CALCULOS ABREVIADOS

(Expresado en Bolivianos)

MATERIAL "A" MATERIAL "B" MATERIAL "J"

FECHA DETALLE
UNIDAD COSTO C/UNIT. UNIDAD COSTO C/UNIT. UNIDAD COSTO C/UNIT.
3/1/2023 INVENTARIO INICIAL 8000.00 249200.00 31.15 6879.00 170186.46 24.74 5600.00 17752.00 3.17
3/1/2023 1RA COMPRA 25800.00 827897.94 32.09 35000.00 893013.13 25.51 8000.00 28884.34 3.61
3/3/2023 2DA COMPRA 20000.00 655453.65 32.77 18000.00 471272.65 26.18 4000.00 28127.38 7.03
3/4/2023 1RA DEV. CPRA. -850.00 -22254.54 26.18
3/13/2023 3RA COMPRA 18600.00 589837.98 31.71 15000.00 374553.09 24.97
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION
OP N° 101 -8000.00 -249200.00 31.15 -6879.00 -170186.46 24.74 -3400.00 -10778.00 3.17
OP N° 101 -8000.00 -256712.54 32.09 -13121.00 -334777.87 25.51
OP N° 102 -14000.00 -449246.94 32.09 -17000.00 -433749.24 25.51 -2200.00 -6974.00 3.17
OP N° 102 -300.00 -1083.16 3.61
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION
OP N° 101 -3800.00 -121938.46 32.09 -4879.00 -124486.03 25.51 -3200.00 -11553.74 3.61
OP N° 101 -7200.00 -235963.31 32.77 -4721.00 -123604.34 26.18
OP N° 102 -12100.00 -396549.46 32.77 -10300.00 -269672.68 26.18 -2750.00 -9928.99 3.61
OP N° 102
3/31/2023 DEVOLUCION A ALMACENES
OP N° 101 2050.00 67184.00 32.77
OP N° 102 1870 48959.99 26.18
INV. FINALES 21350.00 679962.86 18999.00 479254.16 5750.00 34445.83
 1RA COMPRA
MATERIAL "K" DETALLES P. NETO RECARGO FLETES SEGUROS CARGUIO COSTO ADQ.
UNIDAD COSTO C/UNIT. MATERIAL "A" 801322.20 8013.22 14830.90 3523.47 208.14 827897.94
6984.00 43650.00 6.25 MATERIAL "B" 861735.00 8617.35 18610.48 3789.11 261.19 893013.13
7000.00 47682.37 6.81 MATERIAL "J" 24360.00 243.60 4115.86 107.11 57.76 28884.34
5000.00 34802.93 6.96 MATERIAL "K" 43848.00 438.48 3158.75 192.80 44.33 47682.37
TOTALES 1731265.20 17312.65 40716.00 7612.50 571.43 1797477.78

2DA COMPRA
-1800.00 -11250.00 6.25 DETALLES P. NETO RECARGO FLETES SEGUROS CARGUIO COSTO ADQ.
MATERIAL "A" 619440.00 20069.86 12767.75 2987.31 188.73 655453.65
-1840.00 -11500.00 6.25 MATERIAL "B" 443961.00 14384.34 10629.15 2141.05 157.12 471272.65
MATERIAL "J" 24882.00 806.18 2285.43 120.00 33.78 28127.38
MATERIAL "K" 31102.50 1007.72 2505.67 149.99 37.04 34802.93
-2500.00 -15625.00 6.25 TOTALES 1119385.50 36268.09 28188.00 5398.35 416.67 1189656.61

-844.00 -5275.00 6.25 3RA COMPRA

-1956.00 -13323.82 6.81 DETALLES P. NETO DESCUENTO BONIFICACFLETES SEGUROS CARGUIO
MATERIAL "A" 576564.66 -11531.29 9291.60 13154.88 2197.76 160.37
MATERIAL "B" 370620.00 -7412.40 0.00 9813.12 1412.74 119.63
TOTALES 947184.66 -18943.69 9291.60 22968.00 3610.50 280.00
10044.00 69161.48
KILOS
25800.00 480 84
32375.00 X= 100
7160.00 X= 571.43
5495.00
70830.00

KILOS
20000.00 350 84
16650.00 X= 100
3580.00 X= 416.67
3925.00
44155.00

COSTO ADQ. KILOS

589837.98 18600.00
374553.09 13875.00
964391.07 32475.00
 KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: Material "A" METODO:

CONTROL FISICO COSTO

FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO
3/1/2023 INV. INICIAL 8000 8000 31.15
3/1/2023 1RA COMPRA 25800 33800 32.09
3/3/2023 2DA COMPRA 20000 53800 32.77
3/13/2023 3RA COMPRA 18600 72400
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 8000 64400 31.15
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 8000 56400 32.09
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 14000 42400 32.09
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 3800 38600 32.09
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 7200 31400 32.77
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 12100 19300 32.77
3/31/2023 DEVOLUCION A PRODUCCION OP N° 101 2050 21350 32.77
TOTALES 74450 53100

KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: Material "B" METODO:

CONTROL FISICO COSTO

FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO
3/1/2023 INVENTARIO INICIAL 6879 6879 24.74
3/1/2023 1RA COMPRA 35000 41879 25.51
3/3/2023 2DA COMPRA 18000 59879 26.18
3/13/2023 1RA DEV. CPRA. 850 59029 26.18
3/22/2023 3RA COMPRA 15000 74029 24.74
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 6879 67150 24.74
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 13121 54029 25.51
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 17000 37029 25.51
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 4879 32150 25.51
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 4721 27429 26.18
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 10300 17129 26.18
3/31/2023 DEVOLUCION A PRODUCCION OP N° 102 1870 18999 26.18
TOTALES 76749 57750

KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: Material "J" METODO:

CONTROL FISICO COSTO

FECHA DETALLE UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO
3/1/2023 INVENTARIO INICIAL 5600 5600 3.17
3/1/2023 1RA COMPRA 8000 13600 3.61
3/3/2023 2DA COMPRA 4000 17600 7.03
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 3400 14200 3.17
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 2200 12000 3.17
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 300 11700 3.61
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 3200 8500 3.61
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 2750 5750 3.61
TOTALES 17600 11850

KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: Material "K" METODO:

CONTROL FISICO COSTO

FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO
3/1/2023 INVENTARIO INICIAL 6984 6984 6.25
3/1/2023 1RA COMPRA 7000 13984 6.81
3/3/2023 2DA COMPRA 5000 18984 6.96
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 1800 17184 6.25
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 1840 15344 6.25
3/22/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 101 2500 12844 6.25
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 844 12000 6.25
3/26/2023 ENTREGA A PRODUCCION OP N° 102 1956 10044 6.81
TOTALES 18984 8940
 PEPS
1RA COMPRA
CONTROL VALORADO DETALLES P. NETO RECARGO
INGRESO EGRESO SALDO MATERIAL "A" 801322.20 8013.22
249200.00 249200.00 MATERIAL "B" 861735.00 8617.35
827897.94 1077097.94 MATERIAL "J" 24360.00 243.60
655453.65 1732551.59 MATERIAL "K" 43848.00 438.48
589837.98 2322389.57 TOTALES 1731265.20 17312.65
249200.00 2073189.57
256712.54 1816477.03 2DA COMPRA
449246.94 1367230.09 DETALLES P. NETO RECARGO
121938.46 1245291.63 MATERIAL "A" 619440.00 20069.86
235963.31 1009328.32 MATERIAL "B" 443961.00 14384.34
396549.46 612778.86 MATERIAL "J" 24882.00 806.18
67183.999 679962.86 MATERIAL "K" 31102.50 1007.72
2389573.57 1709610.71 TOTALES 1119385.50 36268.09

3RA COMPRA
PEPS DETALLES P. NETO DESCUENTO
MATERIAL "A" 576564.66 -11531.29
CONTROL VALORADO MATERIAL "B" 370620.00 -7412.40
INGRESO EGRESO SALDO TOTALES 947184.66 -18943.69
170186.46 170186.46
893013.13 1063199.59
471272.65 1534472.25
22254.54 1512217.71
374553.09 1886770.79
170186.46 1716584.33
334777.87 1381806.46
433749.24 948057.23
124486.03 823571.20
123604.34 699966.85
269672.68 430294.17
48959.99 479254.16
1957985.33 1478731.17

PEPS

CONTROL VALORADO
INGRESO EGRESO SALDO
17752.00 17752.00
28884.34 46636.34
28127.38 74763.72
 10778.00 63985.72
6974.00 57011.72
1083.16 55928.56
11553.74 44374.82
9928.99 34445.83
74763.72 40317.89

PEPS

CONTROL VALORADO
INGRESO EGRESO SALDO
43650.00 43650.00
47682.37 91332.37
34802.93 126135.29
11250.00 114885.29
11500.00 103385.29
15625.00 87760.29
5275.00 82485.29
13323.82 69161.48
126135.29 56973.82
FLETES SEGUROS CARGUIO COSTO ADQ. KILOS
14830.90 3523.47 208.14 827897.94 25800.00 480 84
18610.48 3789.11 261.19 893013.13 32375.00 X= 100
4115.86 107.11 57.76 28884.34 7160.00 X= 571.43
3158.75 192.80 44.33 47682.37 5495.00
40716.00 7612.50 571.43 1797477.78 70830.00

FLETES SEGUROS CARGUIO COSTO ADQ. KILOS

12767.75 2987.31 188.73 655453.65 20000.00 350 84
10629.15 2141.05 157.12 471272.65 16650.00 X= 100
2285.43 120.00 33.78 28127.38 3580.00 X= 416.67
2505.67 149.99 37.04 34802.93 3925.00
28188.00 5398.35 416.67 1189656.61 44155.00

BONIFICACION FLETES SEGUROS CARGUIO COSTO ADQ. KILOS

9291.60 13154.88 2197.76 160.37 589837.98 18600.00
0.00 9813.12 1412.74 119.63 374553.09 13875.00
9291.60 22968.00 3610.50 280.00 964391.07 32475.00
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
3/1/2023 AD-1
ALMACEN DE MATERIALES 480788.46
MATERIAL "A" 8000 X 31.15= 249200.00
MATERIAL "B" 6879 X 24.74= 170186.46
MATERIAL "J" 5600 X 3.17= 17752.00
MATERIAL "K" 6984 X 6.25= 43650.00
VARIAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO

3/1/2023 AD-2
ALMACEN DE MATERIALES 1797477.78
MATERIAL "A" 25800 X 32.0890675= 827897.94
MATERIAL "B" 35000 X 25.514661= 893013.13
MATERIAL "J" 8000 X 3.61054246= 28884.34
MATERIAL "K" 7000 X 6.81176667= 47682.37
IVA CREDITO FISCAL 268503.25
CAJA/ BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES POR PAGAR

3/3/2023 AD-3
ALMACEN DE MATERIALES 1189656.61
MATERIAL "A" 20000 X 32.7726824= 655453.65
MATERIAL "B" 18000 X 26.1818141= 471272.65
MATERIAL "J" 4000 X 7.0318457= 28127.38
MATERIAL "K" 5000 X 6.96058505= 34802.93
IVA CREDITO FISCAL 177702.52
CAJA/ BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES POR PAGAR

3/4/2023 AD-4
CUENTAS POR PAGAR 24945.92
OTROS EGRESOS 699.38
RETENCIONES POR PAGAR 1.19
ALMACEN DE MATERIALES
MATERIAL "B" 850 X 26.1818141= 22254.54
IVA CREDITO FISCAL

3/13/2023 AD-5
ALMACEN DE MATERIALES 1059042.72
MATERIAL "A" 20000 X 32.7726824= 647453.77
MATERIAL "B" 18000 X 26.1818141= 411588.94
IVA CREDITO FISCAL 158247.76
 CAJA/ BANCOS

3/22/2023 AD-6
PRODUCCION EN PROCESO 1032904.87
Material Directo
OP Nº 101 - MATERIAL "A" 16000 505912.54
OP Nº 101 - MATERIAL "B" 20000 504964.33
Costos Indirectos
OP Nº 101 - MATERIAL "J" 3400 10778.00
OP Nº 101 - MATERIAL "K" 1800 11250.00
ALMACEN DE MATERIALES
MATERIAL "A" 16000
MATERIAL "B" 20000
MATERIAL "J" 3400
MATERIAL "K" 1800

3/22/2023 AD-7
PRODUCCION EN PROCESO 902553.34
Material Directo
OP Nº 102 - MATERIAL "A" 14000 449246.94
OP Nº 102 - MATERIAL "B" 17000 433749.24
Costos Indirectos
OP Nº 102 - MATERIAL "J" 2500 8057.16
OP Nº 102 - MATERIAL "K" 1840 11500.00
ALMACEN DE MATERIALES
MATERIAL "A" 14000
MATERIAL "B" 17000
MATERIAL "J" 2500
MATERIAL "K" 1840

3/26/2023 AD-8
PRODUCCION EN PROCESO 633170.88
Material Directo
OP Nº 101 - MATERIAL "A" 11000 357901.77
OP Nº 101 - MATERIAL "B" 9600 248090.38
Costos Indirectos
OP Nº 101 - MATERIAL "J" 3200 11553.74
OP Nº 101 - MATERIAL "K" 2500 15625.00
ALMACEN DE MATERIALES
MATERIAL "A" 11000
MATERIAL "B" 9600
MATERIAL "J" 3200
MATERIAL "K" 2500

3/26/2023 AD-9
 PRODUCCION EN PROCESO 694749.95
Material Directo
OP Nº 102 - MATERIAL "A" 12100 396549.46
OP Nº 102 - MATERIAL "B" 10300 269672.68
Costos Indirectos
OP Nº 102 - MATERIAL "J" 2750 9928.99
OP Nº 102 - MATERIAL "K" 2800 18598.82
ALMACEN DE MATERIALES
MATERIAL "A" 12100
MATERIAL "B" 10300
MATERIAL "J" 2750
MATERIAL "K" 2800
3/31/2023 AD-10
ALMACEN DE MATERIALES 116143.99
MATERIAL "A" 2050 67184.00
MATERIAL "B" 1870 48959.99
PRODUCCION EN PROCESO
Material Directo
OP Nº 101 - MATERIAL "A" 2050
OP Nº 102 - MATERIAL "B" 1870
 1RA COMPRA
HABER DETALLES P. NETO RECARGO FLETES SEGUROS CARGUIO
MATERIAL "A" 801322.20 8013.22 14830.90 3523.47 208.14
MATERIAL "B" 861735.00 8617.35 18610.48 3789.11 261.19
MATERIAL "J" 24360.00 243.60 4115.86 107.11 57.76
MATERIAL "K" 43848.00 438.48 3158.75 192.80 44.33
TOTALES 1731265.20 17312.65 40716.00 7612.50 571.43

480788.46 MATERIAL TOTAL RECARGO FLETE SEGURO CARGUIO

MATERIAL "A" 921060.00
MATERIAL "B" 990500.00
MATERIAL "J" 28000.00
MATERIAL "K" 50400.00
1989960.00
CONTADO 60% 1193976.00 46800 8750 480
CREDITO 40% 795984.00 19899.60

1250006.00 2DA COMPRA

815883.60 DETALLES P. NETO RECARGO FLETES SEGUROS CARGUIO
91.43 MATERIAL "A" 619440.00 20069.86 12767.75 2987.31 188.73
MATERIAL "B" 443961.00 14384.34 10629.15 2141.05 157.12
MATERIAL "J" 24882.00 806.18 2285.43 120.00 33.78
MATERIAL "K" 31102.50 1007.72 2505.67 149.99 37.04
TOTALES 1119385.50 36268.09 28188.00 5398.35 416.67

MATERIAL TOTAL RECARGO FLETE SEGURO CARGUIO

MATERIAL "A" 712000.00
MATERIAL "B" 510300.00
553615.00 MATERIAL "J" 28600.00
813677.46 MATERIAL "K" 35750.00
66.67 1286650.00
CONTADO 40% 514660.00 32400 6205 350
CREDITO 60% 771990.00 41687.46

DEVOLUCION COMPRA
22254.54 MATERIAL "B" 24097.50 1301.27 576.93 116.21 7.42
1.19
3391.95 3132.68 169.16 75.00 15.11

20964.825 1132.10055 501.932171 101.104993

3RA COMPRA
DETALLES P. NETO DESCUENTO BONIFICACION FLETES SEGUROS
MATERIAL "A" 576564.66 -11531.29 9291.60 13154.88 59813.56
1217290.48 MATERIAL "B" 370620.00 -7412.40 0.00 9813.12 38448.59
TOTALES 947184.66 -18943.69 9291.60 22968.00 98262.15

1032904.87

902553.34

633170.88
694749.95

116143.99
COSTO ADQ. KILOS
827897.94 25800.00 480 84
893013.13 32375.00 X= 100
28884.34 7160.00 X= 571.43
47682.37 5495.00
1797477.78 70830.00

1250006.00
815883.60

COSTO ADQ. KILOS

655453.65 20000.00 350 84
471272.65 16650.00 X= 100
28127.38 3580.00 X= 416.67
34802.93 3925.00
1189656.61 44155.00

553615.00
813677.46

26099.33

CARGUIO COSTO ADQ. KILOS

160.37 647453.77 18600.00
119.63 411588.94 13875.00
280.00 1059042.72 32475.00