SUELDOS Y APORTACIONES

No. de Sueldo por Aporte

personas Funciones que desempeñan empleado Sueldo mensual patronal Sueldo anual
1 GERENTE GENERAL $ 800.00 $ 800.00 $ 90.64 $ 9,600.00
1 GERENTE DE OPERACIONES $ 500.00 $ 500.00 $ 56.75 $ 6,000.00
1 BODEGUERO $ 240.00 $ 240.00 $ 27.24 $ 2,880.00
4 AUXILIAR $ 300.00 $ 1,200.00 $ 136.20 $ 14,400.00
1 ASISTENTE ADMINISTRATIVA/CONTABLE $ 320.00 $ 320.00 $ 36.32 $ 3,840.00
1 CAJERA GENERAL/VTAS. INTERNAS $ 320.00 $ 320.00 $ 36.32 $ 3,840.00
1 CONSERJE/LIMPIEZA $ 240.00 $ 240.00 $ 27.24 $ 2,880.00
10 TOTAL $ 2,720.00 $ 3,620.00 $ 410.71 $ 43,440.00
ONES
13er. 14to. Fondos de Sueldo Total
Sueldo Sueldo Vacaciones reserva Anual
$ 800.00 $ 240.00 $ 400.00 $ 800.00 $ 11,040.00
$ 500.00 $ 240.00 $ 250.00 $ 500.00 $ 6,990.00
$ 240.00 $ 240.00 $ 120.00 $ 240.00 $ 3,480.00
$ 1,200.00 $ 240.00 $ 600.00 $ 1,200.00 $ 16,440.00
$ 320.00 $ 240.00 $ 160.00 $ 320.00 $ 4,560.00
$ 320.00 $ 240.00 $ 160.00 $ 320.00 $ 4,560.00
$ 240.00 $ 240.00 $ 120.00 $ 240.00 $ 3,480.00
$ 3,620.00 $ 1,680.00 $ 1,810.00 $ 3,620.00 $ 50,550.00
 Tabla de Depreciacion

Cantidad Activo Vida util (Años) Costo

Dep. Anual
4 Computadoras 3 $ 2,016.00 $ 672.00
1 Impresoras 3 $ 60.00 $ 20.00
4 Escritorios 10 $ 400.00 $ 40.00
4 Sillas tipo secretaria 10 $ 180.00 $ 18.00
3 Teléfonos 10 $ 54.00 $ 5.40
4 Sillas de espera 10 $ 24.00 $ 2.40
1 Aire acondicionado 5 $ 400.00 $ 80.00
1 Archivador 10 $ 80.00 $ 8.00
2 Balanceadora 5 $ 10,700.00 $ 2,140.00
2 Alineadora 5 $ 35,520.00 $ 7,104.00
Desmontadora de
2 ruedas 5 $ 14,600.00 $ 2,920.00
Compresor de
1 Nitrógeno 12 HP 5 $ 5,000.00 $ 1,000.00
Total $ 14,009.80
 10 años

Años Valor En
Dep. Depreciación Libros
Mensual
$ 56.00 1 $ 1,344.00
$ 1.67 1 $ 40.00
$ 3.33 10 $ 0.00
$ 1.50 10 $ 0.00
$ 0.45 10 $ 0.00
$ 0.20 10 $ 0.00
$ 6.67 5 $ 0.00
$ 0.67 10 $ 0.00
$ 178.33 5 $ 0.00
$ 592.00 5 $ 0.00

$ 243.33 5 $ 0.00

$ 83.33 5 $ 0.00
$ 1,167.48 $ 1,384.00
 PLAN DE INVERSION
ADECUACIONES DE LOCAL

Descripcion Cantidad Costo Unitario Costo Total

m2 (Dólares) (Dólares)

Oficinas 78 $ 150.00 $ 11,700.00

Bodega 52 $ 100.00 $ 5,200.00
Cerramiento metro lineal 65 $ 27.00 $ 1,755.00
TOTAL $ 277.00 $ 18,655.00
MAQUINARIAS

Cantidad Costo Unitario Costo Total

Equipo
(unidades) (Dólares) (Dólares)

Balanceadora 2 $ 5,350.00 $ 10,700.00

Alineadora 2 $ 17,760.00 $ 35,520.00
Desmontadora de ruedas 2 $ 7,300.00 $ 14,600.00
Rampas 2 $ 3,600.00 $ 7,200.00
Compresor de Nitrógeno 12 HP 1 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Racks 4 $ 250.00 $ 1,000.00
TOTAL $ 39,260.00 $ 74,020.00
Muebles y Enseres

Cantidad Costo Unitario Costo Total

Activo
(unidades) (Dólares) (Dólares)

Computadoras 4 $ 504.00 $ 2,016.00

Impresoras 1 $ 60.00 $ 60.00
Escritorios 4 $ 100.00 $ 400.00
Sillas tipo secretaria 4 $ 45.00 $ 180.00
Teléfonos 3 $ 18.00 $ 54.00
Sillas de espera 4 $ 6.00 $ 24.00
Aire acondicionado 1 $ 400.00 $ 400.00
Archivador 1 $ 80.00 $ 80.00
TOTAL $ 1,213.00 $ 3,214.00
Gastos de Inversión

Cantidad Costo Unitario Costo Total

Activo
(unidades) (Dólares) (Dólares)

Medidores de luz 1 $ 40.00 $ 40.00

Dispensador de agua 1 $ 50.00 $ 50.00
Tanques para Basura 2 $ 18.00 $ 36.00
Equipo de seguridad 1 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Gato tipo lagarto 2 $ 155.00 $ 310.00
Pistola de Aire - Simple 3 $ 64.45 $ 193.35
Manguera ISOPSI (10 METROS) - Simple 3 $ 6.66 $ 19.98
Pistola de Impacto 4 $ 576.00 $ 2,304.00
Manguera ISOPSI (10 METROS) - Impacto 4 $ 10.00 $ 40.00
Herramientas Generales $ 1,200.00
TOTAL $ 5,393.33
OTROS GASTOS DE INVERSION
Costo Total
Descripción
(Dólares)
Gasto de Instalación $ 3,000.00

Certificado de Funcionamiento y Permisos $ 260.00

Stock de Mercaderia $ 20,000.00
Capital de trabajo $ 17,282.38
TOTAL $ 40,542.38
Inversion Total 141,825
 ADECUACIONES DE LOCAL
Costo Unitario
Descripcion Cantidad m2
(Dólares)
Oficinas 78 $ 150.00
Bodega 52 $ 100.00
Cerramiento metro lineal 65 $ 27.00
TOTAL $ 277.00

MAQUINARIAS
Cantidad Costo Unitario
Equipo (unidades) (Dólares)
Balanceadora 2 $ 5,350.00
Alineadora 2 $ 17,760.00
Desmontadora de ruedas 2 $ 7,300.00
Rampas 2 $ 3,600.00
Compresor de Nitrógeno 12 HP 1 $ 5,000.00
Racks 4 $ 250.00
TOTAL $ 39,260.00

Muebles y Enseres
Cantidad Costo Unitario
Activo
(unidades) (Dólares)
Computadoras 4 $ 504.00
Impresoras 1 $ 60.00
Escritorios 4 $ 100.00
Sillas tipo secretaria 4 $ 45.00
Teléfonos 3 $ 18.00
Sillas de espera 4 $ 6.00
Aire acondicionado 1 $ 400.00
Archivador 1 $ 80.00
TOTAL $ 1,213.00

OTROS GASTOS DE INVERSION

Costo Total
Descripción
(Dólares)
Gasto de Instalación $ 3,000.00

Certificado de Funcionamiento y Permisos $ 260.00

Stock de Mercaderia $ 20,000.00
Capital de trabajo $ 17,282.38
TOTAL $ 40,542.38

Inversion Total 141,825

Costo Total
(Dólares)
$ 11,700.00
$ 5,200.00
$ 1,755.00
$ 18,655.00

Costo Total
(Dólares)
$ 10,700.00
$ 35,520.00
$ 14,600.00
$ 7,200.00
$ 5,000.00
$ 1,000.00
$ 74,020.00

Gastos de Inversión
Costo Total Cantidad Costo Unitario
Activo
(Dólares) (unidades) (Dólares)
$ 2,016.00 Medidores de luz 1 $ 40.00
$ 60.00 Dispensador de agua 1 $ 50.00
$ 400.00 Tanques para Basura 2 $ 18.00
$ 180.00 Equipo de seguridad 1 $ 1,200.00
$ 54.00 Gato tipo lagarto 2 $ 155.00
$ 24.00 Pistola de Aire - Simple 3 $ 64.45
$ 400.00 Manguera ISOPSI (10 METROS) - Simple 3 $ 6.66
$ 80.00 Pistola de Impacto 4 $ 576.00
$ 3,214.00 Manguera ISOPSI (10 METROS) - Impacto 4 $ 10.00
Herramientas Generales
TOTAL
Costo Total
(Dólares)
$ 40.00
$ 50.00
$ 36.00
$ 1,200.00
$ 310.00
$ 193.35
$ 19.98
$ 2,304.00
$ 40.00
$ 1,200.00
$ 5,393.33
 Gastos administrativos
Rubro Mensual Anual
Alquiler $ 500 $ 6,000.00
Teléfono $ 30 $ 360.00
Luz $ 250 $ 3,000.00
Agua $ 16 $ 192.00
Internet $ 35 $ 420.00
Sueldos $ 4,213 $ 50,550.00
Publicidad $ 156 $ 1,875.00
Suministros de oficina $ 30 $ 360.00
total $ 5,230 $ 62,757 $ 5,230

PUBLICIDAD
Costo Tiempo al Año Total
Baners Publicitarios $ 45.00 2 $ 90.00
Guindolas $ 35.00 3 $ 105.00
Volantes $ 120.00 6 $ 720.00
Cuñas Radiales $ 25.00 24 $ 600.00 Horario AAA
Impulsadoras $ 30.00 12 $ 360.00
$ 255.00 $ 1,875.00 156
 FLUJO DE CAJA
Crecimiento 5% 0 1 2 3
INGRESOS PRECIOS
Venta de Llanta 400 638 669 703
Cambio de Aceite Al Año 3,825 4,016 4,217
SAE 5 W 40 + Filtro 71 1 2,678 2,811 2,952
SAE 10 W 30 + Filtro 68 0 383 402 422
SAE 20 W 50 + Filtro 66 0 383 402 422
SAE 40 + Filtro 64 0 383 402 422
Alineacion De la Suspension 24 425 446 469
Balanceo de Llantas 7 638 669 703
Enllantaje 4 1,913 2,008 2,109
Llenado de llantas con nitrógeno 5 1,913 2,008 2,109
Cambio de Aceite / Caja Cambios 638 669 703
SAE 5 W 40 + Filtro 72 1 446 469 492
SAE 10 W 30 + Filtro 69 0 64 67 70
SAE 20 W 50 + Filtro 67 0 64 67 70
SAE 40 + Filtro 65 0 64 67 70
Total Ingresos 596,381 626,200 657,510
Costos de Venta
Venta de Llanta 320 638 669 703
Cambio de Aceite Al Año 3,825 4,016 4,217
SAE 5 W 40 + Filtro 63 2,678 2,811 2,952
SAE 10 W 30 + Filtro 60 383 402 422
SAE 20 W 50 + Filtro 58 383 402 422
SAE 40 + Filtro 56 383 402 422
Alineacion De la Suspension 14 425 446 469
Balanceo de Llantas 4 638 669 703
Llenado de llantas con nitrógeno 3 1,913 2,008 2,109
Cambio de Aceite / Caja Cambios 638 669 703
SAE 5 W 40 + Filtro 63 446 469 492
SAE 10 W 30 + Filtro 60 64 67 70
SAE 20 W 50 + Filtro 58 64 67 70
SAE 40 + Filtro 56 64 67 70
Total Costos 492,648 517,280 543,144
Utilidad Bruta 103,734 108,920 114,366
Gastos Administrativos
Alquiler 6,000 6,000 6,000
Telèfono 360 360 360
Luz 3,000 3,000 3,000
Agua 192 192 192
internet 420 420 420
sueldos 50,550 50,550 50,550
publicidad 1,875 1,875 1,875
suministros de oficina 360 360 360
Total Gasto Administrativos 62,757 62,757 62,757
Otros Gastos
Interes 6,427 5,402 4,261
Depreciacion Anual de Activos 14,010 14,010 14,010
Total Otros Gastos 20,437 19,412 18,270
Utilidad Antes de Particip. e Impto. 20,539 26,751 33,339
Participacion de Trabajadores 0 3,081 4,013 5,001
Impuesto a la Renta 0 4,365 5,685 7,084
Utilidad Liquida 13,094 17,054 21,253
(+) Depreciacion 14,010 14,010 14,010
(-) Amortizacion 9,050 10,075 11,216
(-) Inversión Inicial -124,542
(-)(+) Capital de trabajo -17,282
(+) Prestamo 56,730
(+) Valor de Desecho
(=) FLUJO DE CAJA ($) -85,095 18,054 20,989 24,047
TASA 18.6%
VAN 64,487
TIR 32.5%
UJO DE CAJA
4 5 6 7 8 9 10

738 775 814 854 897 942 989

4,428 4,649 4,882 5,126 5,382 5,651 5,934
3,100 3,255 3,417 3,588 3,768 3,956 4,154
443 465 488 513 538 565 593
443 465 488 513 538 565 593
443 465 488 513 538 565 593
492 517 542 570 598 628 659
738 775 814 854 897 942 989
2,214 2,325 2,441 2,563 2,691 2,826 2,967
2,214 2,325 2,441 2,563 2,691 2,826 2,967
738 775 814 854 897 942 989
517 542 570 598 628 659 692
74 77 81 85 90 94 99
74 77 81 85 90 94 99
74 77 81 85 90 94 99
690,386 724,905 761,150 799,208 839,168 881,127 925,183

738 775 814 854 897 942 989

4,428 4,649 4,882 5,126 5,382 5,651 5,934
3,100 3,255 3,417 3,588 3,768 3,956 4,154
443 465 488 513 538 565 593
443 465 488 513 538 565 593
443 465 488 513 538 565 593
492 517 542 570 598 628 659
738 775 814 854 897 942 989
2,214 2,325 2,441 2,563 2,691 2,826 2,967
738 775 814 854 897 942 989
517 542 570 598 628 659 692
74 77 81 85 90 94 99
74 77 81 85 90 94 99
74 77 81 85 90 94 99
570,301 598,816 628,757 660,195 693,205 727,865 764,258
120,085 126,089 132,393 139,013 145,963 153,262 160,925

6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

360 360 360 360 360 360 360
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
192 192 192 192 192 192 192
420 420 420 420 420 420 420
50,550 50,550 50,550 50,550 50,550 50,550 50,550
1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875
 360 360 360 360 360 360 360
62,757 62,757 62,757 62,757 62,757 62,757 62,757

2,990 1,575
14,010 14,010 14,010 14,010 14,010 14,010 14,010
17,000 15,585 14,010 14,010 14,010 14,010 14,010
40,328 47,747 55,626 62,246 69,197 76,495 84,158
6,049 7,162 8,344 9,337 10,380 11,474 12,624
8,570 10,146 11,821 13,227 14,704 16,255 17,884
25,709 30,439 35,462 39,682 44,113 48,765 53,651
14,010 14,010 14,010 14,010 14,010 14,010 14,010
12,487 13,902

- - 17,282

- - 1,384
27,232 30,546 49,472 53,692 58,123 62,775 86,327
 UTILIDADES NETAS
AÑO FLUJO
1 $ 18,054.00
2 $ 20,988.83
3 $ 24,046.88
4 $ 27,231.63
5 $ 30,546.46
6 $ 49,471.62
7 $ 53,691.65
8 $ 58,122.69
9 $ 62,775.27
10 $ 86,326.87
Inversion Inicial -$ 85,094.83 TIR 32.5%
VAN $ 64,486.66
 MÉTO
Crecimiento 5% 0 1
INGRESOS PRECIOS
Venta de Llanta $ 400 53
Cambio de Aceite Al Año 319
SAE 5 W 40 + Filtro $ 69 70% 223
SAE 10 W 30 + Filtro $ 66 10% 32
SAE 20 W 50 + Filtro $ 64 10% 32
SAE 40 + Filtro $ 62 10% 32
Alineacion De la Suspension $ 24 35
Balanceo de Llantas $ 6.50 53
Enllantaje $ 3.50 159
Llenado de llantas con nitrógeno $ 5.00 159
Cambio de Aceite / Caja Cambios 53
SAE 5 W 40 + Filtro $ 69 70% 37
SAE 10 W 30 + Filtro $ 66 10% 5
SAE 20 W 50 + Filtro $ 64 10% 5
SAE 40 + Filtro $ 62 10% 5
Total Ingresos $ 48,902
Costos de Venta
Venta de Llanta $ 320 53
Cambio de Aceite Al Año 319
SAE 5 W 40 + Filtro $ 63 223
SAE 10 W 30 + Filtro $ 60 32
SAE 20 W 50 + Filtro $ 58 32
SAE 40 + Filtro $ 56 32
Alineacion De la Suspension $ 14 35
Balanceo de Llantas $4 53
Llenado de llantas con nitrógeno $3 159
Cambio de Aceite / Caja Cambios 53
SAE 5 W 40 + Filtro $ 63 37
SAE 10 W 30 + Filtro $ 60 5
SAE 20 W 50 + Filtro $ 58 5
SAE 40 + Filtro $ 56 5
Total Costos $ 41,054
Utilidad Bruta $ 7,848
INGRESOS
50% al contado 70% $ 34,231
30% a 30 dias 30%
Ingreso Mensual $ 34,231
Gastos Administrativos
Alquiler $ 500.00 $ 500.00
Telèfono $ 30.00 $ 30.00
Luz $ 250.00 $ 250.00
Agua $ 16.00 $ 16.00
internet $ 35.00 $ 35.00
sueldos $ 4,213 $ 4,213
publicidad $ 156 $ 156
suministros de oficina $ 30.00 $ 30.00
Total Gasto Administrativos $ 5,230 $ 5,230

Ingresos
Gastos
Total Liquido Efectivo
Deficit Acumulado
Capital de Trabajo
$ 34,231
$ 5,230 $ 46,283.73
-$ 5,230 -$ 12,052.63
-$ 17,282.38 -$ 9,775.94
-$ 17,282
 MÉTODO DE DEFICIT ACUMULADO
2 3 4 5 6 7 8

56 59 61 65 68 71 75
335 351 369 387 407 427 449
234 246 258 271 285 299 314
33 35 37 39 41 43 45
33 35 37 39 41 43 45
33 35 37 39 41 43 45
37 39 41 43 45 47 50
56 59 61 65 68 71 75
167 176 184 194 203 214 224
167 176 184 194 203 214 224
56 59 61 65 68 71 75
39 41 43 45 47 50 52
6 6 6 6 7 7 7
6 6 6 6 7 7 7
6 6 6 6 7 7 7
$ 51,347 $ 53,914 $ 56,610 $ 59,440 $ 62,412 $ 65,533 $ 68,809

56 59 61 65 68 71 75
335 351 369 387 407 427 449
234 246 258 271 285 299 314
33 35 37 39 41 43 45
33 35 37 39 41 43 45
33 35 37 39 41 43 45
37 39 41 43 45 47 50
56 59 61 65 68 71 75
167 176 184 194 203 214 224
56 59 61 65 68 71 75
39 41 43 45 47 50 52
6 6 6 6 7 7 7
6 6 6 6 7 7 7
6 6 6 6 7 7 7
$ 43,107 $ 45,262 $ 47,525 $ 49,901 $ 52,396 $ 55,016 $ 57,767
$ 8,240 $ 8,652 $ 9,085 $ 9,539 $ 10,016 $ 10,517 $ 11,042

$ 35,943 $ 37,740 $ 39,627 $ 41,608 $ 43,689 $ 45,873 $ 48,167

$ 14,670 $ 15,404 $ 16,174 $ 16,983 $ 17,832 $ 18,724 $ 19,660
$ 50,613 $ 53,144 $ 55,801 $ 58,591 $ 61,521 $ 64,597 $ 67,826

$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00

$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00
$ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
$ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213
 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156
$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230

$ 50,613 $ 53,144 $ 55,801 $ 58,591 $ 61,521 $ 64,597 $ 67,826

$ 48,336.43 $ 50,491.76 $ 52,754.86 $ 55,131.12 $ 57,626.18 $ 60,246.01 $ 62,996.82
$ 2,276.69 $ 2,652.01 $ 3,046.10 $ 3,459.89 $ 3,894.38 $ 4,350.58 $ 4,829.60
$ 4,928.70 $ 5,698.11 $ 6,506.00 $ 7,354.27 $ 8,244.96 $ 9,180.18 $ 10,162.17
 9 10 11 12

78 82 87 91
471 494 519 545
330 346 363 382
47 49 52 55
47 49 52 55
47 49 52 55
52 55 58 61
78 82 87 91
235 247 260 273
235 247 260 273
78 82 87 91
55 58 61 64
8 8 9 9
8 8 9 9
8 8 9 9
$ 72,250 $ 75,862 $ 79,655 $ 83,638

78 82 87 91
471 494 519 545
330 346 363 382
47 49 52 55
47 49 52 55
47 49 52 55
52 55 58 61
78 82 87 91
235 247 260 273
78 82 87 91
55 58 61 64
8 8 9 9
8 8 9 9
8 8 9 9
$ 60,655 $ 63,688 $ 66,873 $ 70,216
$ 11,594 $ 12,174 $ 12,783 $ 13,422

$ 50,575 $ 53,104 $ 55,759 $ 58,547

$ 20,643 $ 21,675 $ 22,759 $ 23,897
$ 71,218 $ 74,779 $ 78,518 $ 82,443

$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00

$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00
$ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
$ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213
 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156
$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230

$ 71,218 $ 74,779 $ 78,518 $ 82,443

$ 65,885.17 $ 68,917.94 $ 72,102.35 $ 75,445.98
$ 5,332.57 $ 5,860.68 $ 6,415.20 $ 6,997.45
$ 11,193.25 $ 12,275.89 $ 13,412.66 $ 6,997.45
 ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 2 3 4
Ventas $ 596,381 $ 626,200 $ 657,510 $ 690,386
(-)Costo de Ventas $ 492,648 $ 517,280 $ 543,144 $ 570,301
(=)Utilidad Bruta $ 103,734 $ 108,920 $ 114,366 $ 120,085
% Utilidad Bruta 17.39% 17.39% 17.39% 17.39%
(-)Gastos Administrativos $ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00
(-)Depreciaciones $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80
(=)Total de Gastos $ 76,766.80 $ 76,766.80 $ 76,766.80 $ 76,766.80
(=)Utilidad Antes de Int. e Imp. $ 26,966.72 $ 32,153.40 $ 37,599.41 $ 43,317.72
(-)Interes (11,33%) $ 6,427.50 $ 5,402.18 $ 4,260.70 $ 2,989.89
(=)Utilidad Antes de Imp. $ 20,539.23 $ 26,751.22 $ 33,338.71 $ 40,327.83
(-)Part. a Trabajadores (15%) $ 3,080.88 $ 4,012.68 $ 5,000.81 $ 6,049.17
(-)Impuesto a la Renta (25%) $ 4,364.59 $ 5,684.63 $ 7,084.48 $ 8,569.66
(=)Utilidad Neta $ 13,093.76 $ 17,053.90 $ 21,253.43 $ 25,708.99
Utilidad Acumulada $ 13,093.76 $ 30,147.66 $ 51,401.09 $ 77,110.08
O DE RESULTADOS
5 6 7 8 9 10
$ 724,905 $ 761,150 $ 799,208 $ 839,168 $ 881,127 $ 925,183
$ 598,816 $ 628,757 $ 660,195 $ 693,205 $ 727,865 $ 764,258
$ 126,089 $ 132,393 $ 139,013 $ 145,963 $ 153,262 $ 160,925
17.39% 17.39% 17.39% 17.39% 17.39% 17.39%
$ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00
$ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80
$ 76,766.80 $ 76,766.80 $ 76,766.80 $ 76,766.80 $ 76,766.80 $ 76,766.80
$ 49,321.95 $ 55,626.38 $ 62,246.04 $ 69,196.68 $ 76,494.86 $ 84,157.94
$ 1,575.09
$ 47,746.85 $ 55,626.38 $ 62,246.04 $ 69,196.68 $ 76,494.86 $ 84,157.94
$ 7,162.03 $ 8,343.96 $ 9,336.91 $ 10,379.50 $ 11,474.23 $ 12,623.69
$ 10,146.21 $ 11,820.61 $ 13,227.28 $ 14,704.30 $ 16,255.16 $ 17,883.56
$ 30,438.62 $ 35,461.82 $ 39,681.85 $ 44,112.89 $ 48,765.47 $ 53,650.69
### $ 65,900.44 $ 75,143.67 $ 83,794.74 $ 92,878.36 $ 102,416.16
 Cuadro No. 5.. Demanda Estimada
Captacion 85%
Linea de Buses Numero de Buses Porcentaje Mercado Aceptacion
Coop. Señor de Los Milagros 47 37.60% 40
Coop. Santa Clara 16 12.80% 14
Coop. Assad Bucaran 18 14.40% 15
Coop. Narcisa de Jesus 14 11.20% 12
Otras Coop. 30 24.00% 26
Total 125 106

SERVICIOS
PRECIOS DE LOS SERVICIOS
Llantas aro 20 $ 400.00
Alineación de la suspensión $ 24.00
Balanceo de llantas $ 6.50
Enllantaje $ 3.50
Llenado de llantas con nitrógeno $ 5.00
Cambio de Aceite
SAE 5 W 40 + Filtro $ 69.00
SAE 10 W 30 + Filtro $ 66.00
SAE 20 W 50 + Filtro $ 64.00
SAE 40 + Filtro $ 62.00
Cuadro 5.. Ventas Estimadas
CANTIDADES Anual Mensual
Venta de Llanta 638 53
Cambio de Aceite 3825 319
Alineacion de la Suspension 425 35
Balanceo de Llantas 638 53
Enllantaje 1913 159
Llenado de llantas con nitrógeno 1913 159
Cambio de Aceite / Caja Cambios 638 53

Costo MGB Precio

Venta de Llanta $ 320.00 25% $ 400.00
Cambio de Aceite Al Año
SAE 5 W 40 + Filtro $ 62.73 10% $ 69.00
SAE 10 W 30 + Filtro $ 60.00 10% $ 66.00
SAE 20 W 50 + Filtro $ 58.18 10% $ 64.00
SAE 40 + Filtro $ 56.36 10% $ 62.00
Alineacion De la Suspension $ 14.12 70% $ 24.00
Balanceo de Llantas $ 3.82 70% $ 6.50
Llenado de llantas con nitrógeno $ 3.33 50% $ 5.00
Cambio de Aceite / Caja Cambios
SAE 5 W 40 + Filtro $ 62.73 10% $ 69.00
SAE 10 W 30 + Filtro $ 60.00 10% $ 66.00
SAE 20 W 50 + Filtro $ 58.18 10% $ 64.00
SAE 40 + Filtro $ 56.36 10% $ 62.00

Costo de Venta
Venta de Llanta $ 320.00
Cambio de Aceite Al Año
SAE 5 W 40 + Filtro $ 62.73
 SAE 10 W 30 + Filtro $ 60.00
SAE 20 W 50 + Filtro $ 58.18
SAE 40 + Filtro $ 56.36
Alineacion De la Suspension $ 14.12
Balanceo de Llantas $ 3.82
Llenado de llantas con nitrógeno $ 3.33
Cambio de Aceite / Caja Cambios
SAE 5 W 40 + Filtro $ 62.73
SAE 10 W 30 + Filtro $ 60.00
SAE 20 W 50 + Filtro $ 58.18
SAE 40 + Filtro $ 56.36
Total de Costos $ 815.82
Inversion Total $ 141,825
Prestamo $ 56,730
Anualidad (A) $ 15,477
Tasa 11.33% Interes Bancario
Periodo 5

TABLA DE AMORTIZACION
PERIODO PAGO CAPITAL INTERÉS SALDO
INSOLUTO
0 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 56,729.89
1 $ 15,477.05 $ 9,049.55 $ 6,427.50 $ 47,680.33
2 $ 15,477.05 $ 10,074.87 $ 5,402.18 $ 37,605.47
3 $ 15,477.05 $ 11,216.35 $ 4,260.70 $ 26,389.12
4 $ 15,477.05 $ 12,487.16 $ 2,989.89 $ 13,901.96
5 $ 15,477.05 $ 13,901.96 $ 1,575.09 $ 0.00
 PAYBACK
PERIODO SALDO DE INVER. FLUJO DE CAJA RENTAB. EXIGIDA
0
1 85,094.83 18,054.00 15,809.41
2 82,850.23 20,988.83 15,392.40
3 77,253.80 24,046.88 14,352.66
4 67,559.58 27,231.63 12,551.61
5 52,879.55 30,546.46 9,824.27
6 32,157.36 49,471.62 5,974.38
7 -11,339.87 53,691.65 -2,106.79
8 -67,138.31 58,122.69 -12,473.35
9 -137,734.35 62,775.27 -25,589.09
10 -226,098.70 86,326.87 -42,005.93

TMAR 18.6%
RECUPER. DE INVERSIÓN

2,245
5,596
9,694
14,680
20,722
43,497
55,798
70,596
88,364
128,333
 Punto de Equilibrio en Ventas
Ventas Netas $ 596,381
Costos Variables Totales $ 492,648
Costos Fijos Totales $ 62,757.00
Punto de Equilibrio $ 360,800.42
 Financiamiento
Inversión Total 141,825 100%
Capital Social 85,095 60%
Financiamiento 56,730 40%

Capital Propio
Michelle Fajardo 28,365 20%
Lissette Salazar 28,365 20%
Jorge Ullauri 28,365 20%
Total 85,095 60%
 CAPM
Re= Rf+(Rm-Rf)*B
Re 0.17
Rf 0.04 CVX
B 0.59
Rm 0.26 20 de abril
Riesgo país 0.08
CAPM 0.25

TMAR
CCPP
Kd 0.1133
T 0.25
L 0.4
Ke 0.3
CCPP 0.186