INNOVATIONG CONSULTING INNOSULTING S.A.

S
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NOTA 1. ENTE ECONOMICO

INNOVATIONG CONSULTING INNOSULTING S.A.S., fue constituida de acuerdo a las leyes colombianas el
día 6 de marzo de 2013, mediante documento privado con matricula No. 02307199, Su objetivo social será la
prestación de servicios de asesoría y consultoría empresarial.
El domicilio principal de la sociedad se encuentra en la ciudad de Bogotá y tiene una duración indefinida.

NOTA 2. DECLARACION DE CUMPLIMIENTO

Los estados financieros de INNOVATIONG CONSULTING INNOSULTING S.A.S., entidad individual,
correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 han sido preparados de
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas
Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas
de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante la ley 1314 de 2009. Estos
estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la
compañía.

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El saldo en Caja y Bancos, según la información contable deberá coincidir con los valores que aparecen en los
arqueos de caja y en los extractos bancarios respectivamente, es decir solamente debe aparecer efectivo
disponible o a la vista.
Se reconocerán como efectivo y equivalentes al efectivo las partidas que estén a la vista, que sean realizables
en efectivo en plazos inferiores a noventa días y cuyo valor no presente cambios significativos (originados en
intereses u otros rendimientos). Entre otros se clasificarán como efectivo, depósitos a corto plazo, inversiones
y otros acuerdos bancarios o con terceros, siempre que cumplan la definición de equivalentes de efectivo y los
sobregiros bancarios.
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en
caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su nominal para el cierre de la vigencia De
2022-2021 y las cuentas presentan los siguientes saldos:

  Año 2022 Año 2021

DISPONIBLE    
CAJA    
Caja general $ 9.556.630 $ 10.512.209
     
BANCOS MONEDA NACIONAL    
Bancolombia $ 362.664 $ 3.262.029
Financiera Juriscoop $ - $ -
Coltefinanciera S.A. $ 1.266.133  $ 39,887,830
TOTAL EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 11.185.427 $ 53.662.068
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NOTA 4. DEUDORES COMERCIALES – CARTERA

Los Deudores Comerciales por Cartera de Créditos son instrumentos de deuda y se contabilizan como
instrumentos financieros básicos, según lo establecido en la Sección 11 de la NIIF para las Pymes (P. 11.8),
están conformados por la cartera de créditos y por las cuentas por cobrar. La cartera de créditos son activos
financieros de la compañía y están compuestos por las ventas a crédito otorgadas a los clientes y aprobadas
de acuerdo con el reglamento interno de cartera, En los casos en que no se establezca una transacción de
financiación, y las Cuentas por cobrar a deudores comerciales y otras cuentas por cobrar sean mayores a 360
días y ya se hallan realizado los procesos de cobro de cartera respectivos, la administración determinara al
final de ejercicio que se reporte, el valor por deterioro que se realizara con cargo al estado de resultados.

  Año 2022 Año 2021

Credivalores Crediservicios S.A.S  $ 22.477.140 $ -
Oficios S.A.S  $ 11.238.570 $ -
Tukarga S.A.S  $ 10.519.930 $ -
HIGH TECJ $ - $ 810,000
Rodríguez azuero Asociados $ 4.105.150 $ 21,937,500
Vitalytica sas $ - $ 125.803.029
TOTAL DEUDORES COMERCIALES $ 48.340.790 $ 148,550,529
Jorge Arturo Díaz $ 79.500.000 $ 79.500.000
Inversiones Orcabis sas $ 34.618.282 $ 34.618,282
Casa de retiros Agua blanca $ 60.000.000 $ 60.000,000
Goldenrock Mining $ 196.000.000 $ 106.000.000
Bancolombia $ - $ 18.600,230
Varios $ - $ 1.029,921
Inversiones Paez $ 50.000.000 $ 50.000,000
María Angelica Casasfranco Diaz $ 121.600.000 $ 96.050,000
Vitalytica sas $ - $ 2297.958.292
Camilo Andres Diaz Mendoza $ 30.000.000 $ -
Empalme Comercializadora Empacom $ 400.000.000
S.A.S. $ -
TOTAL DEUDORES VARIOS $ 1,020.059.072 $ 2,743.756.725

DEUDORES ACCIONISTAS
Se debe verificar que los saldos corresponden efectivamente a partidas que serán recuperables, es decir, que
hay intención de pago por parte de los socios o accionistas. Si no es así, se deben eliminar ya que no
cumplirían el requisito para estar registrados como activos.
Las cuentas por cobrar a corto plazo se reconocen a su valor nominal. Las cuentas por cobrar superiores a
doce meses, se reconocen a valor razonable (valor de uso) con una tasa, de la tasa de interés presunto, es
decir el DTF al cierre del año anterior.
Si la cuenta por cobrar a largo plazo no contempla el cobro de intereses, o estos están por debajo del
mercado, será valorada descontando los flujos futuros con base en tasas de mercado, las cuales deben
considerar el plazo y riesgo del saldo deudor.
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  Año 2022 Año 2021

Díaz Mendoza Camilo Andrés $ 45.196.068 $ 52.364.658
TOTAL CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS $ 45.196.068 $ 52.364.658

PAGOS ANTICIPADOS

Los gastos pagados por anticipado se reconocerán como activos pero no se presentarán como intangibles
sino como cuentas por cobrar, siempre que se espere razonablemente que el beneficiario del pago deba
reconocer un pasivo porque no ha prestado el servicio a la compañía, en razón a la existencia de
identificabilidad legal.
Para que un pago anticipado se pueda reconocer como un activo se requiere además que se pueda controlar
el momento en el cual se legalizarán los avances de obra o la entrega de bienes o servicios por parte del
beneficiario del pago, con el fin de reconocer los respectivos gastos o aumento de los activos
correspondientes.

  Año 2022 Año 2021

Gastos Anticipados $ 47.169.241 $ 25.550.000
TOTAL GASTOS ANTICIPADOS $ 47.169.241 $ 25.550.000

NOTA 5. ACTIVOS POR IMPUESTOS

Corresponde a los anticipos de impuestos de Retención en la fuente, impuesto a las ventas retenido, industria
y comercio, y Autorretencion para las vigencias 2022 y 2021. Saldo a Favor de la Declaración de Renta y
Complementarios de la vigencia 2022-2021

  Año 2022 Año 2021

Retención En la Fuente
Impuesto a las Ventas Retenido
Impuesto de Industria y Comercio
Saldo a favor Renta
Autorretenciones
TOTAL ANTICIPOS POR IMPUESTOS
$ - $ 46,774,843
$ 1.010.193 $ -
$ 2.123.573 $ 4.135,888
$ 51.923.409 $ 65,447,000
$ - $ 6,156,000
$ 55.057.175 $ 122.513.731

NOTA 6. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La Compañía reconocerá un elemento de propiedades, planta y equipo como activo cuando:

• Sea probable que la Compañía obtenga los beneficios económicos futuros derivados del elemento.
• El costo del elemento puede medirse con fiabilidad.
Si el elemento de propiedad planta y equipo cumple con las dos condiciones anteriores, deberá ser reconocido
como activo y deberá ser medido por su costo, el cual corresponderá al precio equivalente en efectivo a la
fecha más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo fijo en el lugar y en las
condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración. Estos pueden incluir
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los costos de desplazamiento físico, los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y
los de comprobación de correcto funcionamiento.

  Año 2022 Año 2021

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 82.800.000 $ 82.800.000
Depreciación acumulada $ 78.660.000 $ 78.660.000
Saldo Neto $ 4.140.000 $ 4.140.000
     
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 672.497 $ 672.497
Depreciación Acumulada $ 672.497 $ 672.497
Saldo Neto $ - $ -
     
INVERSIONES    
Explotación de Minas  $ 164.000.000  $ 164.000.000

NOTA 7. INTANGIBLE
El Activo intangible, es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física.
Un activo intangible cumple con los criterios para su reconocimiento, siempre que:
Sea probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan a la Compañía; y
El costo del activo puede ser medido de forma fiable.
El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

  Año 2022 Año 2021

KNOW HOW    
Adquirido $ 80.000.000 $ 80.000.000
Amortización $ 48.000.024 $ 40.000.020
Saldo Neto $ 31.999.976 $ 39.999.980

Reconocimiento
La Compañía hará oportuno juicio para evaluar la probabilidad de obtener beneficios económicos
futuros, utilizando hipótesis razonables y fundadas, que representen las mejores estimaciones de la
Gerencia en relación al conjunto de condiciones económicas que existan durante la vida útil del
activo.
El reconocimiento de una partida como activo intangible exige para la Compañía, demostrar que el elemento
en cuestión cumple con los requisitos de identificabilidad, control y existencia de beneficios económicos
futuros

NOTA 8. CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES

Los saldos de corto plazo quedan valorados de acuerdo con su valor original; es decir, el valor acordado entre
la empresa y su proveedor o acreedor. La Compañía utiliza como criterio valorativo el valor nominal cuando el
efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo, con proveedores y costos por pagar mayores
a dos años de vencimiento y cuya cuenta por pagar se haya pactado con algún tipo de financiación se
realizara la actualización a valor presente de calcular el equivalente a la tasa para DTF vigente al 31 de
diciembre del año inmediatamente anterior al gravable.
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  Año 2022 Año 2021

OBLIGACIONES FINANCIERAS    
Coltefinanciera S.A $ 445.876.876 $ 975,181.448
 
PASIVO NO CORRIENTE
Coltefinanciera S.A $ - $ 1950.365.894

Año 2022 Año 2021

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Honorarios
Olarte Moure y Asociados SAS
Vanegas Umaña Abogados SAS
Otros
Retenciones y Aportes de Nomina
Aportes Pensiones Porvenir
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
   
   
$ 14.336.616 $ 14.336.616 
$ 2.592.000 $ 19.026.120
   
$ 424.000 $ 1.147.000
$ 67.345.700 $ 2.235,600
$ 84.698.316 $ 36,745,336

NOTA 9. IMPUESTOS POR PAGAR

  Año 2022 Año 2021

Retención en la Fuente
Reteica por Pagar
Iva Por Pagar
Renta y Complementarios
Industria y Comercio
Autorretenciones
TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR
$ 7.094.000 $ 12.131.379
$ 312.604 $ 2.359,801
$ 185.511.327 $ 202.963,490
$ - $ -
$ - $ -
$ 111.000 $ 3.091.000
$ 193.028.931 $ 220.545.670

NOTA 10. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona
a los trabajadores, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. Excepto los relativos a
transacciones con pagos basados en acciones. (Sección 28, p.28.1).
Como un pasivo después de deducir los importes pagados directamente a los empleados, si este pago excede las
aportaciones, reconocerá la diferencia (exceso) como un activo en la medida en que vaya a dar lugar a una reducción en
los pagos a efectuar en el futuro o en un reembolso de efectivo.
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  Año 2022 Año 2021

Cesantías Consolidadas $ 4.974.000 $ 6.727.500
Intereses Sobre Cesantías $ 596.880 $ 807,300
Vacaciones $ 5.850.750 $ 3.363.750
Otros   $ -
Aportes ARL Colmena   $ -
Aportes Caja de Compensación Familiar   $ -
Fondo de Pensiones y Cesantías   $ -
TOTAL BENEFICIOS EMPLEADOS $ 11.421.630 $ 10.530.000

NOTA 11. PATRIMONIO

Para el cálculo de las reservas se realizará siguiendo las disposiciones legales relativas a estas, para el caso
de la reserva legal y para las demás reservas se efectuará a partir de los parámetros que la entidad
establezca.

CAPITAL
ACCIONISTA PARTICIPACIÓN SUSCRITO Y ACCIONES
PAGADO

75% 75%
100%
$
100% 200,000,000 20,000

NOTA 12. INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta
de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades de la empresa. Los ingresos ordinarios se
presentan antes del impuesto a las ventas.
Los ingresos se reconocerán cuando sean transferidos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad;
deberán medirse a su valor razonable es decir deduciendo los descuentos y rebajas siempre que la compañía
tenga la expectativa que estos sean aprovechados. Los descuentos otorgados a clientes se reconocerán
como un menor valor del ingreso, así mismo se reconocerá como menor valor de los ingresos ordinarios los
contratos de colaboración empresarial y otros rubros que dentro de su esencia constituyan una disminución de
los ingresos del periodo.

• Servicios
El ingreso por prestación de servicios es reconocido en el resultado en proporción al grado de realización de la
transacción a la fecha del balance. Se reconocen ingresos por prestación de servicios, no exista incertidumbre
sobre el importe a recibir y los costos incurridos para tal efecto son medibles fiablemente, poniendo a
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disposición todos los esfuerzos razonables para hacerlo sin que la determinación del costo corresponda a un
costo o esfuerzo desproporcionado.

• Ingresos Financieros
Los ingresos financieros están compuestos por intereses y rendimientos financieros. Los ingresos por
intereses son reconocidos en resultados así mismo, los rendimientos financieros se reconocen en el periodo
que ocurra el hecho económico por el valor realizado.

• Ingresos por Dividendos

Los ingresos por dividendos se deberán reconocer si y solo si se tiene el derecho asociado a recibiros o
cuando se ha decretado por asamblea.

  Año 2022 Año 2021

Actividades de Consultaría $ 194.355.378 $ 429,782,450
Otros Ingresos $ 54.689.751 $ 339,788,688
TOTAL INGRESOS $ 249.045.129 $ 769,571,138

NOTA 13. GASTOS DE ADMINISTRACION

Los costos en que se incurre para la prestación de servicios incluye todos los desembolsos necesarios para su
realización, independientemente si se facturó o no el costo incurrido. Así mismo el costo de los bienes
vendidos inherentes al giro del negocio, será reconocido como gasto durante el período.
Se reconocerán los gastos de ventas y de administración que estén relacionados con la gestión operacional
de estos gastos se registran cuando ocurre la transacción, según el postulado del devengado, con
independencia de ser al contado o a crédito.

  Año 2022 Año 2021

Gastos de Personal    
Sueldos $ 78.443.824 $ 80,730,000
Auxilio de Transporte    
Cesantías $ 6.528.350 $ 6,727.500
Intereses Sobre Cesantías $ 783.402 $ 807.300
Prima de Servicios $ 6.528.350 $ 6,727,500
Dotación  $ -  $ -
Vacaciones $ 3.264.175 $ 3.363.750
Gastos Médicos y drogas    
Aportes a Fondos de Pensiones Obligatorias $ 9.410.800 $ 9,687.600
Aportes a Cajas de Compensación $ 3.138.600 $ 3,229.200
Aportes A.R.L $ 410.400 $ 423.600
TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 108.507.901 $ 111,696.450
Honorarios $ 22.337.700 $ 261.388.146
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Impuestos de Industria Y Comercio $ 7.434.000 $ -

Mantenimiento y reparaciones $ - $ 2.137.765
Servicios $ 656.562 $ 3,160.090
Amortizaciones $ 8.000.004 $ 132.470.648
Diversos  $ 4.855.199 $ 1,610.228
Depreciaciones  $ -  $ -
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 43.283.465 $ 512,463.327

NOTA 14. GASTOS DE PERSONAL

Reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que estos tengan derecho como resultado
de servicios prestados a la empresa durante el periodo en el que se informa, Los beneficios que otorga a los
empleados, son los siguientes:
 Beneficios de corto plazo.
 Sueldo.
 Comisiones.
 Horas extras, dominicales, recargos nocturnos y festivos.
 Subsidio de transporte.
 Cesantías e intereses.
 Vacaciones.
 Beneficios de largo plazo.
 Bonificaciones, de acuerdo al desempeño y al análisis de la asamblea de socios.

Todos los beneficios serán reconocidos contablemente al momento que el empleado adquiera el derecho de
recibirlo y que la entidad adquiera la obligación de pago. El valor reconocido será al costo.
Los beneficios serán reconocidos, cuando un empleado haya prestado sus servicios a la entidad durante el
periodo sobre el que informa y se medirán por el importe no descontado de los beneficios a corto plazo que la
entidad espera haya que pagar por esos servicios.
Los beneficios serán reconocidos cuando se presenten las condiciones y el empleado adquiera el derecho, se
medirán por el importe al que tengan derecho.

NOTA 15. OTROS INGRESOS

• Otros ingresos,
Compañía podrá reconocer ingresos diversos por conceptos diferentes a los mencionados anteriormente si
cumplen las condiciones de reconocimiento establecidas en la NIC 18 “Ingresos por actividades ordinarias”.
Sin embargo, Compañía podrá reconocer ingresos por gestión como los beneficios por contratos de fiducia
mercantil y contratos de colaboración, así como los ingresos producto de recuperaciones de costos y gastos
de vigencias anteriores, si y solo si la cuantía a reconocer es inferior al porcentaje de materialidad establecida
por la compañía.

NOTA 16. EGRESOS NO OPERACIONALES

EGRESOS NO OPERACIONALES Año 2022 Año 2021

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Gastos Bancarios $ 778.110 $ 749,142
Gravamen Movimientos Financieros $ 4.218.819 $ 3.397,806
Gastos Financieros $ 41.875.681 $ 229.830.447
Otros Gastos  $ 779.744  $ 714,390
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES $ 47.652.353 $ 234.691.785

CAMILO ANDRES DIAZ MENDOZA MANUEL TORRES

Representante Legal Contador T.P. 11170-T