Quimica del norte balance general

al 31 de diciembre de cada año

(miles de pesos)
Activos 2015 2016 Variacion
Efectivo 80 90 10
Inversiones financieras a la vista 100 90 -10
Cuentas por cobrar 300 350 50
Inventarios 400 350 -50
Deudores diversos 10 20 10
Activos circulante 890 900 10
Inversiones permanentes en acciones 900 1000 100
Terrenos 500 450 -50
Edificio al costo 1350 1350 0
Depreciacion acumulada -400 -420 -20
Maquinaria al costo 2200 2250 50
Depreciacion acumulada -800 -850 -50
Activo fijo neto 3750 3780 30
Patentes 50 40 -10
Activo total 4690 4720 30
Pasivos
Proveedores 540 500 -40
Intereses por pagar 60 40 -20
Impuestos por pagar 140 140 0
Dividendos por pagar 5 0 -5
Otras cuentas por pagar 20 30 10
Pasivos circulante 765 710 -55
Pasivo bancario de largo plazo 800 950 150
Obligaciones 730 700 -30
Pasivo a largo plazo 1530 1650 120
Pasivo total 2295 2360 65
Capital contable
Capital social 1500 1800 300
Utilidades retenidas 695 240 -455
Utilidad neta 200 320 120
Capital contable total 2395 2360 -35
Pasivo + capital 4690 4720 30
 Estado de resultado de la compañía
quimica del norte, SA de CV al
31 de diciembre de 2016 (en miles de pesos)
Ventas 5850
Costo de ventas -4650
Depreciacion -170
Depreciacion -10
Utilidad bruta 1020
Gastos de administracion y venta -280
Otros gastos -20
Resultado integral de financiamiento
Intereses a cargo -230
Intereses a favor 20
Dividendos recividos 90
Utilidad antes de impuestos 600
Impuestos -280
Utilidad neta 320
 1.- Determinacion de la cobranza
Ventas netas 5850
Cuentas por cobrar al inicio del año 300
Cuentas por cobrar al final del año 350
Deudores diversos al inicio de año 10
Deudores diversos al final de año 20
Cobranza de cuentas 5790

2.- Pago a proveedores

Proveedores al inicio de año -540
Proveedores al final de año 500
Movimiento de proveedores -40
Inventario al inicio de año 400
Inventario al final de año -350
SUMA 50
Costo de venta del periodo -4650
Movimiento en inventario -4600
Pago a proveedores -4640
Otras cuentas por pagar al inicio -20
Otras cuentas por pagar al final 30
Total de pago a proveedores -4630

3.- Determinacion de los gastos netos de operación 2015

Gasto de operación del año -300
Depreciacion del año 100
Amortizacion del año 10
Gasto neto de operación -410
 Estado de flujo de efectivo de 1 de enero
al 31 de diciembre de 2016
Actividades de operación
Utilidad antes de impuestos 600
Partidas que no requieren recurso (partidas virtuales)
Depreciacion de edificio 20
Depreciacion de maquinaria 150
Amortizacion de patente 10
Perdida en venta de maquinaria 20
Intereses a favor -20
Dividendos cobrados -90
Partidas relacionadas con actividades de financiamiento
Intereses a cargo 230
SUMA 920
Cuentas por cobrar -50
Inventarios 50
Deudores diversos -10
Proveedores -40
Otras cuentas por pagar 10
Impuestos por pagar -80
Flujo netos de efectivo de actividades de operación 600
Actividades de inversion
Venta de terreno 50
Venta de maquinaria 80
Compra de maquinaria -250
Compra de acciones -100
Intereses cobrados 20
Dividendos cobrados 90
Flujo netos de efectivo de actividades de inversion -110
Actividades de financiamiento
Emision de capital 300
Prestamo de largo plazo 150
Obligaciones -30
Intereses pagados -250
Dividendos pagados -660
Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento -490
Incremento o decremento neto de efectivo 0
Saldo inicial de efectivo y equivalente de efectivo 180
Saldo final de efectivo y equivalente de efectivo 180
 Estado de flujo de efectivo de 1 de enero
al 31 de diciembre de 2016
Actividades de operación
Cobros totales 5790
Pago a proveedores -4630
Pago a empleados y otros proveedores en gasto de
administracion y venta -280
Pago de impuestos -280
Flujo netos de efectivo de actividades de operación 600
Actividades de inversion
Venta de terreno 50
Venta de maquinaria 80
Compra de maquinaria -250
Compra de acciones -100
Intereses cobrados 20
Dividendos cobrados 90
Flujo netos de efectivo de actividades de inversion -110
Actividades de financiamiento
Emision de capital 300
Prestamo de largo plazo 150
Obligaciones -30
Intereses pagados -250
Dividendos pagados -660
Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento -490
Incremento o decremento neto de efectivo 0
Saldo inicial de efectivo y equivalente de efectivo 180
Saldo final de efectivo y equivalente de efectivo 180