CLASIFICACION DE LA INFORMACION CONTABLE

Descripción de la actividad:

La empresa DISTRIBUCIONES COMERCIALES S.A.S identificada con NIT

900.567.876 – 3 la cual tiene como objeto social la comercialización de
Repuestos y accesorios para vehículos, responsable régimen común del
impuesto sobre las ventas. Actividad económica 4530 que comenzó el 15 de
julio de 2018. La empresa se encuentra ubicada en la ciudad de Apartadó en
la calle 27 No. 19-153, teléfono 3114938434 y le corresponde una tarifa de
autorretención ESPECIAL del 0.40%. La empresa no es responsable de la
retención de ICA. Para efectos del ejercicio solo nos practicaran retención de
ICA en las ventas con grandes contribuyentes o entidades estatales con tarifa
de 8x1000, por ventas superiores a 2 SMLMV.

En primer lugar realizamos la Parametrizacion de las cuentas de Iva, retención

y cuentas por pagar. Luego creamos todos los terceros necesarios para el
desarrollo del taller.

Presenta los siguientes saldos a 31 de enero de 2019,

1105 CAJA 1.250.000

1110 BANCOS BBVA 68.450.100
1205 INVERSIONES 6.700.000
1540 VEHICULO 15.400.000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2.120.000
2105 OBLIGACION FINANCIERA 8.000.000
3105 CAPITAL AUTORIZADO 81.680.100

Con base en los soportes contabilizar las siguientes operaciones:

1. Febrero 3. Paga con cheque del banco BBVA número 6195304 de

manera anticipada el arriendo del local para el punto de venta por el
mes de Febrero y septiembre de 2015 por valor de $1.500.000 cada
mes más IVA, a la inmobiliaria FENIX SA NIT 999.999.999 factura
4312, comprobante de egreso número 011. Según el contrato de
arrendamiento y acta de recibido del local se pactó que el inicio de la
vigencia es desde el 3 de Febrero.
2. Febrero 3. Se compra 10 Motores diesel REF 1548 a crédito por un
valor total de $28.500.000 más IVA según factura número 2324 de la
empresa AUTORREPUESTOS LTDA. NIT 888.888.888 Descuento
condicionado del 2% sobre el valor de la compra si paga antes de 10
días.
3. Febrero 4. Se compra 5 Llantas RIN 35*45 a crédito al proveedor
GOODYEAR SA NIT 777.777.777 autorretenedor de renta, por un
valor total de $3.800.000 más un IVA del 19%. Según factura 1324.
Descuento del 4% si paga antes de 15 días.
4. Febrero 5. Se vende de contado según factura de venta número 001,
4 Motores diesel REF 1548 a un precio bruto de $3.870.000 cada uno
más el IVA del 19% a la empresa DISTRIBUCIONES EL SOL LTDA.
 NIT 666.666.666 El cliente pagó el 50% en dinero en efectivo según
recibo de caja número 003 y la diferencia con un cheque del banco de
Bogotá Numero 432567.
5. Febrero 6. Se gira el cheque No. 6195305 del banco BBVA a la
empresa LA BODEGA DEL REPUESTO LTDA NIT 555.555.555
Régimen común, por valor de $3.000.000, por concepto de Anticipo a
Proveedores. Comprobante de egreso número 012.
6. Febrero 6. Se vende 1 Motor diesel REF 1548 a la ALCALDIA DE
APARTADO NIT 444.444.444 a un precio bruto de $3.920.000 más el
IVA del 19% y una llanta RIN 35*45 por valor de $810.000 más IVA
del 19%, según factura de venta número 002. El cliente pagó el 60%
en efectivo y el saldo a 15 días, según recibo de caja número 004.
7. Febrero 8. Paga con cheque número 6195306 del banco BBVA la
compra de los 10 Motores diesel REF 1548 adquiridos a
AUTOREPUESTOS LTDA según factura número 2324. Comprobante
de egreso número 13.
8. Febrero 10. Se compra 8 Motores diesel REF 1548 a crédito por la
suma de $24.464.000 más IVA del 19% según factura 89642, nos
efectúan un descuento comercial del 2% del valor de la compra. La
compra se realiza a RENAULT S.A. NIT 333.333.333.
9. Febrero 11. Se paga mediante cheque 6195307 del banco BBVA por
concepto de limpieza general del computador de la oficina de
administración por valor de $180.000 más IVA a SERVI
MANTENIMIENTOS SA, NIT 222.222.222 factura número 12347.
Comprobante de egreso número 14.
10. Febrero 12. Se vende 4 llantas de contado a CARGANDO S EN CS
NIT 111.111.111. a un precio unitario de $840.000 más IVA, según
factura de venta Numero 003. Descuento comercial del 4%. Recibo de
caja número 005.
11. Febrero 13. Se vende 3 Motores diesel REF 1548 a un precio de
$3.931.000 cada uno más IVA al almacén LOS HEROES SA.
100.100.100 El cliente abona el 45% y el saldo a 8 días. Según
factura de venta número 004 y recibo de caja número 006.
12. Febrero 13. Se paga la primera cuota del crédito del banco BBVA
según tabla de amortización con cheque número 6195308.
Comprobante de egreso número 015.
13. Febrero 14. Paga con cheque 6195309 del banco BBVA el saldo
adeudado al proveedor GOODYEAR SA. Comprobante de egreso
número 16.
14. Febrero 18. Se expiden facturas por la venta de 6 Motores diesel REF
1548 a un valor unitario de $3.960.000 más IVA a la GOBERNACION
DE CUNDINAMARCA NIT 900.200.200, según factura número 005.
15. Febrero 19. La empresa compra a crédito a MUEBLES EL PINO SAS
NIT 900.300.300 régimen común los siguientes muebles de oficina
para el desarrollo de su actividad, según factura número 893542.
- Un escritorio por valor de $850.000 más IVA del 19%
- Un computador por valor de $1.300.000
16. Febrero 20. La ALCALDIA DE BOGOTA nos cancela mediante
Cheque número 8742357 del banco de Bogotá el saldo adeudado.
Recibo de caja número 007.
17. Febrero 21. Se compra 4 Llantas RIN 35*45 a un precio de $630.000
cada uno y se adquieren 3 Motores diesel REF 1548 a un precio de
$2.930.000 cada uno. La compra se efectúa a crédito a BLANCA
PAEZ, CC 1028.001.001régimen simplificado del impuesto sobre las
ventas, declarante de renta. Según factura 8935 y documento
equivalente a la factura número 001.
18. Febrero 22. Se cancela el saldo adeudado a Renault con cheque
6195310 del banco BBVA, comprobante de egreso número 017.
19. Febrero 22. Pagamos a COMPUMUNDO LTDA 900.400.400 régimen
común, arrendamiento de una fotocopiadora para uso del
departamento administrativo por valor de $500.000 más IVA, con
cheque 6195311 del banco BBVA, comprobante de egreso número
018.
20. Febrero 25. Llegan los recibos de servicios públicos de la sede
Administrativa de la siguiente manera: servicio de energía eléctrica
por $188.000 a la ELECTRIFICADORA DE BOGOTÁ NIT
900.500.500 factura 068394512-4 y por concepto de acueducto a la
entidad AGUA Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ con dirección calle
12 No. 43-23 de Bogotá y teléfono 7849087 factura número 8591314
por valor de $88.600
21. Febrero 27. Paga de contado honorarios a la firma de contadores
denominada AUDITORES DE COLOMBIA SA NIT 900.600.600 por
servicios contables durante el mes de Febrero por valor de $980.000
más IVA, según factura número 124, egreso número 019.
22. Febrero 27. Se compra a crédito 2 Llantas RIN 35*45 por un valor
unitario de $680.000 más IVA a la empresa MICHELIN S.A NIT
900.700.700 según factura número 1234
23. Febrero 27. El almacén LOS HEROES SA nos cancela en efectivo el
saldo adeudado según recibo de caja número 008
24. Febrero 28. La GOBERNACION DE CUNDINAMARCA nos devuelve
1 de los motores vendidos según nota crédito número 1
25. Febrero 28. Se cancela con cheque 6195312 el saldo adeudado a
Blanca Páez, según comprobante de egreso número 20
26. Febrero 29. Devuelve una de las llantas compradas a MICHELIN S.A.
Según nota crédito número 007
27. Febrero 31. La GOBERNACION DE CUNDINAMARCA nos cancela
con cheque número 8747858 de Bancolombia el saldo adeudado.
Recibo de caja número 009
28. Febrero 31. Se consigna el saldo de caja a la fecha según
comprobante de consignación 32456 del banco.
29. Febrero 31. Se realiza la depreciación de los activos fijos según nota
de contabilidad numero 01
30. Febrero 31. Se realiza la amortización del arriendo según nota de
contabilidad número 02.