Consigna

N°5 - 1 PLAN DE CUENTA - OBRA INFANTILES

1 ACTIVO
11 Disponibilidades
111 Caja
1111 Banco Santander (Cuenta Corriente)
12 Creditos
1210 Cuentas a cobrar
1211 Alquileres pagados por adelantados
1212 Seguros pagado por adelantados
1213 Suministros
1214 Prevision para Creditos Incobrables
13 Bienes de Uso
131 Bienes de uso
132 Depreciacion - Bienes de Uso
134 Programa de Computadora
135 Depreciacion - Programa de computacion
14 BIENES DE CAMBIO
141 Mercaderia

2 PASIVO
21 Deudas
211 Cuentas por Pagar
212 Anticipo Clientes
213 Sueldos a Pagar
214 Aportes previsionales a pagar
215 Contribuciones patronales a pagar
216 Sueldo anual complementario a pagar
217 Documentos a pagar
218 Gastos Honorarios a Pagar
22 Regularizadoras de pasivo
221 Intereses negativos a devengar

3 PATRIMONIO NETO
31 Capital
311 Capital Sr. Carrillo
312 Resultado del ejercicio

4 INGRESOS
41 Ventas
42 Servicios Prestados
43 Devoluciones sobre compras

5 EGRESOS
 51 Gastos de administracion y ventas
5110 Costo de Mercaderia Vendidas
5111 Impuestos y servicios (luz y gas)
5112 Alquiler Perdidos
5113 Honorarios contables
5114 Depreciacion Bienes de uso
5115 Sueldos
5116 Sueldos coordinadoras
5117 Creditos Incobrables
5118 Seguros
5119 Gastos de suministros
5120 Amortizaciones del programa de computación
5121 Sueldo anual complementario coordinadoras
5122 Intereses perdidos
5123 Fletes sobre compras
52 Gastos financieros
5210 Gastos por intereses
Consigna
N°5 - 2 LIBRO DIARIO - OBRA INFANTILES

FECHA CONCEPTO DEBE

2017
1-Jan Caja (AVA) $ 120,000.00
Bienes de uso (AVA) $ 15,000.00
Mercaderias (AVA) $ 10,000.00
Juan Carrillo Cta Capital (AVPN)
2-Jan Alquileres pagados por adelantado (AVA) $ 42,000.00
Caja (AVA)
4-Jan Banco Santander c/c (AVA) $ 22,000.00
Caja (DVA)
16-Feb Bienes de uso (AVA) $ 10,000.00
Banco Santander c/c (DVA)
27-Feb Caja (AVA) $ 23,000.00
Anticipo de clientes (AVP)
1-Mar Suministros (AVA) $ 9,500.00
Caja (AVA)
1-Mar Mercaderias (AVA) $ 5,000.00
Caja (AVA)
2-Mar Anticipo de clientes (DVP) $ 23,000.00
Servicios prestados (AVPN)
30-Mar Caja (AVA) $ 6,750.00
Ventas (AVPN)
5-Apr Suministros (AVA) $ 4,800.00
Cuentas a pagar (AVP)
20-Apr Cuentas a cobrar (AVA) $ 13,800.00
Servicios prestados (AVPN)
30-Apr Banco Santander c/c (AVA) $ 10,000.00
Caja (AVA)
2-May Seguro pagado por adelantado (AVA) $ 9,000.00
Caja (DVA)
7-May Cuentas a cobrar (AVA) $ 6,300.00
Ventas (AVPN)
15-May Caja (AVA) $ 13,800.00
Cuentas a cobrar (AVPN)
27-May Caja (AVA) $ 11,200.00
Cuentas a cobrar (AVA) $ 11,200.00
Servicios prestados (AVPN)
1-Jun Impuestos y servicios (DVPN) $ 1,500.00
Impuestos y servicios a pagar (AVP)
15-Jun Caja (AVA) $ 15,850.00
Anticipo de clientes (AVP)
30-Jun Impuestos y servicios a pagar (DVP) $ 1,500.00
Caja (DVA)
15-Jul Programa de computación (AVA) $ 7,000.00
Intereses negativo a devengar (RP) $ 280.00
Documentos a pagar (AVP)
28-Jul Honorarios Cr. Martinez (DVPN) $ 9,000.00
Caja (DVA)
2-Aug Mercaderias (AVA) $ 7,500.00
Fletes sobre compras (DVPN) $ 200.00
Caja (DVA)
8-Aug Caja (AVA) $ 1,500.00
Devolución de sobre compras (DVPN)
9-Sep Caja (AVA) $ 11,200.00
Cuentas a cobrar (DVA)
15-Sep Anticipo de clientes (DVP) $ 15,850.00
Servicios prestados (AVPN)
20-Oct Caja (AVA) $ 9,500.00
Ventas (AVPN)
15-Nov Caja (AVA) $ 15,500.00
Anticipo de clientes (AVP)
15-Nov Documentos a pagar (DVP) $ 7,280.00
Intereses perdidos (DVPN) $ 280.00
Intereses negativos a devengar (RP)
Caja (DVA)
20-Nov Cuentas a cobrar (AVA) $ 15,750.00
Ventas (AVPN)
20-Dec Alquileres pagados por adelantado (AVA) $ 10,500.00
Caja (AVA)
TOTAL $ 496,540.00
 HABER

$ 145,000.00

$ 42,000.00

$ 22,000.00

$ 10,000.00

$ 23,000.00

$ 9,500.00

$ 5,000.00

$ 23,000.00

$ 6,750.00

$ 4,800.00

$ 13,800.00

$ 10,000.00

$ 9,000.00

$ 6,300.00

$ 13,800.00

$ 22,400.00

$ 1,500.00

$ 15,850.00

$ 1,500.00
$ 7,280.00

$ 9,000.00

$ 7,700.00

$ 1,500.00

$ 11,200.00

$ 15,850.00

$ 9,500.00

$ 15,500.00

$ 280.00
$ 7,280.00

$ 15,750.00

$ 10,500.00
$ 496,540.00
Consigna
N°5 - 3 LIBRO MAYOR - OBRA INFANTILES

CUENTA CAJA N°
Fecha Debe Haber S. Deudor
1-Jan 120000 120000
2-Jan 42000 78000
4-Jan 22000 56000
27-Feb 23000 79000
1-Mar 9500 69500
1-Mar 5000 64500
30-Mar 6750 71250
30-Apr 10000 61250
2-May 9000 52250
15-May 13800 66050
27-May 11200 77250
15-Jun 15850 93100
30-Jun 1500 91600
28-Jul 9000 82600
2-Aug 7700 74900
8-Aug 1500 76400
9-Sep 11200 87600
20-Oct 9500 97100
15-Nov 15500 112600
15-Nov 7280 105320
20-Dec 10500 94820

CUENTA BIENES DE USO N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
1-Jan 15000 15000
16-Feb 10000 25000

CUENTA MERCADERIA N°
Fecha Debe Haber S. Deudor
1/1/2019 10000 10000
1-Jan 5000 15000
2-Aug 7500 22500
31-Dec 15200

CUENTA JUAN CARRILLO CTA CAP N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
1-Jan 145000
CUENTA ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO N°
Fecha Debe Haber S. Deudor
2-Jan 42000 42000
20-Dec 10500 52500
31-Dec 42000 10500

CUENTA BANCO SANTANDER - CTA CORRIENTE N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
4-Jan 22000 22000
16-Feb 10000 12000
30-Apr 10000 22000

CUENTA ANTICIPO DE CLIENTE N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
27-Feb 23000
2-Mar 23000
15-Jun 15850
15-Sep 15850
15-Nov 15500

CUENTA VENTAS N°
Fecha Debe Haber S. Deudor
30-Mar 6750
7-May 6300
20-Oct 9500
20-Nov 15750

CUENTA SUMINISTROS N°
Fecha Debe Haber S. Deudor
1-Mar 9500 9500
5-Apr 4800 14300
31-Dec 6850

CUENTA CUENTAS A PAGAR N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
5-Apr 4800

CUENTA CUENTAS A COBRAR N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
20-Apr 13800 13800
 7-May 6300 20100
15-May 13800 6300
27-May 11200 17500
9-Sep 11200 6300
20-Nov 15750 22050

CUENTA SERVICIOS PRESTADOS N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
2-Mar 23000
20-Apr 13800
27-May 22400
15-Sep 15850

CUENTA SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
2-May 9000 9000
31-Dec 4000 5000

CUENTA IMPUESTOS Y SERVICIOS (LUS,GAS) N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
30-Jun 1500 1500

CUENTA PROGRAMA DE COMPUTACION N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
15-Jul 7000 7000

CUENTA INTERESES NEG. A PAGAR N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
15-Jul 280 280
15-Nov 280 0

CUENTA DOCUMENTOS A PAGAR N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
15-Jul 7280
15-Nov 7280

CUENTA HONORARIOS CONTABLES N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
28-Jul 9000 9000
31-Dec 9000 18000
CUENTA FLETES SOBRE COMPRAS N°
Fecha Debe Haber S. Deudor
2-Aug 200 200

CUENTA DEVOLUCION SOBRE COMPRAS N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
8-Aug 1500 1500

CUENTA INTERESES PERDIDOS N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
15-Nov 280 280

CUENTA GASTOS DE HONORARIOS A PAGAR N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 9000

CUENTA DEPRECIACIONES BIENES DE USO N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 2150 2150

CUENTA AMORTIGUACION PROG. DE COMPUTACION N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 500 500

CUENTA DEPRECIACION ACUM BS DE USO N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 2150

CUENTA AMORTIGUACION ACOM PROG. DE COMP. N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 500

CUENTA SUELDO COORDINADORAS N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 19200 19200

CUENTA SUEL. ANUAL COMP. COORDINADORAS N°

 Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 2000 2000

CUENTA SUELDOS A PAGAR N°

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 11520

CUENTA CARGAS SOCIALES A PAGAR N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 4876

CUENTAAPORTES PATRONALES A PAGAR N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 3604

CUENTA SUELDO ANUAL COMPLEMENTARIO A PAGAR N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 1200

CUENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 15200 15200

CUENTA CREDITOS INCOBRABLES N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 441 441

CUENTA PREVISION CREDITOS INCOBRABLES N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 441

CUENTA ALQUILERES N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 42000 42000

CUENTA SEGUROS N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 4000 4000
CUENTA GASTOS DE SUMINISTRO N°:
Fecha Debe Haber S. Deudor
31-Dec 6850 6850

CUENTA IMPUESTOS Y SERVICIOS A PAGAR N°:

Fecha Debe Haber S. Deudor
1-Jun 1500
30-Jun 1500
 1
S. Acreedor

2
S. Acreedor

3
S. Acreedor

7300

4
S. Acreedor
145000
 5
S. Acreedor

6
S. Acreedor

7
S. Acreedor
23000
0
15850
0
15500

8
S. Acreedor
6750
13050
22550
38300

9
S. Acreedor

7450

10
S. Acreedor
4800

11
S. Acreedor
 12
S. Acreedor
23000
36800
59200
75050

13
S. Acreedor

14
S. Acreedor

15
S. Acreedor

16
S. Acreedor

17
S. Acreedor
7280
0

18
S. Acreedor
 19
S. Acreedor

20
S. Acreedor

21
S. Acreedor

22
S. Acreedor
9000

23
S. Acreedor

24
S. Acreedor

25
S. Acreedor
2150

26
S. Acreedor
500

27
S. Acreedor

28
S. Acreedor

29
S. Acreedor
11520

30
S. Acreedor
4878

31
S. Acreedor
3604

32
S. Acreedor
1200

33
S. Acreedor

34
S. Acreedor

35
S. Acreedor
441

36
S. Acreedor

37
S. Acreedor
 38
S. Acreedor

39
S. Acreedor
1500
0
Consigna
N°5 - 4 ASIENTO DEL LIBRO DIARIO - OBRA INFANTILES

FECHA DETALLE
2017
31-Dec Honorarios contables(DVPN)
Gastos de honorarios a pagar (AVP)
31-Dec Depreciaciones bienes de uso (DVPN)
Amortización programa de computación (DVPN)
Depreciación acumulada bienes de uso (DVA)
Amortización acum programa de computación (DVA)
31-Dec Sueldos coordinadoras (DVPN)
S.A.C. coordinadoras (DVPN)
Sueldos a pagar (AVP)
Cargas sociales a pagar(DVPN)
Aportes patronales a pagar (AVP)
S.A.C. a pagar(AVP)
31-Dec C.M.V (DVPN)
Mercaderias (DVA)
31-Dec Créditos incobrables (DVPN)
Previsión créditos incobrables (RA)
31-Dec Alquileres (DVPN)
Alquileres pagados por adelantado (DVA)
31-Dec Seguros (DVPN)
Seguros pagados por adelantado (DVA)
31-Dec Gastos de suministros (DVPN)
Suministros (DVA)
TOTAL
NFANTILES

DEBE HABER

$ 9,000.00
$ 9,000.00
$ 2,150.00
$ 500.00
$ 2,150.00
$ 500.00
$ 19,200.00
$ 2,000.00
$ 11,520.00
$ 4,876.00
$ 3,604.00
$ 1,200.00
$ 15,200.00
$ 15,200.00
$ 441.00
$ 441.00
$ 42,000.00
$ 42,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 6,850.00
$ 6,850.00
$ 101,341.00 $ 101,341.00
Consigna
N°5 - 5 BALANCE DE COMPROBACION - OBRA INFANTILES

BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS
DEBITO
Caja 94,820
Banco Santander Cta. Cte. 22,000
Cuentas a Cobrar 22,050
Suministros Varios 14,300
Alquileres pagados por adelantado 52,500
Seguros anticipados 9,000
Mercaderias 22,500
Bs. de Uso 25,000
Programa de Computacion 7,000
Anticipos de Clientes
Cuentas a Pagar
Sueldos a Pagar
Aportes previsionales a Pagar
Contribuciones patronales a Pagar
SAC a Pagar
Documentos a Pagar
Juan Carrillo Cta. Capital
Servicios prestados
Ventas
Alquileres
Impuestos y Servicios 1,500
Seguros
Sueldos Coordinadoras
Honorarios Contables 9,000
Compras
Devoluciones sobre Compras
Fletes sobre Compras 200
Intereses Perdidos 280
Costo de las Mercaderias Vendidas
Gastos de Suministros Varios
Creditos Incobrables
Prevision Creditos Incobrables
Depreciacion Bs. de Uso
Depreciacion Acumulada Bs. de Uso
Amortizacion Programa de Computacion
Amortizacion Acumulada Programa de Computacion
Gastos honorarios a pagar
SAC coordinadoras
TOTAL 280,150
Beneficio Neto
TOTAL 280150
FANTILES

ANCE DE COMPROBACION
CREDITO

15,500
4,800

145,000
75,050
38,300

1,500

280,150

280150
 OBRAS
Consigna HOJA
N°6 - 1 Para el Ejercicio 0

Balance Comprob. Ajustes

Cuentas
DEBITO CREDITO DEBITO
Caja 94,820
Banco Santander Cta. Cte. 22,000
Cuentas a Cobrar 22,050
Suministros Varios 14,300 6,850
Alquileres pagados por adelantado 52,500 42,000
Seguros anticipados 9,000 4,000
Mercaderias 22,500 15,200
Bs. de Uso 25,000
Programa de Computacion 7,000
Anticipos de Clientes 15,500
Cuentas a Pagar 4,800
Sueldos a Pagar
Aportes previsionales a Pagar
Contribuciones patronales a Pagar
SAC a Pagar
Documentos a Pagar
Juan Carrillo Cta. Capital 145,000
Servicios prestados 75,050
Ventas 38,300
Alquileres 42,000
Impuestos y Servicios 1,500
Seguros 4,000
Sueldos Coordinadoras 19,200
Honorarios Contables 9,000 9,000
Compras
Devoluciones sobre Compras 1,500
Fletes sobre Compras 200
Intereses Perdidos 280
Costo de las Mercaderias Vendidas 15,200
Gastos de Suministros Varios 6,850
Creditos Incobrables 441
Prevision Creditos Incobrables
Depreciacion Bs. de Uso 2,150
Depreciacion Acumulada Bs. de Uso
Amortizacion Programa de Computacion 500
Amortizacion Acumulada Programa de Computacion
Totales 280,150 280,150 167,391
Beneficio Neto
Totales
 OBRAS INFANTILES
HOJA DE TRABAJO
Para el Ejercicio 01/01/2017 al 31/12/2017

Ajustes Bal. Comp. Ajustado Cuentas de Resultado Cuentas Patrimoniales

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
94,820 94820
22,000 22000
22,050 22050
7,450 7450
10,500 10500
5,000 5000
7,300 7300
25,000 25000
7,000 7000
15,500 15,500
4,800 4,800
11,520 11,520 11,520
4,876 4,876 4,876
3,604 3,604 3,604
1,200 1,200 1,200
0
145,000 145,000
75,050 75,050
38,300 38,300
42,000 42,000
1,500 1,500
4,000 4,000
19,200 19,200
18,000 18,000

1,500 1500
200 200
280 280
15,200 15,200
6,850 6,850
441 441
441 441 441
2,150 2,150
2,150 2,150 2,150
500 500
500 500 500
225,411 110,321 304,441 110,321 114,850 201,120 189,591
2,529 2,529
112,850 192,120
Consigna
N°6 - 2.1 ESTADO DE RESULTADO/ASIENTOS DE AJUSTE - OBRA INFANTILES

INGRESOS
Ventas 38300
C.M.V -15200
Devoluciones sobre compras 1500
Utilidad bruta de ventas 24600
Servicios Prestados 75050
TOTAL INGRESOS 99650

EGRESOS
Impuestos y servicios -1500
Alquiler Perdidos -42000
Honorarios contables -18000
Depreciacion Bienes de uso -2150
Sueldos coordinadoras -19200
Creditos Incobrables -441
Seguros -4000
Gastos de suministros -6850
Amort. Programa de comp. -500
SAC coordinadoras -2000
Intereses perdidos -280
Fletes sobre compras -200
TOTAL EGRESOS -97121

TOTAL INGRESOS 99650

TOTAL EGRESOS -97121
RESULTADO DEL EJERCICIO 2529
Consigna
N°6 - 2.1 INVENTARIO - OBRA INFANTILES

FICHA DE STOCK
FECHA CONCEPTO UNIDADES VALORES UNITARIOS
2007 ENTRADAS SALIDAS EXIST.FINAL ENTRADAS
1-Jan Existencia 100 100
inicial 100
1-Mar Compra 50 150 100
30-Mar Venta 27 123
7-May Venta 18 105
2-Aug Compra 50 155 154
8-Aug Devolución 10 145
20-Oct Venta 25 120
20-Nov Venta 15 105
20-Nov Venta 30 75
TOTAL
BRA INFANTILES

E STOCK
VALORES UNITARIOS VALORES TOTALES
SALIDAS ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
10,000.00
5,000.00 15,000.00
100 2,700.00 12,300.00
100 1800 10,500.00
7700 10,500.00
154 1,540.00 8,960.00
154 3,850.00 5,110.00
154 2,310.00 2,800.00
100 3,000.00 -200.00
12,700.00 15,200.00
Consigna
N°6 - 2.2 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO - OBRA INFANTILE

APORTES DE LOS PROPIETARIOS

Saldo al inicio del ejercicio 145000
Retiros particulares
Beneficio del ejercicio
Saldo al cierre del ejercicio 145000
ONIO NETO - OBRA INFANTILES

RESULTADOS NO ASIGNADOS TOTALES

145000
0 0
2529 2529
2529 147529
Consigna
N°6 - 2.3 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL - OBRA INFANTILES

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Caja 94820
Banco Santander 22000
Total Disponibilidades 116820

Creditos
Cuentas a cobrar 22050
Alquileres pagados por adelantados 10500
Seguros pagado por adelantados 5000
Suministros 7450
Prevision para Creditos Incobrables -441
Total créditos 44559

BIENES DE CAMBIO
Mercaderia 7300
Total Bienes de Cambio 7300

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 168679

BIENES DE USO
Bienes de uso 25000
Depreciacion Ac. Bienes de Uso -2150
Programa de Computadora 7000
Depreciacion Ac. Programa de comp. -500
Total Bienes de uso 29350

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 29350

TOTAL ACTIVO 198029

PASIVO
Deudas
Cuentas por Pagar 4800
Anticipo Clientes 15500
Sueldos a Pagar 11520
Aportes previsionales a pagar 4876
Contribuciones patronales a pagar 3604
S.A.C a pagar 1200
Documentos a pagar 0
Gastos Honorarios a Pagar 9000
Total Deudas 50500

Regularizadoras de pasivo
Intereses negativos a devengar 0

TOTAL PASIVO 50500

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Sr. Carrillo 145000
Resultado del ejercicio 2529
Total Capital 147529

TOTAL PATRIMONIO NETO 147529

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 198029