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CÁTEDRA
Derecho Bancario
CATEDRÁTICO
otorgamos nuestros servicios profesionales a nuestros clientes siempre debe existir una
muchas veces no es justo, pero es conforme a ley, lo que equivale a una justicia
amparan y crean una seguridad jurídica, pero, no todo es color de rosa como se pinta,
pues moralmente es una práctica inadecuada, por otro lado como se expresó en el
video, un asesor mundial en materia financiera nos explicaba que los países que
imponen los altos tributos son países que se encargan de brindar seguros sociales a
sus ciudadanos, por ello es la cantidad de dinero que se percibe en los impuestos, pues
las garantías sociales son escasas, por lo tanto no hay una igualdad en la parte social.
fiscales, al generar precios demasiado buenos para ser realidad en países que tienen
veces injustas, pues como hemos observado en el video, al declarar los impuestos se
como el derecho que tienen las personas de exigir confidencialidad y protección de sus
datos personales.
OBJETIVOS
Objetivo General:
Objetivos específicos:
Conocer la historia de los paraísos fiscales, para conocer cómo surgió la figura que
es en la actualidad.
Hacer un análisis sobre los aspectos positivos y negativos de los paraísos fiscales y
Conocer a que se refieren los precios de transferencia y como dos empresas hacen
uso de ello.
- Islas Vírgenes, Chipre, Luxemburgo, Aruba, Las Bahamas, Islas Barbados, Belice,
que estos viajan de un paraíso fiscal a otro y cada paraíso fiscal se lleva para de los
beneficios, estos llegan con un precio final con el que llegan al consumidor queda en
3. ¿En qué época y lugar se señala que se dio inicio a los paraísos fiscales?
El sistema de paraísos fiscales fue inventado por los suizos y fue construido en la
Ley Bancaria de 1934 que hizo del secreto bancario una política de Estado.
4. ¿Aproximadamente cuántos paraísos fiscales existen actualmente alrededor
del mundo?
- En las Islas Vírgenes Británicas hay trescientas cincuenta mil (350,000) sociedades
cada año.
6. ¿En cuánto tiempo se registra una sociedad en las Islas Vírgenes Británicas?
constitución?
- Se lleva tres días en registrar una sociedad en las Islas Vírgenes y tiene un costo
de 1530 dólares y se puede hacer el pago con tarjeta de crédito. Los requisitos son:
b) Un certificado de domicilio
en que triangula con los paraísos fiscales para crear estos esquemas de
esquema de negocio.
quiere revender a 15 euros en Francia entonces quiere usar su compañía en las islas
-El justifica el eludir las leyes fiscales por la carga excesiva de impuestos a sus
ciudadanos.
9. Siempre en la parte del video que habla del Reino Unido, se hace una visita
-Un efecto pernicioso es que ahí compran un bien inmueble en su mayoría no son
tiene dos sistemas impositivos uno para la gente corriente ciudadanos británicos y otra
para extranjera que escogen su país como lugar de residencia, ley fiscal de los no
residentes que gracias a dicha ley los extranjeros solos pagan impuestos sobre sus
ingresos en el reino unido, y están exentos de impuestos sobre las ganancias que
obtienen en el resto del mundo, los ingleses si pagan impuestos por el conjunto de sus
que le ofrece ventajas fiscales a los que no son ciudadanos del país frente a los que si
son.
para ello.
-Su música es libre de impuestos ya que todos sus impuestos se gestionaban fuera
del reino unido así se garantizaban una tasa impositiva del 1 a 2 por ciento como
los países bajos y en las Antillas holandesas y sin embargo es ahí donde pagan sus
impuestos.
impuestos que se han de pagar, la diferencia radicaría en que la evasión fiscal consiste
en una violación patente de la ley tributaria vigente, mientras que la elusión fiscal es
12 ¿Por qué considera usted que se utiliza muchas veces el término elusión
completo, lo mismo pasa con los paraísos Fiscales, son utilizados para la evasión total
del pago de impuestos, considero que se utiliza mas el termino Elusión fiscal que
Paraísos fiscales, porque para estas personas el termino Paraíso Fiscal no es bien visto
mundiales.
fiscales?
crédito.
SEGUNDA PARTE
EN EL PAÍS.
Para ello cuenta con una Central de Riesgos (Central de Información Crediticia), es
las instituciones financieras evaluar el riesgo crediticio de los deudores para sus
La Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros establece:
Articulo 13
supervisadas;
Articulo 14
que permita contar con información clasificada sobre los deudores de las instituciones
Por la normativa antes citada, podemos indicar que la información financiera de las
desactualizada.
El habeas data financiero, es la protección de datos personales crediticios que se
almacenan en las centrales de riesgos y que se emplean para evaluar a todas les
privacidad, intimidad y el honor de las personas, así como mantener los datos
proceda.
sienta que sus datos no son correctos o se sienta que están violando su derecho de
para ello.
Las solicitudes de información financiera, deben ser atendidas por las instituciones
El Habeas Data financiero solo puede promoverlo, la persona que considere que los
datos personales que están en la central de riesgos no son correctos y puede solicitarlo
Este recurso de habeas data, como garantía únicamente lo puede conocer la Sala de
de proceder de inmediato para hacer cesar cualquier violación a los derechos del honor,
ninguna persona podrá obligar a otra a proporcionar datos personales que puedan
originar discriminación o causar danos o riesgos patrimoniales o morales de las
personas.
CONCLUSIONES
1. Tras realizar este estudio se ha podido comprobar que los efectos de estas
jurisdicciones, del mismo modo que todas las ventajas que proporcionan, abarcan todas
las materias de la economía y de la política, así como que las diferencias existentes
los movimientos como los efectos de los paraísos fiscales. Dichas diferencias, se basan
más poderosos, hacerse con los recursos más valiosos del país, tener disponible mano
de obra barata para algunas de sus actividades, controlar sus mercados y sus rutas
ello, son muy vulnerables a las presiones del capital que ejerce y sus efectos en
general, y en el caso que ocupa a este trabajo, a los efectos paraísos fiscales.
2. Los paraísos fiscales no pueden considerarse como “territorios aislados en islas lejanas
una buena imagen internacional, sin olvidar que muchos de ellos se encuentran en la
Unión Europea.
5. En tercer lugar, muchas de sus prácticas se llevan a cabo en países con regímenes
fiscales o de otro tipo para los no residentes. Y en cuarto lugar, en la práctica, los
paraísos fiscales suelen tener “las espaladas bien cubiertas” ante la presión social que
capital que manejan, tanto en términos absolutos como relativos, así como la
https://cnnespanol.cnn.com/2021/10/05/que-son-paraisos-fiscales-donde-se-
encuentran-principales-orix/
https://es.wikipedia.org/wiki/Para%C3%ADso_fiscal
file:///C:/Users/hp/Downloads/Dialnet-
EvolucionDeLosParaisosFiscalesEnElMundo-7144009.pdf
https://elordenmundial.com/mapas-y-graficos/paraisos-fiscales-mundo/
https://www.ipandetec.org/wp-content/uploads/2019/01/EDP_Honduras.pdf
https://www.sic.gov.co/sobre-el-habeas-data-financiero