Minera de Mexico balance general

al 31 de diciembre de cada año

(miles de pesos)
Activos 2015 2016 Variacion
Efectivo 80 110 30
Cuentas por cobrar 250 380 130
Inventarios 300 480 180
Activos circulante 630 970 340
Inversiones permanentes en acciones 800 800 0
Terrenos 1000 900 -100
Edificio al costo 1100 1100 0
Depreciacion acumulada -550 -660 -110
Maquinaria al costo 2500 3660 1160
Depreciacion acumulada -900 -950 -50
Activo fijo neto 3950 4850 900
Credito mercantil 0 80 80
Franquicia 100 80 -20
Activo total 4680 5980 1300
Pasivos
Proveedores 250 390 140
Impuestos por pagar 130 120 -10
Pasivo bancario de corto plazo 120 180 60
Pasivos circulante 500 690 190
Pasivo bancario de largo plazo 1700 1850 150
Arrendamiento financiero 0 300 300
Pasivo a largo plazo 1700 2150 450
Pasivo total 2200 2840 640
Capital contable
Capital social 1650 2000 350
Utilidades retenidas 830 1140 310
Capital contable total 2480 3140 660
Pasivo + capital 4680 5980 1300
 Estado de resultado de la compañía
minera de Mexico, SA de CV al
31 de diciembre de 2016 (en miles de pesos)
Ventas 6250
Costo de ventas -5060
Depreciacion -210
Amortizacion -20
Utilidad bruta 960
Gastos de administracion y venta -310
Otros gastos 10
Resultado integral de financiamiento
Intereses a cargo -190
Perdida cambiaria -20
Dividendos cobrados 50
Utilidad antes de impuestos 500
Impuestos -150
Utilidad neta 350
 1.- Determinacion de la cobranza
Ventas netas 6250
Cuentas por cobrar al inicio del año 250
Cuentas por cobrar al final del año 380
Deudores diversos al inicio de año 130
Deudores diversos al final de año
Cobranza de cuentas 6250

2.- Pago a proveedores

Proveedores al inicio de año 250 -
Proveedores al final de año 390
Movimiento de proveedores 140
Inventario al inicio de año 300
Inventario al final de año 480 -
SUMA -180
Costo de venta del periodo -5060
Movimiento en inventario -5240
Pago a proveedores -5100
Otras cuentas por pagar al inicio
Otras cuentas por pagar al final 300
Total de pago a proveedores -4800

3.- Determinacion de los gastos netos de operación 2015

Gasto de operación del año -300
Depreciacion del año -370
Amortizacion del año -20
Gasto neto de operación -690
 Estado de flujo de efectivo de 1 de enero
al 31 de diciembre de 2016
Actividades de operación
Utilidad antes de impuestos 500
Partidas que no requieren recurso (partidas virtuales)
Depreciacion de edificio 210
Depreciacion de maquinaria 0
Amortizacion de franquicia 20
Utilidad en venta de maquinaria -10
Dividendos cobrados -50
Partidas relacionadas con actividades de financiamiento
Intereses a cargo 190
SUMA 860
Cuentas por cobrar -130
Inventarios 180
Proveedores -140
Impuestos por pagar -150
Flujo netos de efectivo de actividades de operación 620
Actividades de inversion
Venta de terreno 900
Venta de maquinaria 30
Compra de maquinaria -470
Compra de negocio -700
Dividendos cobrados 50
Flujo netos de efectivo de actividades de inversion -190
Actividades de financiamiento
Emision de capital 350
Pago de pasivo a largo plazo -150
Financiamiento bancario a corto plazo -60
Pago de arrendamiento financiero -350
Intereses pagados -190
Dividendos pagados
Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento -400
Incremento o decremento neto de efectivo 30
Saldo inicial de efectivo y equivalente de efectivo 80
Saldo final de efectivo y equivalente de efectivo 110 110
 Estado de flujo de efectivo de 1 de enero
al 31 de diciembre de 2016
Actividades de operación
Cobros totales 6250
Pago a proveedores -4800

Gastos de operación -690

Pago de impuestos 200

Flujo netos de efectivo de actividades de operación 560
Actividades de inversion
Venta de terreno 900
Venta de maquinaria 30
Compra de maquinaria -470
Compra de negocio -700
Dividendos cobrados 50
Flujo netos de efectivo de actividades de inversion -190
Actividades de financiamiento
Emision de capital 350
Pago de pasivo a largo plazo -150
Financiamiento bancario a corto plazo -60
Pago de arrendamiento financiero -350
Intereses pagados -190
Dividendos pagados
Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento -400
Incremento o decremento neto de efectivo -30
Saldo inicial de efectivo y equivalente de efectivo 80 110
Saldo final de efectivo y equivalente de efectivo 50