TEZA 1

PRAKTIKË PROFESIONALE E INTEGRUAR

NIVELI I (Klasa 11)
SESIONI I PARË
VITI SHKOLLOR 2022-2023
Adelaida Kurti
 Detyra 1
1.Në firmën “SHAGA” shpk ,sektorit të shitjes i ka ardhur një kërkesë nga klienti“LILA”
shpk për blerjen e disa artikujve (kërkesa e plotësuar) praktika e shitjes fillon në datën
16/03/2023/-20/03/2023

Ju kërkohet:
1.Të regjistroni kërkesën e dërguar nga klienti
2.Të kryeni procedurën e shitjes së mallrave dhe plotësimin e dokumentave të shitjes
(ofertë, konfirmim porosie, dëftesë lëvrimi, faturë tatimore shitje).
3. Të plotësoni Fletë –Daljen e artikujve të shitur bazuar në faturën tatimore të shitjes
plotësuar nga “Shaga” shpk.
4.Të plotësoni “Kartelat bazë të artikujve” të magazinës në bazë të fletë daljeve
5.Të kryeni regjistrimin kontabël të shitjeve në ditarin e përgjithshëm ( metoda e inventarizimit
periodik )

Nga firma: “LILA”shpk

Adresa: Rruga e Durrësit/18
Per firmën: “SHAGA”shpk
Adresa: Autostrada Tiranë _Durrës
Data : 16 /03 /2023
KËRKESA NR 1
Të nderuar zonja e zotërinj!
Firma jonë ka nevojë për disa artikuj që ju tregtoni. Ju lutem na plotësoni kërkesën tonë
si më poshtë vijon.

Nr i Emri i artikullit Njesia Sasia

artikullit
G-135 Karrike Lira copë 300
G-222 Tavolinë katrore copë 100
G-316 Poltron copë 10

Me respekt firma: “LILA”shpk

SEKTORI BLERJES
Regjistrimi i korrespondencës në hyrje

Data e Emri i subjektit Adresa e

Nr Sektorit të cilit i përcillet
marrjes nga vjen dërguesit
Rruga e
1 16.03.2023 Lila sh.p.k Sektori i shitjes
Durrësit/18
Rruga e
2 17.03.2023 Lila sh.p.k Sektori i shitjes
Durrësit/18

Nga firma: “SHAGA”shpk

Adresa: Autostrada Tiranë _Durrës
Për firmen: “LILA”shpk
Adresa: Rruga e Durrësit/18
Data: 17 /03/2023
OFERTA NR. 1

Të nderuar zonja e zotërinj!

Në bazë të kërkesës tuaj datë __16.03.2023_ ne ju ofrojmë këto artikuj si më poshtë
vijon :

Nr i Emri i artikullit Njesia Sasia Çmimi

artikullit.
G-135 Karrike Lira copë 300 5000
G-222 Tavolinë katrore copë 100 8000
G-316 Poltron copë 10 7000

Me respekt firma : “Shaga” sh.p.k

SEKTORI I SHITJES

Nga firma: “LILA”shpk

Adresa: Rruga e Durrësit/18
Për firmën: ‘SHAGA”shpk
Adresa: Autostrada Tiranë _Durrës
Data: 17 /03/2023
POROSIA NR. 1

Të nderuar zonja e zotërinj!

Firma jonë ju dërgon porosinë për artikujt e mëposhtëm:

Nr i Emri i artikullit Njesia Sasia

artikullit.
G-135 Karrige Lira copë 300
G-222 Tavolinë katrore copë 100
G-316 Poltrone copë 10

Me respekt firma: “LILA”shpk

SEKTORI BLERJES

Nga firma: ‘SHAGA”shpk

Adresa: Autostrada Tiranë _Durrës
Për firmën: “LILA”shpk
Adresa: Rruga e Durrësit/18
Data: 18 /03/2023

KONFIRMIMI POROSISË NR. 1

Të nderuar zonja e zotërinj!

Konfirmojmë porosinë tuaj Nr. _1____datë__17.03.2023_______
për artikujt e mëposhtëm:

Nr i Emri i artikullit Njesia Sasia Cmimi

artikullit.
G-135 Karrige Lira copë 300 5000
G-222 Tavolinë katrore copë 100 8000
G-316 Poltrone copë 10 7000

Me respekt firma : ‘SHAGA”shpk

SEKTORI I SHITJES

Nga firma: ‘SHAGA”shpk

Adresa: Autostrada Tiranë _Durrës
Për firmën: “LILA”shpk
Adresa: Rruga e Durrësit/18
Datë 19 /03/2023

DËFTESË LËVRIMI NR. 1

Ju lëvrojmë porosinë tuaj nr._1_____datë_17.03.2023_ për artikujt e mëposhtëm:

Nr i Emri i artikullit Njesia Sasia

artikullit.
G-135 Karrige Lira copë 300
G-222 Tavolinë katrore copë 100
G-316 Poltrone copë 10

Nga firma: Për firmën :

‘SHAGA”shpk “LILA”shpk

(Përfaqësuesi) (Përfaqësuesi)
Adelaida Kurti Elio Bani
 Nga firma: ‘SHAGA”shpk
Adresa: Autostrada Tiranë _Durrës
Për firmën: “LILA”shpk
Adresa: Rruga e Durrësit/18
Dt / 20 /03 /2023

FATURË TATIMORE SHITJEJE NR. 1

Nr. EMRI ARTIKULLIT Njesia e Sasia Cmimi për VLERA TVSH VLERA
matjes njësi pa pa TVSH 20 % TOTA-
TVSH LE
1 Karrige Lira copë 300 5000 1 500 000 300 000 1 800 000

2 Tavolinë katrore copë 100 8000 800 000 160 000 960 000

3 Poltrone copë 10 7000 70 000 14 000 84 000

TOTAL 2 370 000 474 000 2 844 000

Me respekt firma: ‘SHAGA”shpk

 FLETË DALJE ADRESA
KU SHKON MALLI
SUBJEKTI Nr_1___
Datë
‘SHAGA”shpk __20.03.2023____ “LILA”shpk
Rruga e Durrësit/18

Dokumenti shoqërues nr._1____

datë__20.03.2023_____

Nr Nr.kartelës Emërtimi i mallit Njesia Sasia Çmimi Vlera

1 G-135 Karrige Lira copë 300 5000 1 500 000

2 G-222 Tavolinë katrore copë 100 8000 800 000
3 G-316 Poltrone copë 10 7000 70 000

EMËR MAGAZINIERI MARRËSI

MBIEMËR Adelaida Kurti “LILA”shpk
NËNSHKRIMI
 KARTELAT BAZË TË ARTIKUJVE

Numri i artikullit Gjendja e Gjendja Gjendja inventar

G-135 njoftimit
minimal
max.5000 2000

1000
Emërtimi i artikullit Karrike Lira
Njesia matëse copë Çmimi 5000
Data Dokumenti Përshkrimi Hyrje Dalje Gjendja
03/01/2023 Inventar Gjendja fillestare 2000
20.03.2023 FLETË Dalje nga 300
DALJE magazina

Numri i artikullit Gjendja e Gjendja Gjendja inventar

G-222 njoftimit
minimal
max.1000 500

100
Emërtimi i artikullit Tavolinë katrore
Njesia matëse copë Çmimi 8000
Data Dokumenti Përshkrimi Hyrje Dalje Gjendja
03/01/2023 Inventar Gjendja fillestare 500
20.03.2023 FLETË Dalje nga 100
DALJE magazina

Numri i artikullit Gjendja e Gjendja Gjendja inventar

G-316 njoftimit max. 200 150
minimal
100
Emërtimi i artikullit Poltron
Njesia matëse copë Çmimi 7000
Data Dokumenti Përshkrimi Hyrje Dalje Gjendja
03/01/2023 Inventar Gjendja fillestare 150
20.03.2023 FLETË Dalje nga 10
DALJE magazina
DITARI I PËRGJITHSHËM

Data Përshkrimi i veprimit Shuma në debi Shuma në kredi

-1- 2 844 000
20.03.2023 Klienti
Te 2 370 000
Shitje malli 474 000
TVSH +
Sipas fatures nr.1 dt. 20.03.2023
regjistrohet shitja e mallit
20.03.2023 -2-
Detyra 2
1.Sektori i blerjes në Firmën “SHAGA” shpk, harton dhe dërgon një kërkesë për
furnitorin “DELTA” shpk me artikujt që mungojnë në magazinën e mallrave (sipas
njoftimit të dërguar nga magazina) Praktika e blerjes fillon në datën 10/05/2023 -
15/05/2023.

Ju kërkohet:
1. Të regjistroni dokumentat që pasqyrojnë marëdhënien me furnitorin për blerjen e mallrave
( kërkesë, ofertë, porosi, konfirmim porosie, dëftesë lëvrimi, faturë shitje), në regjistrat e
korrespondencës.
2.Të kryeni proçedurën e blerjes së mallrave dhe plotësimin e dokumentave të blerjes.
3.Të plotësoni fletë – hyrjen e mallrave të blera, bazuar në faturën tatimore të shitjes së
dërguar nga “Delta” shpk.
4.Të plotësoni “Kartelat bazë të artikullit” në bazë të fletë –hyrjes në magazinës.
5. Të plotësoni Urdhër-xhirimin e pagesës me kalim në llogari në bazë të faturës tatimore të
shitjes (shuma e detyrimit, data)
6.Të kryhet regjistrimi kontabël i blerjeve të mallrave në ditarin e përgjithshëm.(metoda e
inventarizimit periodik )

Regjistri i korrespondencës në hyrje

Data e Emri i subjektit nga Adresa e

Nr Sektorit të cilit i përcillet
marrjes vjen dërguesit

Regjistri i korrespondencës në dalje

 Data e Emri i sektorit nga
Nr Dokumenti Emri i subjektit të cilit do ti përcillet
marrjes vjen

1 11.05.2023 Sektori i blerjes KËRKESA “DELTA” shpk

Njoftim

Nga : Sektori i magazinës “SHAGA”shpk

Për: Sektorin e blerjes “SHAGA”shpk
Data 10 /05/2023

Sipas kontrollit të dokumentacionit dhe kontrollit të gjëndjes së kartelave të magazinës

në datë 10/05/2023 rezultoi se kemi këto mungesa të artikujve në magazinë

NR. Emri i artikullit Njesia Sasia

11-104 Copë për tapiceri m 500
11-110 Këmbë alumini copë 1000
11-105 Doreza mobiljesh copë 500

Sektori magazinës

Nga firma: “ SHAGA” shpk

Adresa: Autostrada Tiranë -Durrës
Për firmën: “DELTA” shpk
Adresa: Kashar/Nr 15
Data: 11 /05/2023
KËRKESA NR. 2
Të nderuar zonja e zotërinj!
Firma jonë ka nevojë për disa artikuj që ju tregtoni.
Ju lutem na plotësoni kërkesen tonë.

NR. Emri i artikullit Njesia Sasia

11-104 Copë për tapiceri m 500
11-110 Këmbë alumini copë 1000
11-105 Doreza mobiljesh copë 500

Me respekt për firmën

“DELTA” shpk

Nga firma: “DELTA” shpk

Adresa: Kashar/Nr 15
Për firmën: “ SHAGA” shpk
Adresa: Autostrada Tiranë -Durrës
Data: 12/05/2023

OFERTA NR. 2

Të nderuar zonja e zotërinj!

Në bazë të kërkesës tuaj datë ___11.05.2023____ ne ju ofrojmë këto artikuj si më
poshtë:

NR. Emri i artikullit Njesia Sasia Cmimi

11-104 Copë për tapiceri m 500 300
11-110 Këmbë alumini copë 1000 100
11-105 Doreza mobiljesh copë 500 150

Me respekt firma “DELTA”shpk

SEKTORI SHITJES

Nga firma: “ SHAGA” shpk

Adresa: Autostrada Tiranë -Durrës
Per firmën: “DELTA” shpk
Adresa: Kashar/Nr 15
Data : 12 /05/2023
POROSIA NR. 2

Të nderuar zonja e zotërinj!

Firma jonë ju dërgon porosinë për artikujt e mëposhtëm:

NR. Emri i artikullit Njesia Sasia

11-104 Copë për tapiceri m 500
11-110 Këmbë alumini copë 1000
11-105 Doreza mobiljesh copë 500

Me respekt firma: “ SHAGA” shpk

Nga firma: “DELTA” shpk

Adresa: Kashar/Nr 15
Për firmën: “ SHAGA” shpk
Adresa: Autostrada Tiranë -Durrës
Datë 13 /05 /2023

KONFIRMIM I POROSISË NR. 2

Të nderuar zonja e zotërinj!

Konfirmojmë porosinë tuaj Nr. _2___datë___12.05.2023_____
për artikujt e mëposhtëm:

NR. Emri i artikullit Njesia Sasia Cmimi

11-104 Copë për tapiceri m 500 300
11-110 Këmbë alumini copë 1000 100
11-105 Doreza mobiljesh copë 500 150

Me respekt firma “DELTA”shpk

SEKTORI SHITJES

Nga firma: “DELTA” shpk

Adresa: Kashar/Nr 15
Per firmën: “ SHAGA” shpk
Adresa: Autostrada Tiranë -Durrës
Dt: 14 / 05 /2023

FATURË TATIMORE SHITJEJE NR. 2

Nr. EMRI ARTIKULLIT Njësia e Sasia Cmimi për VLERA TVSH 20 VLERA
matjes njësi pa pa TVSH % TOTA-
TVSH LE
11-104 Copë për tapiceri m 500 300 150 000 30 000 180 000
11-110 Këmbë alumini copë 1000 100 100 000 20 000 120 000

11-105 Doreza mobiljesh copë 500 150 75 000 15 000 90 000

TOTALI 325 000 65 000 390 000

Nga firma : “DELTA”shpk

Nga firma: “DELTA” shpk

Adresa: Kashar/Nr 15
Për firmën: “ SHAGA” shpk
Adresa: Autostrada Tiranë -Durrës
Data : 14 /05 /2023
DËFTESË LËVRIMI NR. 2

Ju lëvrojmë porosinë tuaj nr._2_datë____12.05.2023__ për artikujt e mëposhtëm:

NR. Emri i artikullit Njesia Sasia

11-104 Copë për tapiceri m 500
11-110 Këmbë alumini copë 1000
11-105 Doreza mobiljesh copë 500

Nga firma “DELTA” shpk Per firmën “SHAGA” shpk

(Përfaqësuesi) (Përfaqësuesi)
Adelaida Kurti Alma Koci

FLETË HYRJE ADRESA

 NGA VJEN MALLI
SUBJEKTI Nr__2____
“SHAGA” shpk “DELTA” shpk
Datë _15.05.2023____ Kashar/Nr 15

Dokumenti shoqerues nr.__2_________

datë :_14.05.2023______________

Nr Nr.kart Emërtimi i mallit Njesia Sasia Çmimi Vlera

1 11-104 Copë për tapiceri m 500 300 150 000

2 11-110 Këmbë alumini copë 1000 100 100 000
3 11-105 Doreza mobiljesh copë 500 150 75 000

EMËR Magazinieri Sektori financës

MBIEMËR Adelaida Kurti Shaga SH.P.K
NËNSHKRIMI

KARTELAT BAZË TË ARTIKUJVE

Numri i artikullit Gjendja e njoftimit Gjendja Gjendja

 11-105 minimal 2000 max.10 000 inventar 2000
Emërtimi i artikullit Doreza mobiljesh
Njesia matëse copë Çmimi 150
Data Dokumenti Përshkrimi Rezervimi Hyrje Dalje Gjendja
03/01/2023 Inventari Gjendja 2000
fillestare
15.05.2023 FLETË Hyrje në 500
HYRJE magazinë

Numri i artikullit Gjendja e njoftimit minimal Gjendja Gjendja

11-104 2000 max.20 000 inventar 5000
Emërtimi i artikullit Copë për tapiceri
Njesia matëse copë Çmimi 300
Data Dokumenti Përshkrimi Rezervimi Hyrje Dalje Gjendja
03/01/2 Inventari Gjendja 5000
023 fillestare
15.05. FLETË Hyrje në 500
2023 HYRJE magazinë

Numri i artikullit Gjendja e njoftimit Gjendja Gjendja

11-110 minimal 800 max.3000 inventar
1800
Emërtimi i artikullit Këmbë alumini
Njesia matëse copë Çmimi 100
Data Dokumenti Përshkrimi Rezervimi Hyrje Dalje Gjendja
03/01/2023 Inventari Gjendja 1800
fillestare
15.05.2023 FLETË Hyrje në 1000
HYRJE magazinë
 URDHERXHIRIM I BRENDSHEM

Emri dhe adresa e bankës së ngarkuar për kryerjen e veprimeve (kodi bankar) BANKA KOMBETARE TREGTARE

Marresi , Emri , Mbiemri , Firma “DELTA” shpk Perfaqësuesi DELTA .shpk

Nr. Llogarise se marresit 0012001234 Kodi bankar 00223

Prane bankes BANKA KOMBETARE TREGTARE TIRANE DEGA 4

Pershkrimi I veprimit SHLYERJE DETYRIMI NE BAZE TE FATURES TATIMORE NR.- 2 --, DT.----14.05.2023 ----

Monedha ALL
Shuma 390 000

Mbartesi I llogarise / Paguesi . Emri “SHAGA” shpk Perfaqesuesi SHAGA .shpk

 DITARI I PËRGJITHSHËM

Data Përshkrimi i veprimit Shuma në debi Shuma në kredi

Blerje malli 325 000
. TVSH - 65 000
Te
Furnitori 390 000

Furnitori 390 000

Te
banka 390 000
Detyra 3
Sektori i personelit të firmës ‘SHAGA”shpk ka dorëzuar në sektorin e llogarisë te dhenat
per te llogaritur pagat e punonjeve dhe per te hartuar listepaget e punonjesve dhe te
sigurimeve per muajin Mars 2023
Të dhënat janë:
Supozojmë se shoqëria ka dy të punësuar
Punonjësi i parë
Paga Bazë 42 000 lekë , Shtesa mbi pagën 5 000 lekë për orët jashtë orarit
Punonjësi i dytë
Paga Bazë 50 000 Shtesa mbi pagën 2.000 për bonuse

Ju kërkohet:

1-Te llogaritet:
a-.Paga bruto
b- Ndalesat e sigurimeve shoqërore e shëndetësore.
Punëmarresi 11.2%
9,5 % sigurime shoqërore
1,7 %sigurime shëndetësore
c. Ndalesat e tatimit mbi të ardhurat personale
Per pagat
0 - 40 000 leke = 0%
40 001-50 000 =6.5%
50 001- 200 000 =13%
<200 001 - =23%

d. Shpërblimin (pagën) neto të punonjësve dhe te plotesohet listepagesa e punonjesve.

2. Të llogariten dhe të pasqyrohen në listëpagesë

ndalesat e sigurimeve shoqërore dhe shëndetësore
Punëdhënësi 16,7 %
15% sigurime shoqërore
1,7% sigurime shëndetësore

3.
a-Të regjistrohen pagat e punonjësve në ditarin e përgjithshëm
b.Të regjistrohen sigurimet shoqërore dhe shëndetësore që paguan punëdhënësi(shoqeria)
c. Të regjistrohet likuidimi i detyrimit per pagat ndaj punonjësve nga llogaria bankare
d. Të regjistrohet likuidimi i detyrimit për tatimin mbi ardhurat personale dhe
sigurimeve shoqërore dhe shëndetësore
 LISTËPAGESA E MUAJIT……Mars 2023…………………….

Paga Shtesat Paga Ndalesat Paga Sigurime shoqërore

bazё bruto neto dhe shëndetësore të
punëdhënësit16,7%
N Emri Funks Orët jashtë Vjetërsi Bo sig.shoq sig.shend TAP-i Sig.shoq sig.shend
R ioni orarit nuse 9,5% 1,7% 15 % 1,7%
.
1 Punonjësi 42 000 5 000 47 000 4 465 799 3 055 38 681 7 050 799
i parë

2 Punonjësi 50 000 2 000 52 000 4940 884 6 760 39 416 7 800 884
i dytë

92 000
 DITARI I PËRGJITHSHËM

Data Përshkrimi i veprimit Shuma në debi Shuma në kredi

Shpenzime per paga
. TE
Personeli, paga dhe spreblime
per tu paguar
Shkolla e Mesme Teknike Ekonomike Tiranë
Drejtimi mësimor: “Ekonomi Biznes”; Niveli I (Klasa 11) Viti shkollor 2022-2023
EMER MBIEMER___Adelaida Kurti_______ KLASA: _11 A_______

LISTA E KONTROLLIT (Për vlerësimin e nxënësit në provimin e Praktikës Profesionale)

Detyrat Pikët Elementet e kompetencave që vlerësohen Pikët Pikët e

MAX MAX fituara

Detyra Nr.1 34 34

VEPRIME NE FUSHEN 1- Regjistrimi i korrespondencës së marre 1

E SHITJEVE 2- Plotësimi i dokumentave të shitjes
2/1 ofertë 3
2/2 konfirmin porosie
3
2/3 dëftesë lëvrimi
2/4 faturë shitje 3
3- Plotësimi i fletë-daljes së mallrave të shitura
6
4- Plotësimi i kartelave të artikullit
3
5- Rregjistrimi kontabël i shitjeve në ditar
6

Detyra Nr.2 33 33

VEPRIME NE FUSHEN 1- Regjistrimi i korespondencës së dërguar dhe të marrë 6

E BLERJEVE në marëdheniet me furnitorët për blerje
2- Plotësimi i dokumentave të blerjes ( kërkesë, porosi) 6

3
3- Plotësi i fletë-hyrjes së mallrave të blera
9
4- Plotësimi i kartelave të artikullit
5- Plotësimi i urdher-xhirimit të pagesës 3

6- Rregjistrimi kontabel i blerjeve në ditar 6

Detyra Nr.3 33 33

VEPRIME NE FUSHEN 1- Llogaritja dhe pasqyrimi i pagës bruto te personelit 4

E PERSONELIT në listëpagesë
2- Llogaritja e sigurimeve shoqërore dhe shëndetsore të 4
punëmarrësit në listëpagesë
4
3- Llogaritja dhe pasqyrimi i TAP-it në listëpagesë
4- Llogaritja dhe pasqyrimi i pagës neto te punonjësve 4
5- Llogaritja e kontributeve te sigurimeve shoqërore 4
dhe shëndetsore te punedhënësit
6- Rregjistrimi kontabël i pagave të punonjësve 3
7- Rregjistrimi kontabël I sigurimeve shoqërore dhe
shëndetsore që paguan punëdhënësi 3
8- Rregjistrimi kontabël I likuidimit të detyrimit ndaj
3
punjonësve nga llogaria bankare
9- Rregjistrimi i likuidimit të detyrimit për TAP-in dhe 4
sigurimet shoqërore dhe shëndetsore te
punëmarrësit
TOTALI 100 100

PIKËT 0-40 41-50 51-60 61-70 71-80 81-90 91-100

NOTA 4 5 6 7 8 9 10