UNIVERSIDAD SEÑOR DE SIPAN

COSTOS COMERCIALES Y DE SERVICIOS

DOCENTE : ANTONIO MENDO OTERO

CICLO : IV 2022 I
ALUMNO :
TRABAJO . PRODUCTO ACADÉMICO 1

“ELECTRONICA“SVERKO S.A.C. “EMPRESA DEDICADA A LA COMPRA Y

VENTA DE ELECTRODOMESTICOS, IDENTIFICADA CON RUC Nº 20165892912
CON OFICINA PRINCIPAL EN LA CIUDAD DE CHICLAYO, REINICIA SUS
OPERACIONES EL 01.01.21 SEGÚN DATOS ADJUNTOS Y PARA LO CUAL SE
PIDE ELABORAR:

.- LIBRO DIARIO
.- LIBRO MAYOR
.- BALANCE DE COMPROBACION
.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
.- ESTADO DE RESULTADOS

SUELDOS PENDIENTES 79,000 CT`S PENDIENTE 225,000

UTILES DE OFICINA 20,000 VIATICOS PENDIENTES 18,000
SEGUROS 55,000 ADELANTO DE SUELDOS 44,000
I.G.V. PENDIENTE 88,000 100 REFIGERADORAS 200,000
CAJA CHICA 10,000 ESSALUD PENDIENTE 55,000
EFECTIVO 89,000 FACTURAS POR COBRAR 183,000
LETRAS POR COBRAR 180,000 CAPITAL SOCIAL ----------
PRESTAMO BANCO BBVA 216,000 LETRAS POR PAGAR 228,000
PROVISION DESV. MERCADERIAS 18 % ARBITRIOS 18,000
PRESTAMOS AL PERSONAL 33,000 CTA.CTE. INTERBANK 189,000
A.F.P. INTEGRA 52,000 FACTURAS POR PAGAR 112,000
CTA.CTE. B.C.P. 399,000 PRESTAMO A EMP. “ABC“ 90,000
ACCIONES EN TELEFONICA 81,000 PROVISION COB. DUDOSA 20 %
60 REFRIGERADORAS POR RECIBIR 120,000 DEPRECIACIONES --------
MOBILIARIO 132,000 COMPUTADORAS 41,000
UNA CAMIONETA 90,000 100 TELEVISORES DE 29’’ 150,000
LOCAL COMERCIAL 670,000 IMPUESTO RENTA PENDIENTE 114,300
NOTA:

1. TODOS LOS DEPÓSTOS A LOS BANCOS DEBERÁN EFECTUARSE A TRAVÉS DE

PROSEGUR.

2. BCP ES EL CÓDIGO 10.4.1

3. BBVA ES EL CÓDIGO 10.4.2

4. SCOTIABANK ES EL CÓDIGO 10.4.3

5. INTERBANK ES EL CÓDIGO 10.4.1

OPERACIONES

1.- APERTURAR EL LIBRO DIARIO Y DEPOSITAR EN EL BCP EL EFECTIVO

2.- SE HACE RENDICION DE VIATICOS POR S/. 12,000 (PV).

SE DEPOSITA EN EL B.C.P. EL IMPORTE NO GASTADO

3.- NOS CANCELAN EL 80% DE FACTURAS Y EL 35% DE LETRAS Y SE DEPOSITA EN EL

INTERBANK

4.-SE RECEPCIONAN LAS REFRIGERADORAS Y SE CANCELA CON CHEQUE DEL BCP S/. 8,000
(PV) POR FLETES

5.- VENDEMOS:
60 TV. A S/. 1500 C/U (V V)
130 REFRIGERADORAS A 2000 C/U (VV)
70 % EN EFECTIVO Y 30 % AL CREDITO ACEPTANDONOS LETRAS CON EL 8% DE RECARGO,
EL EFECTIVO VA AL B.C.P.

6.- SOLICITAMOS AL B.C.P. ABONAR EN LAS CUENTAS DE LOS TRABAJADORES LOS

SUELDOS PENDIENTES

7.- SE RENUEVA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO POR S/. 2,000 CON CHEQUE BCP

8.- SOLICITAMOS CHEQUERAS AL B.C.P. Y COBRAN S/. 2,000 POR GASTOS DE EMISION DE
CHEQUERAS

9- SE CONSUMEN EL 50 % DE UTILES DE OFICINA

10.- SE EFECTUA RENDICION DE CAJA CHICA POR S/. 7,800 SEGÚN DETALLE Y SE EMITE
CHEQUE BCP PARA EFECTUAR EL REEMBOLSO:

MOVILIDAD LOCAL (RECIBOS) 2,000

ALMUERZOS (FACT) 2,500
ARREGLO MUEBLES (FACT) 1,500
AGUA DE MESA (FACT) 1,800

11.-VENDEMOS:
30 TV. S/. 1500 C/U (V.V.)
80 REFRIGERADORAS A 2000 C/U (V.V.)

80 % CANCELADO DIRECTAMENTE EN EL B.C.P.

POR EL 20 % AL CREDITO Y NOS ACEPTAN LETRAS A 30 DÍAS CON EL 13% DE RECARGO
12.- CON CHEQUE INTERBANK SE PAGA CT`S, ESSALUD, I.G.V Y A.F.P. PENDIENTES,
IMPUESTO A LA RENTA
13.- CONTABILIZAR EL VENCIMIENTO DE LOS SEGUROS

14.- SE ENAJENA INMOVILIZADOS MATERIALES POR S/. 23,000 (PV) EN EFECTIVO Y SE

DEPOSITA EN EL B.C.P

15.- VENDEMOS AL CONTADO: 22 TELEVISORES POR S/. 1500 C/U (V.V)

EL EFECTIVO SE DEPOSITA EN EL BCP

16.- VENDEMOS AL CONTADO

15 REFRIGERADORAS POR 2000 C/U (VV)
OTORGAMOS EL 12% DE DESCUENTO POR PRONTO COBRO
EL EFECTIVO SE DEPOSITA EN EL BBVA

17.- COBRAMOS EN EFECTIVO PRESTAMOS AL PERSONAL 17,000 Y SE DEPOSITA EN EL

B.C.P.
EL SALDO SE DESCONTARÁ EN LA PLANILLA.

18.- NOS CANCELAN DIRECTAMENTE EN LA CUENTA DEL INTERBANK 100 % DE FACTURAS

EL 60 % DE LETRAS
ADEMAS 15 % DE INTERESES POR ATRAZOS

19.- CANCELAMOS CON CHEQUE DEL B.C.P.

100 % DE LAS FACTURAS
60 % DE LAS LETRAS
ADEMAS PAGAMOS 11 % POR INTERESES SOBRE LAS LETRAS.ACEPTADAS

20.-EL BANCO NOS PRESTA S/. 180,000 PARA PARA COMPRA DE MERCADERIAS CON EL 13%
DE INTERÉS AL PLAZO DE UN AÑO

21- COMPRAMOS:
200 T.V. POR S/. 300,000 (V.V)
100 REFRIGERADORAS A 200,000 (V.V.)
50 % AL CONTADO CON CHEQUE DEL BBVA
50 % AL CREDITO ACEPTANDO LETRAS CON EL 11 % DE INTERESES POR EL
FINANCIAMIENTO

22.- VENDEMOS:
100 TV. POR S/. 150,000 (V.V.)
80 REFRIGERADORAS 160,000 (V.V.)
80 % EN EFECTIVO Y SE DEPOSITA EN EL BCP
20 % AL CREDITO ACEPTANDONOS LETRAS CON EL 12% POR LA FINANCIACION
NOS DEVUELVEN 12 TV POR FALLAS Y DEVOLVEMOS EL DINERO CON CHEQUE BBVA

23- DONAMOS S/. 10,000 CON CHEQUE DEL BBVA A LA ALDEA INFANTIL“MADRE MÍA
DONDE ESTÁS“

24.-COMPRAMOS
CAMIONETA POR S/. 95,000 (V.V.), CON CHEQUE DEL BBVA
NOS OTORGAN EL 8 % DE DESCUENTO
NOS OBSEQUIAN UN EQUIPO PIONNER CUYO PRECIO ES DE S/. 3,000.00

25.-SE CANCELA CON CHEQUE BCP:

HONORARIOS DEL ABOGADO 8,000 (BRUTO)
ALQUILER DE LOCAL 12,000 (BRUTO)

26.- VENDEMOS
30 TV. A S/. 45,000 (V.V.)
OTORGAMOS 10 % DE DESCUENTO POR EL PRONTO COBRO
EL PAGO SE HIZO DIRECTAMENTE EN EL BCP
27.- SE EMITEN CHEQUES DEL INTERBANK PARA ATENDER:
PRESTAMOS AL PERSONAL 18,000
VIATICOS 15,000
ADELANTO SUELDOS 23,000
ENTREGAS A RENDIR 11,000

28.- SE CANCELAN CON CHEQUE DEL B.C.P. LOS SGTES. GASTOS QUE INCLUYEN EL I.G.V:
PUBLICIDAD 5,000
LUZ 4,000
AGUA 1,000
MENSAJERIA 11,000
AGUA DE MESA 2,000
ARREGLO DE CAMIONETA 6,000

29.- CON FECHA 07 DE JUNIO SE ADQUIERE UNA NUEVA PÓLIZA DE SEGUROS CONTRA
ROBOS POR 44,000 (P.V.) Y SE CANCELA CON ABONO EN LA CUENTA CORRIENTE DE LA
EMPRESA DE SEGUROS DE LA CTA. CTE. DEL INTERBANK

30- LA PLANILLA DE SUELDOS ES POR S/. 157,000 (BRUTO):

ESSALUD 9%
VIDA LEY 1.5%
PROVISIONAR 1/12 LOS CT`S
DESCONTAR PRÉSTAMOS AL PERSONAL
SINDICATO. 4,000
5TA. CATEGORIA 14 %
AFP INTEGRA 13%
FALTAS Y TARDANZAS 3,600

31- COMPRAMOS CON CHEQUE:

UTILES DE ASEO 3,000 PV
UTILES OFICINA 2,500 PV
UTILES DE LIMPIEZA 2100 PV

32.- SE CANCELA CON CHEQUE PUBLICIDAD AL DIARIO LA REPUBLICA 12,000 (PV) CON
CHEQUE INTERBANK

33.- UN SOCIO DONA UN TERRENO POR 300,000

34. SE ADQUIEREN 7 PERROS PITTBULL POR 5,400 CON CHEQUE DEL BCP

DATOS PARA EL CIERRE:

.- DEPRECIACIONES SEGÚN REGLAS TRIBUTARIAS

.- HALLAR EL COSTO DE VENTAS
.- PROVISION COBRANZA DUDOSA 15 %
.- PROVISION DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS 10 %
.- AJUSTAR SEGUROS AL 31.12.21