos con buen rendimiento y productivdad, de enero a abril le 2020, pese a existir normas presupuestarias expresas que prohiben el citado pago. ‘Ocasionando un perjuicio econdmico de S/960 317,00. ‘Transgrediendo, lo establecido el numeral 1 de la Cuarta disposici6n transitoria de la Ley General Informe de Control Especfico N° 012:2021-2.0208-SCE Period de 30 de clembre de 2019 al 8 de mayo de 2020 Pégina 35 de 48 000035 —~ . COUACONTRALORIA del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley N° 28411, referido a tratamiento de las remuneraciones, bonficaciones, asignaciones y demas beneficios del Sector Public y la sexta disposicién transtoria referda a las entidades del sector publico, sujetas al rgimen laboral de la

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